2.4 Взаимодействие России с международными финансовыми организациями

В настоящее время управление задолженностью Российской Федерации перед международными финансовыми организациями (далее МФО) нацелено на минимизацию привлечения новых займов и ускоренное использование средств займов по действующим проектам.

Следует исходить из необходимости сохранения сформировавшейся в предыдущие годы тенденции к привлечению займов МФО только на цели реализации задач общегосударственного значения, увеличивая при этом российское софинансирование осуществляемых проектов.

Минимизация внешних заимствований не означает свертывание сотрудничества с международными финансовыми организациями. Акцент в отношениях с МФО в перспективе будет смещаться в сторону оказания России консультационно-аналитического содействия по структурному реформированию отдельных отраслей экономики, мониторингу макроэкономических и бюджетных параметров, использования Россией опыта международных организаций в организации проектного финансирования. При этом имеется в виду, что такое содействие будет оказываться за счет средств операционных бюджетов МФО, а также грантовых средств. Решение задачи сокращения заимствований у МФО, однако, может потребовать некоторого увеличения объема привлекаемых от МФО средств, с тем, чтобы ускорить реализацию уже действующих проектов.

Несмотря на имеющиеся положительные результаты осуществления проектов с привлечением средств МБРР (или Всемирного банка) и ЕБРР, надо отметить, что тематические проверки, проведенные, например, Счетной палатой РФ по вопросам исполнения отдельных займов, и рассмотрение всего портфеля проектов показывают, как правило, на недостаточно эффективное и рациональное использование заемных средств. Во многом это является следствием отсутствия опыта участия России в МФО и, тем более, в качестве страны-получателя их кредитов и услуг.

С другой стороны, отсутствует опыт работы в местных условиях Российской Федерации самого Всемирного банка или ЕБРР, созданного специально для оказания финансовой помощи развивающимся странам Азии, Африки и Латинской Америки (по терминологии ООН того периода - слаборазвитых стран). Это является одной из основных причин того, что начиная со времени вступления Российской Федерации в члены Всемирного банка и ЕБРР ни один инвестиционный проект не был реализован без каких-либо проблем или выполнен в сроки, установленные ее соглашениями с этими организациями. Сроки завершения реализации проектов в ряде случаев достигали 8 лет. Нельзя исключить наличия субъективных причин, связанных с заинтересованностью персонала групп реализации проектов сохранять status quo (особенно когда их функции возлагаются на специально созданные для этих целей общественные фонды с высоким уровнем оплаты труда сотрудников и привлекаемых отечественных и иностранных консультантов).

Для определения финансовой эффективности инновационного (инвестиционного) проекта, расходования средств и погашения кредитов МБРР/ЕБРР предлагается:

1. При подготовке реализации инновационных (инвестиционных) проектов, финансируемых за счет средств займов МБРР и ЕБРР, определить потребность в инвестициях и/или гарантиях по привлекаемым финансовым ресурсам:

общий объем инвестиций, необходимых для реализации инновационного проекта;

объем финансирования, запрашиваемый у кредитора и других МФО;

объем собственных привлекаемых средств и их доля в общей потребности финансирования;

бюджетное финансирование (из федерального и регионального бюджетов) и/или средства внебюджетных фондов;

заимствования на фондовом рынке (дополнительная эмиссия акций, выпуск облигаций и т.д.);

объем необходимых гарантий и виды покрываемых ими рисков (технические, коммерческие, экологические и т.д.);

дополнительное обеспечение возврата кредита (залог имущества заемщика, переуступка прав по контрактам на поставки производимой продукции и т.д.);

предварительный краткий план денежных расходов, поступлений и выплат средств кредита МБРР (или ЕБРР) на период реализации инновационного проекта (источники возврата привлекаемых заемных средств и предварительный график возврата заемных средств, с учетом процента за кредит поставке процента ЛИБОР + 2,5%).

2. Процедура обработки данных базируется на анализе сравнительных характеристик (сравнение показателей), полученных в ходе оценки объекта, и предусматривает получение расчетных данных по эффективности проекта в следующих разрезах:

а) экономическая эффективность проекта:

показатели эффективности проекта (сокращение государственных субсидий, экономия издержек производства, выпуск дополнительной продукции, рост экспортного потенциала и др.);

увеличение поступлений в федеральный и региональный бюджеты;

б) экологическая эффективность проекта:

категория проекта с точки зрения возможности неблагоприятного воздействия и масштаб воздействия на окружающую среду (национальный, региональный, местный);

соблюдение требований природоохранного законодательства;

прогнозируемое снижение/повышение выбросов, сбросов и отходов;

проведение специального экологического аудита;

в) социальная эффективность проекта.

3. Процедура ведения учета, составления отчетности и проведения контроля (аудита) инновационного (инвестиционного) проекта базируется на требованиях, изложенных в нормативно-правовых актах и внутрифирменных стандартах, изложенных в соглашении (контракте, договоре) между партнерами.

На основе учетных данных происходит стоимостная оценка объекта интеллектуальной собственности, который приходуется в виде нематериальных активов на балансе органа, ответственного за реализацию проекта (с обязательным условием его публичного размещения для ознакомления российской общественности с результатами научных изысканий и консультаций, проведенных в процессе реализации инновационного проекта).

В связи с этим целесообразно определить цикл направления отчетности ее потребителям, включая контролирующие органы.

Цикл направления отчетности ее потребителям при реализации инновационного (инвестиционного) проекта, финансируемого за счет средств займов МББР и ЕБРР (под государственную гарантию субфедеральных органов исполнительной власти или муниципальную гарантию муниципального образования), представлен на рисунке 3.

В процессе соблюдения условий данной процедуры в условиях реализации инновационного (инвестиционного) проекта (реализация осуществляется предпринимательскими структурами при участии государства как гаранта), финансируемого за счет займов МБРР или ЕБРР, естественной потребностью станет необходимость оценки и оприходования созданных объектов интеллектуальной собственности в виде нематериальных активов (случаи необеспечения по исполнению требований в рамках данных условий будут выявлять в процессе государственного контроля (финансового аудита или аудита эффективности использования государственных средств), в том числе посредством проведения аудита государственных долговых обязательств).

Собственно это может стать тем основным результатом, который будет достигнут в процессе взаимодействия государства и предпринимательских структур, участвующих в реализации инновационных (инвестиционных) проектов, финансируемых за счет средств МФО (МБРР, ЕБРР).

Главной задачей аудита эффективности по использованию государственных средств на инновационное или инвестиционное развитие конечных заемщиков-участников рассматриваемых проектов должна стать оценка эффективности результатов реализации инновационного (инвестиционного) проекта:

оценка финансовой эффективности, учитывающая финансовые результаты (последствия) реализации проекта для его непосредственных участников;

оценка бюджетной эффективности, отражающая последствия для бюджетов всех уровней (федерального, регионального и местного);

оценка экономической эффективности, учитывающая затраты и результаты, связанные с реализацией проекта, в том числе социальные и экологические последствия.

Вполне логично разработать и определить другие варианты подобных оценок эффективности (с учетом требований, например, аудита эффективности использования государственных заемных средств).

В результате проведенной работы можно получить финансовую, бюджетную и экономическую оценку инновационных (инвестиционных) проектов. Базовым показателем является достигнутый бюджетный эффект от реализации указанных проектов.

Дополнительно можно отразить направления собственных средств участника инновационного проекта, оценку изменения инвестиционной привлекательности, прогноз финансового состояния предприятия.

В связи с этим следует учесть уже имеющийся опыт работы с такими проектами. Наиболее значительное снижение эффективности из-за задержек в освоении средств займов было обусловлено финансовым кризисом 1998 г., когда конечные заемщики средств были вынуждены многократно увеличить выплаты (в рублевом эквиваленте) по обслуживанию и погашению перекредитованных им средств МБРР и ЕБРР. Это привело к резкому сокращению или срыву работ по инвестиционным проектам, причем там, где эта деятельность имела наиболее конкретный характер и была нацелена на получение практических результатов. В связи с тем, что финансирование работ осуществляется, например, согласно правилам Всемирного банка через аккредитованные коммерческие банки, кризис привел к практическому прекращению использования средств по этим кредитным линиям.

В меньшей степени кризис сказался на положении центральных органов управления этих проектов, а также выполнении проектов, связанных с получением консультационной помощи, поддержкой реформ в образовании, здравоохранении, сельском хозяйстве и других подобных проектах.

Все это привело, помимо срывов проектной деятельности, к нарушениям выполнения финансовых обязательств перед федеральным бюджетом конечных заемщиков кредитов МБРР и ЕБРР, в первую очередь администраций субъектов Российской Федерации, муниципалитетов и их предприятий. В качестве мер по выходу из создавшегося положения органы исполнительной власти провели сокращение первоначально установленных размеров займов с учетом возможностей конечных заемщиков в полной мере выполнять взятые на себя финансовые обязательства перед федеральным бюджетом.

Процедура сокращения неэффективно используемых займов (субзаймов) методологически отработана слабо и имеет длительный (до 1 года) период исполнения. По существу сокращения объемов финансирования уже действующих проектов и другие недостатки в управлении кредитными средствами МБРР и ЕБРР являются проявлением недостаточного внимания к вопросам планирования проектной деятельности и отсутствия гибкой системы ее корректировки как в нашей стране, так и, например, у Всемирного банка, впрочем не пострадавшего финансово от малой эффективности использования его ресурсов.

По нашему мнению, для повышения эффективности государственного финансового контроля за использованием займов МБРР или ЕБРР необходимо, во-первых, разработать и принять методику и соответствующий порядок оценки эффективности реализации займов.

Очевидно, что невозможность оценки эффективности проекта на основе утвержденных принципов и критериев существенно тормозит и снижает эффективность системы финансового контроля. Отсутствие утвержденной методики лишает возможности достаточно оперативно и точно определить эффективность исполнения проекта, что в свою очередь могло бы дать возможность оперативно принимать решения о целесообразности вложений, эффективности использования займов, рациональности дальнейшего использования средств по какому-либо направлению. В конечном счете утверждение подобной методики помогло бы значительно усовершенствовать действующую систему контроля.

По нашему мнению, одним из путей повышения эффективности и оптимизации государственного финансового контроля за использованием займов МБРР или ЕБРР является формирование более действенной законодательной базы, направленной на повышение ответственности органов и должностных лиц за нарушения, выявленные в ходе проверок. Важным вопросом является также и формирование законодательной базы для внедрения международных стандартов в ревизионную практику, а также методик проведения и критериев обобщения результатов контрольных мероприятий на базе изучения и анализа международного опыта.

Действенным шагом к повышению эффективности государственного финансового контроля за использованием займов МБРР, по нашему мнению, должно стать усиление координации действий по управлению государственным долгом органов государственного финансового контроля и других государственных структур, на которые в соответствии с законодательством, наряду с основными задачами, возложены отдельные функции финансового контроля. При этом необходимо четко разграничить полномочия органов государственного финансового контроля и правоохранительных органов по предупреждению, выявлению и пресечению финансовых нарушений.

Координация усилий обеспечит прозрачность и гласность результатов контрольных мероприятий на базе плановых мероприятий по обсуждению отчетов о проверках и выявленных значительных нарушениях финансового и бюджетного законодательства.

Общие усилия позволят создать единую информационную систему для доступа к данным, единую базу данных по государственному долгу, необходимые для контроля за формированием и исполнением бюджетов. Только усиление координации и совместные действия позволят разработать единую методологию учета внешних долговых обязательств.

3. Перспективы развития интеграционных процессов в мировой валютной системе 3.1 Преимущества и недостатки вступления России в ВТО

При всем своем масштабном потенциале современная российская экономика может эффективно развиваться лишь при активном взаимодействии с мировым рынком товаров и услуг. Того же требуют проводимые в стране рыночные преобразования. В свою очередь, правила игры на мировом рынке в условиях глобализации определяются ныне странами коллективно, при решающей роли в этом всемирной торговой организации (ВТО).

Всемирная торговая организация "world trade organization" (как и многие другие международные организации) расположена в Женеве, в Швейцарии. Она учреждена в январе 1995 года и став преемником действовавшего с 1947 года секретариата генерального соглашения о торговле товарами гатт.

В ВТО входит 150 стран мира. Почти 30 стран мира ведут переговоры об условиях присоединения к ВТО. В их числе - Россия, Казахстан, Украина и многие другие.

Годовой бюджет ВТО - примерно 80 млн. Долларов, он формируется за счет членских взносов. Практически все члены имеют в Женеве свои представительства при всемирной торговой организации. На долю членов вто приходится более 95% мировой торговли товарами и услугами.

Высший руководящий орган ВТО - конференция министров. Она проводится, как минимум, 1 раз в год на уровне министров торговли или иностранных дел стран-членов ВТО.

Текущим управлением деятельностью ВТО занимается генеральный совет, который заседает несколько раз в год в Женеве (обычно в него входят послы или главы представительств). Кроме того, в составе вто действуют десятки специализированных комитетов, экспертных групп.

Задачи ВТО состоят в эффективной реализации многосторонних торговых отношений, выработанных и подписанных в результате многолетних переговоров. К основным из них относятся:

генеральное соглашение о тарифах и торговле.

Соглашение по сельскому хозяйству.

Соглашение по текстилю и одежде.

Соглашение по применению санитарных и фитосанитарных мер.

Соглашение по инвестиционным мерам, связанным с торговлей.

Соглашение по правилам происхождения.

Соглашения предусматривают безусловное предоставление странами-участницами ВТО режима наибольшего благоприятствования. Тем самым в многостороннем порядке закрепляется право каждого договаривающегося государства пользоваться на основе взаимности всеми преимуществами в области торговли, мореплавания, правового положения граждан и т.п., Которые другое договаривающееся государство предоставляет любым третьим государствам.

На момент написания исследования завершились переговоры между Российской Федерацией и Евросоюзом о присоединении нашей страны ко Всемирной торговой организации (ВТО). Ряд стран ЕС ставили до недавнего времени препятствия ко вхождению России в организацию. Но теперь стороны пришли к согласию и все барьеры сняты.

Россию после вступления в ВТО ожидает немало проблем.

Во-первых, сегодня на мировом рынке Россия представлена главным образом сырьем. Уровень отечественных высокотехнологичных продуктов - надо смотреть правде в глаза - серьезно уступает, как западному, так и восточному. Иными словами, нам поставят то, что захотят и сколько захотят, а мы - то, что всегда. Впрочем, гражданам только в радость от того, что цены, допустим, на "Мак-буки" упадут в разы.

Во-вторых, защита прав на интеллектуальную собственность на практике обращена в пользу сильнейшего. И нам с вами в ближайшем будущем придется забыть о копеечных копиях "Фотошопа", купленных в палатках "Аудио-видео".

В-третьих, дело может закончиться полным вытеснением российского малого бизнеса из освоенных им секторов экономики. Отмена импортных пошлин, сокращение госсубсидий, допуск иностранных компаний к конкурсам на государственные закупки в конечном счете обернется ростом безработицы с ожидаемыми последствиями для небогатой части населения. В наибольшей степени это затронет интересы авиа - и автостроителей, производителей лекарств, мебели, текстиля, одежды, но главное - сельхозпроизводителей.

В-четвертых, интересы национальной безопасности требуют снижения зависимости от импорта высокотехнологичных товаров. Тем более нельзя допустить захвата иностранным капиталом ключевых позиций в стратегически важных сегментах российского рынка.

В-пятых, ВТО строит свою политику в смычке с Международным Валютным Фондом - известным лоббистом интересов США. Вливаясь в американскую систему расчетов, мы берем на себя не только радости свободного рынка, но и риски. Тот же мировой кризис, будь Россия в ВТО, ударил бы по стране во стократ ощутимее.

Но перечисленные минусы блекнут перед позитивными сторонами. В конце концов, побеждают только решительные.

Во-первых, принятый в цивилизованном мире инновационный путь экономического развития невозможен без приобщения к высоким технологиям. Их стандарты задает система ВТО, стимулируя, таким образом, не столько товарообмен, сколько технический прогресс.

Во-вторых, со вступлением в ВТО повышается инвестиционная привлекательность страны за счет введения в национальное законодательство общепринятых норм внешнеэкономического регулирования. И вместе с этим растет и уровень жизни, и зарплаты, и настроение граждан.

В-третьих, ВТО защищает права на интеллектуальную собственность, в частности, регулирует острую для России проблему "утечки мозгов".

В-четвертых открытие экономических границ размоет и границы политические. Мы сможем беспрепятственно кататься погулять, хоть в Прагу, хоть в Лос-Анджелес.

И, наконец, без развития экспорта, наша экономика так и будет отсталой. Без здоровой конкуренции России никогда не выйти на мировой уровень. Если мы хотим производить оборудование не хуже чем в Японии и США, мы должны активно ориентироваться на зарубежные рынки. Пример Китая здесь наиболее подходит.17 лет назад Россия не была готова попасть в ВТО, сегодня - должна сделать этот шаг.

В результате присоединения к ВТО наши компании получат возможность защищаться в международных судебных органах от неправомерных санкций в отношении своего экспорта. Пока мы не являемся членом ВТО, нас не допускают ни к каким переговорам, мы не имеем права голоса при решении важных вопросов. Постоянно проводят нечестную практику борьбы с нашими товарами на рынках. Мы не можем апеллировать к антидемпинговому кодексу, антидемпинговому трибуналу, нас постоянно ограничивают или нарушают наши права. Вступление в ВТО может служить инструментом, который позволит нам защитить российские товары при продвижении на внешний рынок.

Россия сможет влиять на формирование правил международной торговли. Условия международной торговли не раз и навсегда данные. Они постепенно либерализуются в ходе регулярных раундов торговых переговоров в ВТО. В нынешних условиях Россия изолирована от участия в разработке новых правил международной торговли. Ее интересы в этой работе не учитываются. В результате могут быть приняты решения, ставящие под угрозу стратегические интересы страны. Например, это касается таких новых для ВТО вопросов, как торговля и окружающая среда (экологический демпинг), особые правила торговли энергоносителями и так далее.

Адаптация нашего законодательства к международным нормам - положительный фактор для отечественного бизнеса.

Законодательство России противоречиво и непоследовательно, подвержено непредсказуемым изменениям. Это существенно препятствует нормальному развитию экономической деятельности, привлечению капиталовложений. Вступление в ВТО потребует значительно большей по объему работы по совершенствованию хозяйственного законодательства в первую очередь в области таможенного дела, уточнения ряда международных договоров, например, в соглашении о партнерстве и сотрудничестве, подписанном между Россией и ЕС. Всего же в случае присоединения к вто потребуется принять или внести соответствующие изменения более чем в 100 законов и несколько сотен подзаконных актов.

Ослабится отраслевое и региональное лоббирование новых законов. Например, если какой-нибудь губернатор окажет поддержку расположенному в его регионе металлургическому комбинату, то все российские экспортеры металла будут обвинены в демпинге и подвергнутся санкциям.

Транснациональные корпорации имеют богатейший опыт вытеснения конкурентов с рынка и этим, безусловно, воспользуются. Здесь мы можем потерять очень многое. Например, если сейчас полностью открыть рынок услуг мобильной связи, то через некоторое время никаких национальных компаний в этой сфере не будет. То же самое касается банковских услуг, многих товаров, особенно продовольствия, потому что страны ЕС тратят колоссальные деньги на поддержание низких цен на продовольственные товары. Во всероссийском союзе страховщиков говорят, что со вступлением России в ВТО число российских страховщиков сократится в полтора-два раза. При этом у региональных страховщиков могут возникнуть серьезные трудности, что приведет к серии масштабных слияний.

Аналогичная ситуация может произойти и с местными товароизготовителями. Экспансия транснациональных компаний на рынке омских производителей имеет место уже сейчас. Так, например "табачная фабрика "омская" сегодня работает в условиях кризиса перепроизводства и острой конкурентной борьбы с транснациональными табачными компаниями, укрепившими свои позиции на российском рынке, что неизбежно привело к сокращению объемов производства.

К сожалению, от подобных ситуаций не застрахован никто.

Предприятия - производители и разработчики сложной продукции высоких технологий должны стремиться объединяться в холдинги для того, чтобы значительно повысить свою конкурентоспособность. При объединении должна возникнуть более эффективная бизнес-система, способная создавать ноу-хау, технологии, конкурентоспособную продукцию, обеспечивать реализацию, завоевывая и удерживая существенную долю рынка.

Кроме того, необходимо обозначить следующие отрицательные стороны присоединения к ВТО.

Снизятся поступления в бюджет от импортных пошлин.

Нет гарантий, что не произойдет "компенсации" сокращения таможенных доходов при либерализации импорта в ВТО за счет дополнительных внутренних налогов на бизнес.

Либерализация тарифов сделает более привлекательным ввоз товаров из-за рубежа.

Вступление в ВТО само по себе вряд ли приведет к какому-то взрывному росту отечественного экспорта или даже его заметному немедленному увеличению. Во-первых, ВТО стимулирует в основном торговлю готовыми изделиями и наукоемкой продукцией, тогда как основу российского экспорта составляют пока сырье и топливо (которые и так допускаются на внешние рынки почти без ограничений). Во-вторых, структура российского экспорта крайне инерционна и не может быть быстро изменена в сторону перерабатывающих мощностей отечественной промышленности (и транспорта), ее недогрузки и заторможенности технического прогресса в стране. В-третьих, по мере преодоления кризиса, растущий спрос на отечественную продукцию предъявляет внутренний рынок, что уже привело к ряду ограничений на экспорт.

Концепция торгово-промышленной палаты российской федерации программа подготовительных работ ее элементы и этапы как государственной программы торгово-промышленная палата России видит в следующем:

1. Безотлагательная разработка и утверждение промышленной (отраслевой и инновационной) политики России, включая аграрную. Выделение в ней приоритетных отраслей и производств для избирательной (временной) протекционистской защиты и для поощрения промышленного экспорта и экспорта услуг.

2. Формирование постоянно действующих государственных механизмов с целью адаптации отдельных важнейших отраслей экономики (видов производств), регионов и мелкого и среднего бизнеса к возрастающей импортной конкуренции, а также для стимулирования промышленного, в том числе наукоемкого экспорта страны. Адекватное бюджетное финансирование этих механизмов.

3. Завершение законотворческой работы, необходимой для защиты отечественных предприятий при обязательном привлечении к ней объединений российского бизнеса. Профессиональная экспертиза новых законопроектов на их соответствие нормам и правилам ВТО.

4. Создание государственной системы внешнеэкономической информации для отечественного бизнеса, ориентирующей его в нормах и правилах ВТО, конъюнктуре основных рынков товаров и услуг, ценах и условиях торговли для отечественного экспорта и импорта. С участием объединений предпринимателей такая система должна дополняться базой внешнеэкономического консультирования, подготовки кадров (в т. ч. по ВТО), обоснованными рекомендациями по привлечению в случае необходимости надежных зарубежных юридических фирм для разрешения торговых споров.

5. Изменение организации и тактики переговоров о присоединении к ВТО, и в частности:

а) отказ от сложившейся ведомственной келейности в разработке и реализации российской позиции на переговорах. Обязательное привлечение для этих целей авторитетных объединений российских деловых кругов.

б) проведение в ходе переговоров твердой линии на первоначальное "связывание" ставок российского таможенного тарифа на уровне не ниже ставок действующего тарифа. Согласование конечных значений такого "связывания", продолжительности и условий переходных периодов, а также фиксация режимов (исключений) для иностранных поставщиков услуг на российском рынке на базе интересов и требований отечественной экономики и промышленной политики России. Отстаивание уровней аграрной поддержки, адекватных потребностям страны;

в) отказ от установления "мобилизующих дат" приема России в ВТО, что лишь усиливает давление иностранных партнеров на российских переговорщиков; г) проведение регулярных обзоров и оценок промежуточных итогов переговоров с участием авторитетных объединений российского бизнеса. Участие их представителей на постоянной основе в работе правительственной комиссии России по ВТО.

6. При присоединении России к ВТО не должен быть нанесен ущерб союзу с республикой Беларусь, таможенному союзу стран СНГ и зоне свободной торговли содружества независимых государств в целом.

Призывая правительство к проведению таких мер, большинство проанкетированных российских предприятий полагают, что и со своей стороны они смогут провести необходимую подготовку к участию в ВТО. Такая подготовка должна включать выбор конкурентоспособной специализации при экспорте и продажах на отечественном рынке, обновление основных фондов, создание на предприятиях конъюнктурных подразделений и юридических служб, владеющих вопросами ВТО.

Гораздо большая организованность в процессе подготовки к ВТО требуется и от объединений российского бизнеса. Пока они выступают здесь разрозненно, тем самым снижая в глазах власти авторитетность их мнений. Поэтому назрело создание объединенного консультативного совета российского бизнеса по проблемам ВТО. Торгово-промышленная палата России призывает отраслевые и функциональные объединения деловых кругов совместно с ТПП создать такой совет, который непосредственно взаимодействовал бы в своей работе с правительственной комиссией России по ВТО и российской переговорной делегацией по всем обозначенным выше вопросам.