Хозяйственные операции за отчетный период, тыс. Руб.

1. Поступили от поставщика основные материалы.

НДС.

2. Отражены услуги по транспортировке основных материалов транспортной организацией.

НДС.

3. Поступили от поставщика хозяйственные принадлежности.

НДС.

4. Отражены услуги по транспортировке хозяйственных принадлежностей транспортной организацией.

НДС.

5. Поступили от поставщика вспомогательные материалы.

НДС.

6. Отражены услуги по транспортировке вспомогательных материалов транс­портной организацией.

НДС.

7. Поступили от поставщика тарные материалы.

НДС.

8. Отражены услуги по транспортировке тарных материалов транспортной ор­ганизацией.

НДС.

9. Оформлено приобретение земельного участка.

НДС.

10. По акту приёмки-передачи основных средств земельный участок принят на балансовый учёт.

11. Приобретен объект НМА.

НДС.

12. Арендованы основные средства (текущая аренда).

13. Зачислена на расчётный счёт краткосрочная ссуда банка на 6 месяцев под 19% годовых.

14. Получено в банке по чеку на неотложные нужды.

15. Выдано из кассы подотчётному лицу №1 на командировку.

16. Отпущены для нужд основного производства:

- основные материалы,

- вспомогательные материалы.

17. Отпущены для нужд вспомогательного производства тарные материалы.

18. Принят к оплате счет-фактура за электроэнергию, потреблённую:

- для нужд основного производства,

- для нужд вспомогательного производства,

- для общепроизводственных нужд,

- для общехозяйственных нужд.

НДС

19. Оплачено с расчетного счёта платёжное поручение за потреблённую элек­троэнергию полностью.

20. Отпущены для общехозяйственных нужд принадлежности.

21. Начислена заработная плата работникам:

- основного производства,

- вспомогательного производства,

- цехового персонала,

- административно-управленческого персонала

22. Начислены социальные отчисления и отчисления на страхование от несчастных случаев (по действующим ставкам).

23. Удержан налог на доходы физических лиц (по действующим ставкам).

24. Произведены отчисления в ремонтный фонд в размере 0,3% от балансовой

стоимости основных средств.

25. Начислена амортизация основных средств:

- основного производства 0,4%

- вспомогательного производства 0,3%

- общехозяйственного назначения 0,4%

от стоимости основных средств на начало отчетного периода.

Удельный вес основных средств в общей их стоимости:

- основного производства – 70%;

- вспомогательного производства – 15%;

- общехозяйственного назначения – 15%.

26. После утверждения авансового отчета отнесены на соответствующий счет

командировочные расходы.

27. Для строительства объекта хозяйственным способом отпущены: - основные материалы,

- вспомогательные материалы.

28. Начислена плата работникам, занятым на строительстве.

29. Начислены социальные отчисления и отчисления на страхование от несчастных случаев (по действующим ставкам).

30. Удержан налог на доходы физических лиц (по действующим ставкам).

31. Принят к оплате счет-фактура за электроэнергию, потреблённую на строительстве.

32. После окончания строительства объект принят на балансовый учёт.

НДС

33. Начислена амортизация нематериальных активов, используемых для общехозяйст­венных нужд в размере 1% от их балансовой стоимости.

34. Начислен земельный налог.

35. Начислен транспортный налог.

36. Платежи по кредитам банков (произвести расчёт процентов: начислить их, перечислить; и перечислить 15% от суммы кредитов).

37. Списаны на затраты производства общепроизводственные, общехозяйствен­ные расходы и расходы по вспомогательному производству.

38. Сдана на склад из цехов основного производства готовая продукция по фак­тической себестоимости.

39. Получено в банке по чеку на неотложные нужды.

40. Выдано из кассы подотчётному лицу №2.

41. Выдано из кассы подотчётному лицу №3.

42. Отгружена покупателям готовая продукция по продажной стоимости.

43. Списывается фактическая себестоимость отгруженной продукции.

44 Подотчётным лицом №3 оплачена погрузка реализованной продукции.

45. Принят к оплате счет-фактура транспортной организации за пере­возку реализованной продукции; НДС

46. Подотчётным лицом №3 возвращён в кассу неиспользованный остаток де­нег.

47. Начислен налог на добавленную стоимость по реализованной продукции.

48. Списаны коммерческие расходы.

49. Получены безвозмездно основные средства от юридического лица.

50. Ликвидирован объект основных средств первоначальной стоимостью; сумма начисленной амортизации.

51. Начислена заработная плата рабочим за разборку объекта.

52. Начислены социальные отчисления и отчисления на страхование от несчастных случаев (по действующим ставкам)

53. Удержан налог на доходы физических лиц (по действующим ставкам).

54. Списывается финансовый результат от ликвидации объекта.

55. Произведена переоценка объектов основных средств и индексация их износа в размере 10% от балансовой стоимости объектов.

56. Зачислена на расчётный счёт выручка от покупателей за реализованную продукцию.

57. Определён финансовый результат от реализации продукции.

58. Начислен налог на имущество предприятий.

59. Списано сальдо прочих доходов и расходов.

60. Начислен налог на прибыль.

61. Начислена арендодателю сумма арендной платы.

62. Перечислена среднемесячная сумма арендной платы.

63. Перечислено с расчётного счета:

- внебюджетным фондам,

- в бюджет.

64. Получены с расчётного счета наличные деньги для выплаты заработной платы (произвести расчет) и на неотложные нужды (3 000 р.).

65. Выдана заработная плата из кассы.

66. Отражена сумма депонированной заработной платы.

67. Выдана из кассы подотчётному лицу №1 сумма перерасхода.

68. Возвращена на расчётный счёт сумма неполученной заработной платы.

69. Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности поставщикам и транспортным организациям в порядке очерёдности в размере 50% платежа.

70. Списывается к зачету бюджетом НДС по приобретенным ценностям (произвести расчет).

71. Определяется конечный финансовый результат производственно-хозяйственной деятельности предприятия за отчетный период.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Журнал регистрации хозяйственных операций

за декабрь 20__ г.

№ п/п	Краткое содержание операций	Документ	Дебет	Кредит	Сумма, тыс. р.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Счета синтетического учета

Д __________счет____________ К

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

за _________________20 __ г.

№ п/п	Наименование и код счетов	Остаток на начало месяца		Обороты за отчетный период		Остаток на конец месяца
		дебет	кредит	дебет	Кредит	дебет	кредит

Бухгалтерский баланс составляется по форме №1

Отчет о прибылях и убытках составляется по форме №2

ПРИЛОЖЕНИЕ 4