Глава XVIII. Формы безналичных расчетов

1. Понятие и признаки форм безналичных расчетов

Безналичные расчеты могут осуществляться в формах, преду­смотренных федеральным законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской прак­тике обычаями делового оборота. Участники гражданско-правового обязательства по передаче товаров, выполнению работ, оказанию услуг вправе определить и форму расчетов (п. 2 ст. 862 ГК). В этом смысле под формой безналичных расчетов понимаются способы и порядок исполнения денежного обязательства с использованием денежных средств на банковском счете должника.

Непосредственно в ГК предусмотрены и регулируются четыре формы безналичных расчетов:

1. платежными поручениями;

2. по аккредитиву;

3. по инкассо;

4. чеками.

Кроме того, в соответствии с Положением о безналичных расче­тах в Российской Федерации от 3 октября 2002 г. № 2-П расчеты по инкассо дифференцируются на расчеты, осуществляемые на основа­нии платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряже­ния (в безакцептном порядке), а также инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Понятие «формы безналичных расчетов» употребляется в юриди­ческой литературе и судебной практике в двух различных аспектах. Во-первых, как уже отмечалось, с точки зрения контрагентов в дого­воре, по которому производятся расчеты за товары, работы или ус­луги, избрание сторонами той или иной формы безналичных расче­тов означает определение соответствующего порядка и способов исполнения денежного обязательства по договору с использованием денежных средств, находящихся на банковском счете должника. Именно на этот аспект обращает внимание, например, Л.Г. Ефимо­ва, когда указывает на то, что «под формами безналичных расчетов следует понимать определенные законодательством и банковской практикой способы надлежащего исполнения денежных обязательств через банки»¹.

Во-вторых, с точки зрения участников банковских расчетов (рас­четных правоотношений) применение той или иной формы безна­личных расчетов означает прежде всего различные действия банков по перечислению денежных средств со счетов клиентов и их докумен­тальному оформлению, предопределенные видом расчетного доку­мента (распоряжения денежными средствами), представленного кли­ентом банка. Так, Л.Г. Ефимова пишет: «Формы безналичных расче­тов различаются порядком документооборота, видом расчетного документа, а также наличием или отсутствием условий предоставле­ния денежных средств в распоряжение получателя платежа»^{500 501}.

Вместе с тем, рассматривая понятие «формы безналичных расче­тов» в названном аспекте, современные российские правоведы об­ращают внимание на различные признаки этого понятия. К при­меру, В.А. Белов пишет: «Под формами безналичных расчетов по­нимаются предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота способы документального оформления и подтверждения волеизъявления владельца банковского счета или (в установленных законом случаях) — третьего лица... на перечисле­ние денежных сумм, числящихся на банковском счете»⁵⁰².

По мнению Д.А. Медведева, форма безналичных расчетов пред­ставляет собой «разновидность обязательства клиента и обслуживаю­щего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа». «При этом, — подчеркивает он, — каждый участник расчетных обяза­тельств совершает сделки, направленные на перечисление или полу­чение денежных средств: плательщик дает поручение своему банку осуществить платеж по форме, установленной договором, банк пла­тельщика осуществляет перечисление средств или выставляет аккре­дитив, банк получателя зачисляет средства или исполняет условия аккредитива, получатель средств передает документы своему банку для зачисления средств с аккредитива и т.д.»⁵⁰³.

Н.Ю. Рассказова указывает на то, что «формы безналичных рас­четов отличаются друг от друга порядком осуществления соответст­вующей расчетной операции. Расчетная операция каждого вида

оформляется с помощью специального расчетного документа. В соот­ветствии с этим ГК различает безналичные расчеты платежными по­ручениями, аккредитивами, чеками и по инкассо (т.е. на основании инкассовых документов)»¹. В то же время она пишет: «Безналичные расчеты всегда осуществляются на основе договора банковского счета или иного договора с банком (п. 2 ст. 863 ГК) и реализуются путем совершения ряда сделок с участием банка (расчетных операций)»^{504 505}.

Н.И. Соловяненко под формой безналичных расчетов понимает «предусмотренные правовыми нормами или банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные организации. Данные способы отличаются видом расчетного документа, поряд­ком документооборота, условиями предоставления средств в распо­ряжение получателя, в том числе зачисления на его счет»⁵⁰⁶.

По мнению Л.А. Новоселовой, под формами безналичных расче­тов «понимаются урегулированные законодательством условия ис­полнения через банк денежных обязательств, отличающиеся поряд­ком зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного доку­мента и порядком документооборота»⁵⁰⁷.