Государственная морская академия имени адмирала с.О.Макарова

Актив

Сумма

Пассив

Сумма

Основные средства

780000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

13700

Материалы

61900

Расчеты с персоналом по оплате труда

8800

Общепроизводственные расходы

200

Уставный Капитал

854500

Касса

50

Расчетные счета

120000

Прибыль

85150

Баланс

962150

Баланс

962150

№

Документ и содержание документа

Корреспондентские счета

Сумма

Дебет

Кредит

Частная

Общая

1

2

3

4

5

6

1

Счет, платежного требование завода «А».

Принято к оплате за поступившие материалы.

Материалы

Расчет с постав. А

3300

2

Выписка с расчетного счета в банке.

Получена краткосрочная ссуда банка.

р/сч

Краткоср кредит

12300

3

Требование № 16 – 18

Отпущены в производство материалы.

Основное

произв.

Материалы

13100

4

Выписка с расчетного счета и приходный кассовый ордер

Получено с расчетного счета наличными на выдачу заработной платы и на хозяйственные нужды.

касса

р/сч

8850

5

Расходный кассовый ордер.

Выдана заработная плата рабочим и служащим за сентябрь.

Задолж-ть по з/п

касса

8800

6

Расходный кассовый ордер.

Выдано под отчет экспедитору на хозяйственные нужды.

Дебитор-я задолж-ть

касса

30

7

Счет, платежное требование завода «В»

Принято к оплате за поступившие материалы.

Материалы

Расчет с постав. В

7600

8

Ведомость начисления и распределения заработной платы.

Начислена заработная плата рабочим и служащим предприятия.

Осн. Произв.

Задолж-ть по з/п

9500

9

Ведомость начисления и распределения заработной платы.

Произведены отчисления органам социального страхования с суммы, начисленной заработанной платы.

Основное

произво.

Расчеты по ЕСН

900

10

Выписка с расчетного счета.

Перечислено с расчетного счета:

- заводу «А» 10200 руб.;

- заводу «В» в погашение всей задолженности (сумму определить)

Расчет с постав-ми.

р/сч

10200

12700

22900

11

Выписка с расчетного счета.

Возвращена часть краткосрочной ссуды банка

Краткоср кредит

р/сч

5800

12

Справка бухгалтерии.

Включаются в затраты производства расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (общепроизводственные расходы)

Основное

производ.

Общепроизводственые расходы

200

13

Накладная № 5 - 7

Оприходована на складе готовая продукция, незавершенного производства на конец месяца нет.

Готовая продукция

Основное производ.

13100

10600

23700

14

Накладная № 5 - 7

Отгружена со склада готовая продукция покупателям.

Товары отгруж-ые

Готовая продукция

15000

№

Документ и содержание документа

Креспонденские счета

Сумма

Дебет

Кредит

Частная

Общая

1

2

3

4

5

6

15

Выписка с расчетного счета.

Поступила выручка за реализованную продукцию.

р/сч

Продажи

20000

16

Справка бухгалтерии.

Списывается факт-я себестоимость реализованной продукции.

Продажи

Товары отгруж-ые

15000

17

Справка бухгалтерии.

Выявлен и списан на соответствующий счёт финансовый результата от реализованной продукции.

Продажи

Прибыль

5000

Σ

171980 руб