книги / Методы и средства управления бизнес-проектами
..pdf
|
|
|
Кэш-фло |
|
|
|
|
|
Параметр |
1кв. |
2кв. |
Зкв. |
4кв. |
1 кв. |
2кв. |
Зкв. |
4кв. |
|
2004г. |
2004 |
2004 |
2004 |
2005 |
2005 |
2005 |
2005 |
|
|
г. |
г. |
г. |
г. |
г. |
г. |
г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Займы |
137105 |
1434 |
|
|
|
|
|
|
|
9 |
2 |
|
|
|
|
|
|
Выплаты в пога шение займов
Выплаты процен тов по займам Кэш-фло от финан совой деятельности
Баланс налично сти на начало пе риода Баланс наличности
на конец периода
|
216 5 |
3153 |
326 8 |
278 1 |
100 9 |
0 |
|
|
|
52 |
76 |
65 |
03 |
40 |
|
|
|
|
|
56 32 |
41 85 |
28 46 |
21 |
02 |
|
|
|
|
4 |
0 |
8 |
4 |
|
|
|
1 371 0 |
202 2 |
371 7 |
368 7 |
306 5 |
121 9 |
0 |
|
|
59 |
10 |
00 |
15 |
71 |
64 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
120 9 |
358 5 |
|
|
|
74 |
03 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
0 |
0 |
0 |
0 |
122 4 |
362 9 |
594 8 |
|
|
79 |
|
65 |
67 |
||||
|
|
|
|
|
|
|||
Проанализируйте все, что Вы получили при подборе кредита. Понятно, что результат расчета - чисто теоретическая ситуация. Однако никто не ме шает заложить в кредитный договор рассмотренные выше схемы поступле ния и возврата денег.
Примите решение о параметрах кредита самостоятельно.
Возможный вариант решения: сумма кредита - 1500000 руб, срок - 18 месяцев, поступление денег - вся сумма сразу, возврат - в конце.
Обратитесь к окну Кредиты. Удалите название кредита Результат под бора кредита и введите, например, «ИмпексБанк». Далее удалите рассчитан ные значения (сумму и срок) и введите предложенные выше параметры кре дита и пересчитайте проект. Просмотрите снова нижнюю часть таблицы Кэш-фло (табл.4.7). Выведите снова график баланса наличности.
Наиболее важная информация о деятельности предприятия содержится в итоговых таблицах, получаемых в результате расчета проекта:
•Отчет о прибылях и убытках;
•Отчет о движении денежных средств;
•Баланс предприятия;
•Отчет об использовании прибыли.
Эти отчеты отражают состояние денежных средств, активов и пассивов предприятия в процессе реализации проекта. Информация в таблицах пред ставлена в те интервалы времени, которые соответствуют выбранному мас штабу: месяц, квартал, год.
Форма представления данных в финансовых отчетах соответствует меж дународным стандартам бухгалтерского учета (International Accounting Standards, сокращенно IAS).
4.9.1. Отчет о прибылях и убытках
Ниже представлен полный набор параметров, относящихся к данному направлению. Временной масштаб отображения данных - квартал.
Активизируем раздел Результаты вкладку Прибыли и убытки. На эк ране появится таблица (табл.4.8).
Таблица 4.8
|
|
Прибыли и убытки (руб.) |
|
|
|
||||
Параметр |
1 кв. |
2кв. |
Зкв. |
4кв. |
1 кв. |
2кв. |
Зкв. |
4кв. |
|
|
|
2004г. |
2004 |
2004 |
2004 |
2005 |
2005 |
2005 |
2005 |
|
|
|
г. |
г. |
г. |
г. |
г. |
г. |
г. |
1 |
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Валовый |
объем |
106 3 |
978 7 |
1 342 |
1 384 |
1 428 |
1 476 |
1 526 |
1 577 |
продаж |
|
10 |
26 |
417 |
067 |
243 |
353 |
083 |
488 |
Налоги с продаж |
4 252 |
39 14 |
53 69 |
55 36 |
57 13 |
59 05 |
61 04 |
63 10 |
|
|
|
9 |
7 |
3 |
0 |
4 |
3 |
0 |
|
|
|
|
|||||||
Чистый объем про |
102 0 |
939 5 |
1 288 |
1 328 |
1 371 |
1 417 |
1 465 |
1 514 |
|
даж |
|
58 |
77 |
720 |
704 |
113 |
299 |
040 |
389 |
Материалы и ком |
28 64 |
260 1 |
356 2 |
367 2 |
378 6 |
390 6 |
403 7 |
4173 |
|
плектующие |
|
6 |
64 |
42 |
94 |
90 |
65 |
68 |
68 |
Сдельная зарплата |
17 92 |
165 0 |
226 3 |
233 3 |
240 8 |
248 9 |
257 2 |
265 9 |
|
Суммарные |
прямые |
4 |
13 |
32 |
54 |
02 |
13 |
98 |
65 |
46 57 |
425 1 |
582 5 |
600 6 |
6194 |
639 5 |
661 0 |
683 3 |
||
издержки |
|
0 |
78 |
73 |
48 |
92 |
78 |
65 |
33 |
Валовая прибыль |
55 48 |
5143 |
706 1 |
728 0 |
751 6 |
777 7 |
803 9 |
831 0 |
|
|
|
8 |
99 |
47 |
56 |
22 |
20 |
74 |
56 |
и в появившемся меню выберите позицию График. На экране появится гра фик в соответствующем масштабе (рис.4.34).
Динамика чистой прибыли показана ниже.
4.9.2.Отчет о движении денежных средств
Данную таблицу мы уже рассматривали в разделе 4.8 при определении параметров кредита.
Представляет интерес сравнение дисконтированного Кэш-фло с недисконтированным (табл.4.9,4.10).
Таблица 4.9
|
|
|
|
Дисконтированный Кэш-фло (руб.) |
|
|
|
||||
Параметр |
|
1 кв. |
2кв. |
Зкв. |
4кв. |
1 кв. |
2кв. |
Зкв. |
4кв. |
||
|
|
|
2004г. |
2004г. |
2004г. |
2004г. |
2005г. |
2005г. |
2005г. |
2005г. |
|
1 |
|
|
2 |
3 |
|
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Поступления |
от |
124 455 |
1114678 |
1477250 |
1467604 |
1459273 |
1453483 |
1447716 |
1441972 |
||
продаж |
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты |
|
на |
|
408 914 |
406 244 |
403 591 |
401 300 |
399 708 |
398 122 |
396 542 |
|
материалы |
|
и |
411 601 |
||||||||
комплектующие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Затраты |
|
на |
|
|
|
|
|
|
|
144 772 |
144 197 |
сдельную |
зара |
12 446 |
111 468 |
147 725 |
146 760 |
145 927 |
145 348 |
||||
ботную плату |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные |
|
|
|
|
|
|
550 352 |
547 227 |
|
542 894 |
540 740 |
прямые издерж |
424 046 |
520 381 |
553 969 |
545 056 |
|||||||
ки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общие |
из |
71 887 |
11 896 |
11 818 |
11 741 |
11 674 |
11 628 |
11 382 |
И 536 |
||
держки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты |
|
на |
182 735 |
181 942 |
181 |
153 |
180 367 |
179 749 |
179 462 |
179 175 |
178 888 |
|
|
|
|||||||||
персонал
Рассмотрим Баланс об использовании прибыли, представленный в табл.4Л 2 .
Таблица 4.12
Баланс об использовании прибыли
Наименование |
1кв. |
2кв. |
Зкв. |
4кв. |
1кв. |
2кв. |
Зкв. |
4кв. |
|
2004г. |
2004г. |
2004г. |
2004г. |
2005г. |
2005г. |
2005г. |
2005г. |
||
ЧИСТАЯ |
|||||||||
-1057697 |
-824333 |
-498599 |
160598 |
123970 |
238056 |
306091 |
315892 |
||
ПРИБЫЛЬ |
|||||||||
Нераспределен |
|
|
|
|
|
|
|
||
ная прибыль пре |
|
|
|
|
123970 |
307722 |
613 813 |
||
дыдущего перио |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|||
да |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПРИБЫЛЬ |
К |
|
|
|
|
|
|
|
|
РАСПРЕДЕЛЕНИ -1057697 |
-824333 |
-498599 |
160 59 |
123 970 |
362026 |
613813 |
929 705 |
||
Ю |
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
Отчисления |
в |
|
|
|
|
54 304 |
|
139 456 |
|
резервы |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Нераспределенная |
|
|
|
|
307722 |
613813 |
|
||
прибыль текущего |
|
|
|
123 970 |
790 249 |
||||
1периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.9.5. Детализация результатов и таблицы пользователя
Технология работы с модулями Детализация результатов, Таблицы пользователя полностью зависит от специфики конкретного проекта и по
требностей анализа.
Так, например, при использовании модуля Детализация результатов можно высветить только Налоговые выплаты (табл.4.13) или таблицу За траты на персонал (табл.4.14).
