Коэффициенты ликвидности
|
Название коэффициента |
Формула расчета |
Рекомендуемый уровень |
|
1. Коэффициент абсолютной ликвидности |
|
> 0.25 |
|
2. Коэффициент критической ликвидности |
|
> 1,0 |
|
3. Коэффициент текущей ликвидности |
|
> 2 |
Таблица 5
Расчетные коэффициенты ликвидности и платежеспособности за 2012-2013 гг.
|
Показатель |
Формула расчета |
На 31.12.2012 |
На 31.12.2013 |
Изменение(+,-) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5=4-3 |
|
Данные для расчета (Стр. бух. баланса (ББ) | ||||
|
1. Денежные средства |
1250 |
|
|
|
|
2. Краткосрочные финан. вложения |
1240 |
|
|
|
|
3. Дебиторская задолженность |
1230 |
|
|
|
|
4. Прочие оборотные активы |
1260 |
|
|
|
|
5. Оборотные активы предприятия |
1200 |
|
|
|
|
6. Краткоср. обязательства пред-тия |
1500 – 1530 |
|
|
|
|
Расчетные показатели (расчет по строкам таблицы) | ||||
|
7. Коэффициент абсолютной ликвидности |
(стр. 1+ стр.2) / стр.6 |
|
|
|
|
8. Коэффициент критической ликвидности |
(стр. 1+ стр.2 + стр. 3+стр. 4) / стр.6 |
|
|
|
|
9. .Коэффициент текущей ликвидности |
(стр. 5) / стр.6 |
|
|
|
Абсолютные показатели финансовой устойчивости
|
Показатель |
Формула расчета |
|
I. Источники собственных средств |
Ис = [стр. 1370 + 1530 пассива баланса] |
|
2. Основные средства и вложения |
Ос = [стр. 1100 (итог раздела I баланса «Внеоборотные активы»)] |
|
3. Наличие собственных оборотных средств |
|
|
4. Долгосрочные кредиты и заемные средства |
Кд = [стр. 1400 (итог раздела IV баланса «Долгосрочные обязательства»)] |
|
5. Наличие собственных оборотных средств и долгосрочных источников для формирования запасов и затрат |
|
|
6. Краткосрочные кредиты и займы |
Кк = [стр. 1510 раздела V баланса «Краткосрочные обязательства»] |
|
7. Общая величина основных источников средств для формирования запасов и затрат |
|
|
8. Общая величина запасов и затрат |
З = [стр. 1210 +стр. 1220 раздела II баланса «Оборотные активы»] |
|
9. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств |
|
|
10. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств и долгосрочных заемных средств для формирования запасов и затрат |
|
|
11. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников средств для формирования запасов и затрат |
|
