- •1 Производственная программа
- •1.1 Расчет рабочего периода
- •1.2 Производственная программа в натуральном выражении
- •2 Расчет сметы затрат на производство булки Городской
- •2.1 Расчет стоимости сырья и материалов
- •2.2 Расчет стоимости электроэнергии и теплоэнергии
- •2.3 Расчет затрат на оплату труда
- •2.4 Расчет отчислений на социальные нужды
- •2.5 Расчет амортизации
- •2.5.1 Расчет стоимости технологического оборудования
- •2.5.2 Расчет стоимости зданий и сооружений
2.3 Расчет затрат на оплату труда
Для расчета затрат на оплату труда сотрудникам предприятия определимся со штатным расписанием. Для этого назначим режим работы предприятия: в одну смену по 12 часов с 7,00 до 19,00. Данные о заработной плате известны из [8].
Штатное расписание приведено в таблице 6.
Таблица 6 – Штатное расписание
|
Должность |
Количество сотрудников |
График работы |
|
Генеральный директор |
1 |
5/2 |
|
Бухгалтер |
1 |
5/2 |
|
Тестовод |
2 |
3/3 |
|
Пекарь |
2 |
3/3 |
|
Слесарь-грузчик |
2 |
3/3 |
|
Уборщица |
2 |
3/3 (вечерняя работа) |
|
ИТОГО |
10 |
- |
Расчет затрат на оплату труда приведен в таблице 7.
Таблица 7 – Расчет затрат на оплату труда
|
Должность |
Количество сотрудников |
Заработная плата на одного сотрудника, тыс. руб./мес |
Заработная плата, тыс. руб./год |
|
Генеральный директор |
1 |
30,00 |
360,00 |
|
Бухгалтер |
1 |
28,00 |
336,00 |
|
Тестовод |
2 |
17,00 |
408,00 |
|
Пекарь |
2 |
15,00 |
360,00 |
|
Слесарь-грузчик |
2 |
16,00 |
384,00 |
|
Уборщица |
2 |
3,00 |
72,00 |
|
ИТОГО |
10 |
- |
1920,00 |
2.4 Расчет отчислений на социальные нужды
Общий тариф по данным 2012 г. составляет 30,0 %.
Расчет отчислений на социальные нужды приведен в таблице 8.
Таблица 8 – Расчет отчислений на социальные нужды
|
Социальная организация |
Тариф, % |
Размер отчислений, тыс. руб./год |
|
Пенсионный фонд Российской Федерации |
22,00 |
422,40 |
|
Фонд социального страхования |
2,90 |
55,68 |
|
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
5,10 |
97,92 |
|
ИТОГО |
30,00 |
576,00 |
2.5 Расчет амортизации
2.5.1 Расчет стоимости технологического оборудования
Все необходимые расчеты приведем в виде таблиц. Смета-спецификация на технологическое оборудование приведена в таблице 9.
Таблица 9 – Смета-спецификация на технологическое оборудование
|
Наименование технологического оборудования |
Количество технологического оборудования |
Цена за единицу технологического оборудования, руб. |
ИТОГО, руб. |
|
Столы производственные |
2 |
2700,00 |
5400,00 |
|
Весы |
2 |
1500,00 |
3000,00 |
|
Тестомесильная машина ТММ-140 |
1 |
83690,00 |
83690,00 |
|
Дежа А2-ХТД |
6 |
1500,00 |
9000,00 |
|
Вагонки печные |
2 |
1200,00 |
2400,00 |
|
Расстойный шкаф VF-15 (AR) |
1 |
16 474,00 |
16474,00 |
|
Печь хлебопекарная ХПЭ-750/4 |
1 |
72704,00 |
72704,00 |
|
Лотки деревянные |
25 |
300,00 |
7500,00 |
|
ИТОГО |
40 |
- |
200168,00 |
Смета затрат на приобретение технологического оборудования приведена в таблице 10.
Таблица 10 – Смета затрат на приобретение тех. оборудования
|
Наименование затрат |
Стоимость, руб. |
|
Оборудование |
200168,00 |
|
Транспортные расходы (8 % от п. 1, 3, 4) |
|
|
Затраты на запчасти (2 % от п. 1) |
|
|
Затраты на тару и упаковку (0,5 % от п. 1) |
|
|
Заготовительно-складские расходы (1,2 % от п. 1, 3, 4) |
|
|
Затраты на комплектацию и наценки снабженческих организаций (1,5 % от п. 1) |
|
|
ИТОГО |
|
Смета затрат на оборудование приведена в таблице 11.
Таблица 11 – Смета затрат на оборудование
|
Наименование затрат |
Стоимость, руб. |
|
Технологическое оборудование |
|
|
Прочее неучтенное оборудование (10 % от п.1) |
|
|
Монтаж оборудования (30 % от п.1) |
|
|
Затраты на КИП, автоматику, их монтаж (10 % от п.1) |
|
|
Специальные работы (10 % от п.1) |
|
|
Накладные расходы (1,5 % от п.1) |
|
|
ИТОГО |
|