Аккредитив.
- одна из форм расчетов.
Принципиальных изменений нет – просто более подробно, нормы из практики.
Участники :
плательщик
банк-эмитент
исполняющий банк
получатель
При этом расчеты производятся между плательщиком и получателем.
Это не всегда платежи деньгами, но и расчеты векселями, которые используются в аккредитивной форме расчетов.
Это не безусловный платеж (исполняется всегда), иногда он будет условным.
Исполняющий банк принимает участие в расчетах аккредитивами по своей воле. Он может отказаться от исполнения поручения по аккредитиву. Но если он согласился, то должен исполнить его полностью, его согласие может состоять не только в прямом волеизъявлении, но и в совершении действий в соответствии с условиями аккредитива. Поэтому, если исполняющий банк вступил в соответствующие отношения, они приобретают законченный вид. И далее банк-эмитент и плательщик, сформулировав условия, на которые согласился исполняющий банк и получатель, оказываются в едином правоотношении.
Виды:
покрытые, депонированный (на его покрытие перечислены денежные средства либо самого плательщика, либо банка, который предоставил для этих целей кредит) – деньги перечисляются, но не выдаются, лежат в исполняющем банке.
непокрытые, гарантированный (не предполагают перечисление денежных средств, однако «в случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент может предоставить исполняющему банку, принявшему поручение банка-эмитента, при осуществлении действий по исполнению аккредитива право списывать средства со счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, в пределах суммы аккредитива либо может указать в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных им по аккредитиву») – трансфера нет, но есть долг одного банка перед другим; исполняющий банк может не исполнять аккредитив до получения средств банком-эмитентом, если только он сам не подтвердил данный аккредитив (должен платить в таком случае).
Аккредитив считается открытым с указанной в нем даты открытия аккредитива. Можем четко определить дату, с которой начинают действовать все обязательства, связанные с такой формой расчетов.
отзывные (может быть изменен или отменен по поручению плательщика банком-эмитентом в любой момент без уведомления получателя).
безотзывные (не может быть отменен без согласия получателя средств) – более надежный.
Новое : по умолчанию безотзывный, раньше было наоборот.
подтвержденный (подтвержден другим банком по просьбе банка-эмитента, становится солидарно-обязанным, по сути поручительство, изменение обязательства должно быть подтверждено этим подтверждающим банком)
неподтвержденный
простые
переводные, трансферабельные (исполнение аккредитива осуществляется лицу, указанному получателем средств, это чтобы заново все не повторять и не выдавать новый аккредитив, удобно для оборота, нужно согласие исполняющего банка) – не действую правила о цессии, можно указать несколько получателей, но они лишены права в дальнейшем провести трансферт
Исполнение аккредитива :
платеж получателю средств (по предъявлении документов и в сроки)
акцепт переводного векселя с его оплатой по наступлению срока платежа
иными способами, указанными в аккредитиве
Проверка документов - сугубо по внешним основаниям, не может вникать в суть отношений.
Если аккредитив покрытый, то он исполняется за счет перечисленного покрытия. Если непокрытый, то он исполняется, а потом исполняющий банк возмещает свои расходы.
Запрет уступки прав по аккредитиву.