ВКР автостр

Ниже представлены таблицы 2.1 и 2.2, характеризующие состав и структуру актива и пассива страховой организации

Таблица 2.1 –Состав и структура актива баланса ООО «Росгосстрах»

Активы	2013 г.		2014 г.		2015 г.		Отклонения 2015 г. к 2013 г. (+,-), тыс. руб.
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн.руб.	%
Нематериальные активы	126927	0,1	99181	0.1	88375	0,6	-38552
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	69380693	56,5	78482077	50	78016369	50,3	+8635676
Доходные вложения в материальные ценности	0	0	2542	0,01	3740	0,02	+3740
Дебиторская задолженность	20156146	16,5	30750507	20.1	31059228	20	+10903082
Основные средства	23561842	19,2	22497246	14,3	22090994	14,3	-1470848
Отложенные налоговые активы	86133	0,1	144427	1,1	183616	0,5	+97483
Запасы	427043	0,3	558550	0,4	698138	0,5	+271095
НДС по приобретенным ценностям	4071	0,03	3352	0,02	3559	0,02	-512
Денежные средства	4145828	3,4	17454630	11,1	17301291	11,2	+13155463
Прочие активы	820870	0,7	993486	0,6	933144	0,6	+112274
Всего активов	122709929	100	157490752	100	155057035	100	+32347106

Источник: собственная разработка на основании бухгалтерского баланса

Исходя из данных таблицы 2.1 можно сделать вывод, что активы организации в 2015 г. увеличились по сравнению с 2013 годом на 26,4%. Это произошло в основном за счет увеличения финансовых вложений, дебиторской задолженности и денежных средств. Наибольшую долю составляют внеоборотные активы, их удельный вес составляет 65 %. Основную долю внеоборотных активов составляют финансовые вложения. Такая тенденция характерна для страховой компании, так как за счет инвестирования она получает основную часть прибыли, которая в свою очередь направлена на финансирование страховых операций, например, дотации убыточным видам страхования. Доля финансовых вложений возросла на 8635676 млн. рублей, что свидетельствует об улучшении общего финансового состояния компании. Удельный вес дебиторской задолженности в 2015 году увеличился на 10903082 млн. рублей по сравнению с 2013 годом.

Наибольший удельный вес оборотных средств актива баланса составляет доля денежных средств. В 2015 году она 13155463 млн. рублей.

Также можно заметить, что в структуре активов в 2015 году сократились основные средства на 1470848 млн. рублей, их удельный вес составляет 14,3 %.

Таблица 2.2 –Состав и структура пассива баланса Росгосстрах

Пассивы	2013 г.		2014 г.		2015 г.			Отклонения 2015 г. к 2013 г. (+,-), млн. руб.
	млн. руб.	%	млн. руб.	%		млн. руб.	%
Уставный капитал	8113,4	6,6	9013,4	5,7		9013,4	5,8		+900
Добавочный капитал	9343,5	7,6	9343,5	5,9		9343,5	6,1		0
Резервный капитал	1,5	0,01	1,5	0,01		1,5	0,01		0
Нераспределенная прибыль	2400,1	2	6946,9	4,5		10380,1	6,7		+7980,1
Страховые резервы по страхованию жизни	462,3	0,4	407,6	0,3		387,6	0,3		-74,7
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни	70578,5	57,5	97389,5	62		100428,9	64,8		+29850,4
Заемные средства	8098	6,6	5985,7	3,8		3137,6	2		-4960,4
Отложенные налоговые обязательства	22,8	0,02	30,6	0,02		46,8	0,3		+24
Оценочные обязательства	923,7	0,8	888,7	0,7		1049,4	0,7		+125,6
Кредиторская задолженность	19987,1	16,3	24933,3	15,8		18718,3	12,1		-1268,8
Доходы будущих периодов	4,4	0,04	5,1	0,03		4,9	0,1		+0,5
Прочие обязательства	142,9	0,1	0	0		0	0		-143
Всего пассивов	122709,9	100	157490,8	100		155057	100		+32347, 1

Источник: собственная разработка на основании бухгалтерского баланса

Как показывают данные таблицы 2.2 за 2015 год уставный капитал страховой компании вырос на 11,1%. Собственный капитал компании взрос на 26,5 % в основном за счет нераспределенной прибыли, что свидетельствует о высокой финансовой устойчивости предприятия. Страховые резервы - это денежные фонды, образуемые страховыми организациями, для обеспечения гарантий выплат страхового возмещения и страховых сумм. В 2015 г. данный показатель увеличился на 7,3% по сравнению с 2013 г. Увеличение страховых резервов в течение исследуемого периода является положительной тенденцией. Также это свидетельствует об увеличении количества заключенных договоров страхования. В пассиве баланса прослеживается уменьшение доли обязательств по сравнению с 2013 годом в основном за счет снижения заемных средств на 4,6%, что является положительной динамикой страховой организации, так как она использует в большей степени собственные средства. Резервный капитал при определенных обстоятельствах может быть использован на покрытие непроизводственных потерь, убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа акций в случае отсутствия иных средств.

Всего за 3 года пассивы увеличились на 32347,1 млн. рублей и составили 155057 млн. рублей в 2015 г. (в 2013 г. пассивы составили 122709,9 млн. рублей).

Ниже рассмотрена структура страхового портфеля «Росгосстрах»

Таблица 2.3 –Состав и структура страхового портфеля

Вид страхования	2013 г.		2014 г.			2015 г.			Отклонения 2015 г. к 2014 г. (+,-)
	млн. руб.	%		млн. руб.	%		млн. руб.	%
КАСКО: -премии -выплаты	3542,8 2351,6	21,4 42,3		10925,4 9463,1	22,3 35,4		13216,9 9897,6	19,8 21,4		+2291,5 +434,5
ОСАГО: -премии -выплаты	16237,4 7365,7	32,4 27,6		18197,9 8983,8	37,2 33,6		29262,9 28170,9	43,9 61		+11065 +19187,1
Страхование имущества: -премии -выплаты	8347,1 3247,3	13,4 9,7		9037,5 3425,3	18,5 12,8		10247,9 2987,7	15,3 6,5		+1210,4 -437,6
Страхование от НС: -премии -выплаты	2563,6 241,5	6,4 0,08		3467,9 287,4	7,1 1,1		6353,5 194,2	9,5 0,4		+2885 -93,3
Медицинское страхование: -премии -выплаты	3452,3 3400,1	8,7 7,1		3601,7 3063,5	7,4 11,5		3881,3 3099,5	5,8 6,7		+279,6 +36
Страхование жизни: -премии -выплаты	3,4 21,4	0,01 0,2		5,6 27,2	0,1 0,1		3,9 0,7	0,06 0,01		-1,7 -0,9
Страхование иное, чем страхование жизни: -премии -выплаты	2754,8 1187,1	6,2 4,3		3664,3 1473,6	7,5 5,5		3759,8 1834,3	5,6 4		+95,5 +360,7
Всего -премии -выплаты	37800,6 24657,8	100 100		48900,3 26723,9	100 100		66726,4 46184,9	100 100		+17826,1 +19461

Источник: собственная разработка

По итогам работы ООО «Росгосстрах» за 2015 год объем страховых взносов составил 66726,4 млн. руб., что составляет 136,45 % от объемов прошлого года. В структуре финансового портфеля наибольшую долю занимает обязательное страхование, а именно обязательное страхование автогражданской ответственности. Несмотря на то, что количество заключенных договоров по страхованию гражданской ответственности владельца транспортного средства уменьшилось, сумма страховых взносов в 2015 году возросла и составила 29262,9 млн. рублей. Это связано с повышением базовых тарифов. Номинальный рыночный прирост без повышения тарифов, скорее всего, был бы отрицательным.

2.3. Страхование автомашин КАСКО

КАСКО – это полис добровольного страхования, который предусматривает выплаты собственнику автомобиля в случае хищения, угона

или повреждения транспортного средства. КАСКО нужно для того, чтобы оплатить восстановление или ремонт автомобиля после ДТП вне зависимости от того, виновен владелец автомобиля в ДТП или нет. Данный вид страхования не является обязательным, хотя в ряде случаев, например, при оформлении кредита на автомобиль, без него не обойтись.

Несмотря на то, то КАСКО является добровольным страхованием, при приобретении автомобиля в кредит данное условие становится обязательным.

Существует полная и частичная КАСКО. Полная страховка подразумевает возмещение убытков за повреждение или угон автомобиля, а частичная – покрывает расходы, по некоторым убыткам.

По полису КАСКО можно застраховать грузовые и легковые автомобили, автобусы, тракторы, мотоциклы и др.

Полис может включать в себя следующие страховые риски:

-страхование от ущерба и угона (хищения) — это, так называемое, полное КАСКО;

-страхование только от ущерба или частичное КАСКО;

-страхование дополнительной ответственности (ДОСАГО);

-страхование от несчастного случая при ДТП водителя и пассажиров, находящихся в Вашем автомобиле;

- страхование дополнительного оборудования (т.е. всего, что не входит в заводскую комплектацию транспортного средства).

В случае, когда повреждение или угон автомобиля произошли умышленно или водитель находился в нетрезвом состоянии, а также в случае, когда автомобилем управляло лицо, не имеющее водительского удостоверения, страховка не выплачивается.

В договоре страхования указывается полный перечень страховых случаев и он может отличаться в зависимости от страховой компании.

Каско является дополнительной страховкой, которая необходима тем, кто хочет защитить свой автомобиль от вышеперечисленных случаев или водителям, покупающим машину в кредит (во многих случаях приобретение полиса каско является обязательным условием кредитования).

При оформлении договора АВТОКАСКО необходимы следующие документы: паспорт страхователя, паспорт транспортного средства, свидетельство о регистрации ТС, права всех допущенных к управлению автомобилем лиц и иные документы, необходимые страховщику.

Страховка КАСКО не может быть оформлена без наличия страхового полиса ОСАГО.

Полис КАСКО различается в зависимости от страхового риска. При покупке полиса для защиты автомобиля от ущерба минимальный срок страхования – 1 месяц, а максимальный до 5 лет. Полное КАСКО автовладелец может приобрести на срок от 6 до 12 месяцев. Возраст ТС - является еще одним важным критерием. Полис КАСКО можно приобрести для отечественного автомобиля не старше 5 лет, а для иномарки не более 7 лет.

Стоимость КАСКО зависит от многих факторов: марка автомобиля, год выпуска автомобиля, мощность и состояние автомобиля транспортного средства, возраст, а также водительский стаж страхователя и лиц, имеющих право управлять автомобилем, условия хранения и безопасности автомобиля (гараж, стоянка, сигнализация), характер эксплуатации автомобиля, величина страховой суммы, дополнительные условия страхования.

На сегодняшний день не существует закона регулирующего страхование КАСКО. Федеральный закон «Об организации страхового дела в РФ» является правовой основой для КАСКО. В нем закреплены основные понятия, формы и объекты страхования, условия финансовой устойчивости страховых компаний, а также контроль со стороны государства.

Любая страховая компания предлагает своему клиенту использовать при автостраховании КАСКО франшизу.

Франшиза — это сумма ущерба, определенная договором страхования, которую страховщик не возмещает.

Преимущества франшизы в том, что она освобождает страховщика от обязанностей возмещения мелких ущербов, а так же обеспечивает страхователю скидки к страховым взносам.

Франшиза измеряется в рублях или в % от страховой суммы (стоимости автомобиля). Например, если машина стоит 150 тыс. рублей, то франшиза 10 % составит 15 тыс. рублей.

Включение в полис франшизы значительно сокращает стоимость КАСКО.

Существуют несколько типов франшиз, которые могут использоваться в КАСКО:

- условная франшиза;

- безусловная франшиза.

Условная франшиза предполагает, что если размер ущерба оказывается меньше размера франшизы, страхователь не получает ничего. Но в случаях, когда ущерб превышает размер зафиксированной в договоре франшизы, страхователь получает возмещение по КАСКО в полном объеме.

В таблице 2.4. представлены страховые премии по страхованию КАСКО в ООО «Росгосстрах»

Таблицы 2.4 – Состав и структура страховых премий по КАСКО

Страховые премии	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Отклонения 2015 г. к 2013 г. (+,-).
Страховые премии, брутто	10764885	13125056	11689752	+924867
Аннулированные премии	(588155)	(442631)	(343789)	-(244366)
Изменение резерва незаработанной премии, брутто	(194720)	(1287053)	(2426766)	+(2232046)
Заработанные страховые премии, брутто	9982009	11395372	13772729	+3790720
Премии, переданные в перестрахование	(417292)	(755642)	(1023782)	+(606490)
Аннулированные премии, переданные в перестрахование	850	777	339	-511
Изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии	(20144)	(284878)	(467585)	+(447441)
Заработанные премии, переданные в перестрахование	(436586)	(469987)	(555858)	+(119272)
Заработанные страховые премии, нетто перестрахование	9545423	10925385	13216871	+3671448

Источник: собственная разработка на основании

Исходя из данных в таблице можно сделать вывод, что страховые премии по страхованию КАСКО в 2015 году по сравнению с 2013 годом увеличились на 3671448 млн. рублей и составили 13216871. Это является положительным результатом для страховой компании, т.к. за счет страховых премий происходит увеличение капитала компании.

Состав и структура страховых выплат по страхованию КАСКО представлены в таблице 2.5.

Таблица 2.5 – Состав и структуры страховых выплат по КАСКО

Страховые выплаты	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Изменение 2015 г. к 2013 г., (+,-)
Страховые выплаты урегулированные	(7786084)	(9215736)	(10413103)	+(2627019)
Возмещение выплат по рискам, переданным в перестрахование	124312	117687	181528	+57216
Страховые выплаты урегулированные, нетто перестрахование	(7661772)	(9098049)	(10231575)	+2569803
Изменение резервов убытков, брутто	70453	(375635)	255035	+184582
Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков	15750	10542	(21039)	+5289
Изменение резервов убытков, нетто перестрахование	(86203)	(365093)	(333996)	+(247793)
Произошедшие убытки	(7575568)	(94631422)	(9897579)	+(2322011)

ОСАГО

Состав и структура базовых тарифов представлены в таблице 2.5

Таблица 2.6 - Базовые тарифы на 2015 год в рублях

Тип (категория) и назначение ТС	Минимальная базовая ставка страхового тарифа	Максимальная базовая ставка страхового тарифа
Мотоциклы и мотороллеры (ТС категории «А»)	867	1580
Легковые автомобили (ТС категории «В»):
- юридических лиц	2573	3087
- физических лиц	3432	4118
Легковын автомобили (ТС категории «В»), используемые в качестве такси	5138	6166
Грузовые автомобили (ТС категории «С») с разрешенной максимальной массой:
- 16 тонн и менее	3509	4211
- более 16 тонн	5284	6341
Автобусы (ТС категории «D») с числом пассажирских мест:
- до 16 включительно	2808	3370
- более 16	3509	4211
Троллейбусы	2808	3370
Трамваи	1751	2101