- •«Финансовое право»
- •1. Организационно-методический раздел
- •2. Объем дисциплины, виды учебной нагрузки, форма текущего, промежуточного и итогового контроля Объем дисциплины и виды учебной работы (в часах)
- •I. Очная форма обучения
- •Количество часов, наименование и содержание разделов (тем) дисциплины «Финансовое право»
- •I. Очная форма обучения
- •II. Семинарские занятия
- •3. Темы дисциплины и их краткое содержание Общая часть
- •Тема 1. Понятие финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
- •Тема 2. Предмет и система финансового права. Финансовое право как наука
- •Тема 3. Нормы финансового права и финансовые правоотношения.
- •Тема 4. Правовое регулирование финансового контроля в рф
- •Особенная часть
- •Тема 5. Бюджетное право и бюджетное устройство рф.
- •Тема 6. Бюджетный процесс, его стадии.
- •Тема 7. Понятие, система и основы правового регулирования государственных (муниципальных) доходов и расходов.
- •Тема 8. Общие положения налогового права
- •Тема 9. Федеральные налоги и сборы.
- •Тема 10. Региональные и местные налоги и сборы.
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы.
- •Тема 12. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды.
- •Тема 13. Финансово-правовые основы страхования в рф
- •Тема 14. Правовые основы государственного и муниципального кредита в рф. Понятие и виды государственного и муниципального долга в рф.
- •Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовые основы денежного обращения в рф
- •По дисциплине «Финансовое право»
- •Экзаменационные вопросы по дисциплине «Финансовое право»
- •14. Поручение на перечисление налога или решение о взыскании налога исполняется банком в течение:
- •23. Местные бюджеты разрабатываются и утверждаются в форме:
Экзаменационные вопросы по дисциплине «Финансовое право»
Понятие финансов как экономической категории и в материальном выражении. Особенности финансов как общественных отношений. Их функции.
Финансовая система РФ как экономическая категория: понятие, структура, краткая характеристика её звеньев (институтов).
Финансовая деятельность государства: понятие, задачи, особенности, функции, методы осуществления.
Состав и краткая характеристика финансово-правового положения федеральных органов государственной власти, для которых финансовая деятельность является основной.
Министерство финансов РФ: понятие, задачи, основные функции и полномочия.
Федеральное казначейство: задачи, функции, полномочия.
Федеральная службы финансово-бюджетного надзора: понятие, задачи, функции, полномочия.
Федеральная налоговая служба: понятие, задачи, функции, полномочия.
Федеральная служба страхового надзора: понятие, задачи, основные функции и полномочия.
Банк России: особенности правового положения, основные задачи, функции. Роль реализации финансовой политики государства.
Понятие финансового права. Особенности предмета и метода правового регулирования.
Место финансового права в системе Российского права, соотношение его с другими отраслями права.
Система финансового права: понятие, структура, краткая характеристика её элементов.
Источники финансового права: понятие, основания классификации, краткая характеристика.
Финансово-правовые нормы: понятие, особенности, структура. Классификация финансово-правовых норм.
Финансовые правоотношения: понятия особенности, структура, основания классификации.
Субъекты финансового права и финансовых правоотношений: понятие, группы, краткая характеристика их финансово-правового положения.
Понятие финансового контроля как института финансового права. Его задачи, направления, пути совершенствования.
Виды, формы и методы финансового контроля.
Полномочия Президента, Федерального Собрания, Правительства РФ, в области финансового контроля.
Счетная палата РФ: понятие, задачи, основные функции, полномочия.
Аудит: понятие, место в системе финансового контроля, задачи, правовое регулирование.
Понятие бюджета. Бюджеты самостоятельные (собственные) и консолидированные. Их виды и назначение.
Структура, (составные части) бюджета: доходы, расходы, дефицит, профицит. Понятие и краткая характеристика.
Бюджетная система РФ: понятие, состав, структура, принципы построения.
Понятие бюджетного права, его место в системе финансового права. Связь с другими институтами финансового права и отраслями Российского права.
Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, классификация. Субъекты бюджетных правоотношений: понятие, группы, краткая характеристика.
Бюджетные права РФ, субъектов РФ и муниципальных образований.
Бюджетная классификация: понятие, состав, краткая характеристика. Роль в организации (упорядочении) бюджетной системы.
Доходы бюджета. Виды доходов.
Распределение доходов между уровнями бюджетной системы РФ: необходимость, понятие, правовые основы, методы.
Расходы бюджета. Резервные фонды: порядок образования и использования.
Расходные обязательства: понятие и порядок разграничения между РФ, субъектами РФ.
Понятие бюджетного процесса, его стадии и принципы.
Порядок составления, рассмотрения и утверждения федерального бюджета.
Основы порядка исполнения бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ.
Порядок составления, внешней проверки рассмотрения и утверждения бюджетной отчётности.
Понятие налога, сбора. Их функции. Принципы установления и взимания.
Система налогов и сборов: понятие, основания и значение их классификации. Направления её совершенствования.
Понятие налогового права. Его система.
Общая характеристика федеральных налогов.
Общая характеристика федеральных сборов и пошлин.
Общая характеристика региональных налогов.
Специальные налоговые режимы.
Источники налогового права: понятие, основания классификации. Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав, структура, место в системе источников налогового права.
Субъекты налогового права: понятие, группы, краткая характеристика.
Налоговые правоотношения: понятие, особенности, классификация. Субъекты налоговых правоотношений, их группы и краткая характеристика.
Понятие налогового правонарушения. Формы вины. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за налоговое правонарушение.
Порядок установления налогов и сборов. Элементы налогообложения (элементы закона о налоге).
Общая характеристика субъектов налогового права.
Публичные субъекты налогового права.
Частные субъекты налогового права: налогоплательщик, плательщик сборов, налоговый агент, иные субъекты.
Понятие и виды налоговых правоотношений.
Понятие и виды налоговых обязательств.
Понятие, юридическое значение и основные формы налогового контроля.
Налоговая проверка: понятие, виды, условия осуществления, порядок и способы проведения. Оформление результатов налоговой проверки.
Понятие государственного и муниципального кредита. Государственный и муниципальный долг: понятие, формы.
Правовые основы государственных и муниципальных расходов: понятие, источники, основные направления.
Общая характеристика публичных и частных источников страхового права.
Страховщик и перестраховщик как профессиональные участники страхового правоотношения. Правовые гарантии финансовой устойчивости страховщиков.
Понятие, цели и основные правовые формы публичного надзора за страховой деятельностью.
Федеральные и республиканские органы государственного надзора страховой деятельности.
Правовое регулирование лицензирования страховой деятельности.
Обязательное государственное страхование и его правовая природа.
Обязательное социальное страхование и его правовая природа.
Обязательное медицинское страхование: понятие, правовая природа, источники правового регулирования, особенности.
Банковская система РФ: понятие, состав, структура. Банки и небанковские кредитные организации.
Особенности современного состояния банковской системы. Пути её совершенствования.
Задачи и полномочия Банка России по регулированию деятельности кредитных организаций.
Понятие денежной системы РФ. Правовые основы и принципы организации денежного обращения.
Основные правила осуществления наличных расчетов в РФ.
Основные правила ведения кассовых операций.
Правила оборота наличных денег в стране. Денежная единица, её носители, порядок выпуска денежных знаков нового образца и порядок замены ранее выпущенных денежных знаков.
Организация безличного оборота в стране. Виды счетов, формы расчётов. Роль Банка России в организации безналичного оборота.
Понятие валюты, валютных ценностей, валютных операций в валютном законодательстве РФ.
Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля. Принципы и задачи валютного регулирования и валютного контроля.
Органы валютного регулирования, их полномочия.
Субъекты валютных правоотношений. Понятие резидента и нерезидента. Основы их валютно – правового статуса.
Понятие валютного контроля. Правовой статус органов и агентов валютного контроля.
Юридическая ответственность за правонарушения в сфере валютного регулирования и валютного контроля.
Субъективное право на обжалование в области валютного регулирования и валютного контроля.
ТЕМЫ НАУЧНЫХ ДОКЛАДОВ И КУРСОВЫХ РАБОТ
Соотношение финансового права с иными правовыми отраслями.
Основные этапы развития теории финансового права.
Финансовое право зарубежных стран, его основные подотрасли и институты.
Основные федеральные органы публичного финансового контроля, их структура и компетенция.
Место и роль финансового права в системе российского права.
Бюджетный процесс Российской Федерации.
Бюджетный процесс республики Татарстан в соответствии с бюджетным законодательством РТ.
Налоговая система Российской Федерации.
Внутренний и внешний государственный долг.
Виды финансовых правоотношений.
Источники финансового права.
Субъекты финансового права и финансовых правоотношений.
Государственные ценные бумаги.
Источники бюджетного права.
Принципы налогового права и их содержание.
Источники налогового права.
Понятие и предмет налогового права.
Система налогов и сборов в Российской Федерации.
Правовой статус налогоплательщиков по законодательству Российской Федерации.
Порядок и условия принудительного исполнения налогового обязательства в отношении организаций.
Понятие, юридическое значение и основные формы налогового контроля.
Понятие и виды налоговых правонарушений. Субъекты налоговой ответственности.
Налоговая проверка: понятие, виды, условия осуществления, порядок и способы проведения.
Основные способы защиты прав частных субъектов налоговых правоотношений.
Субъективное право на обжалование. Порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц.
Общая характеристика налогов и сборов, взимаемых с физических лиц в Российской Федерации.
Общая характеристика налогов и сборов, взимаемых с организаций в Российской Федерации.
Правовое регулирование государственного внутреннего и внешнего долга.
Правовое регулирование государственного кредита в РФ.
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств: теория и практика.
Общая характеристика публичных и частных источников страхового права.
Актуальные проблемы развития обязательного страхования по российскому законодательству.
Правовой режим сметно-бюджетного финансирования.
Понятие денежной системы РФ. Правовые основы и принципы организации денежного обращения.
Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля. Принципы и задачи валютного регулирования и валютного контроля.
Правовой статус органов валютного контроля и их полномочия по новому российскому законодательству о валютном контроле и валютном регулировании.
Правовой статус Центрального банка Российской Федерации как органа финансового контроля.
Банковские правоотношения и их виды.
Правовой статус органов валютного контроля и их полномочия по новому российскому законодательству о валютном контроле и валютном регулировании.
Правовой статус Центрального банка Российской Федерации как органа финансового контроля.
Учебно-методическое обеспечение дисциплины
Нормативно-правовые акты
Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // РГ РФ. – 1993. – 25 декабря.
Конституция Республики Татарстан от 06.11.1992г. (в ред. от 19.04.2002г.) // Республика Татарстан. – 30.04.2002г. – № 87-88.
Бюджетный кодекс Российской Федерации. Федеральный закон РФ от 31 июля 1998г. № 145-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – ст. 3823.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1). Федеральный закон РФ от 30.11.1994 г № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1994. – № 32. – ст. 3301.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1). Федеральный закон РФ от 30 ноября 1994 г № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1994. – № 32. – ст. 3301.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2). Федеральный закон РФ от 26 января 1996г. № 14-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 5. – ст. 410.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. Федеральный закон РФ от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 2002. – № 1. – ст. 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая). Федеральный закон РФ от 31 июля 1998г. № 146-ФЗ // Собрание законодательства РФ. –1998. – № 31. – ст. 3824.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая). Федеральный закон РФ от 5 августа 2000г. № 117-ФЗ (в ред. от 22.08.2004 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2000. – № 32. – ст. 3340.
Уголовный кодекс Российской Федерации. Федеральный закон РФ от 17 июня 1996г. № 63-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 25. – ст. 2954.
Таможенный кодекс таможенного союза // Собрание законодательства РФ. – 2010. – № 50. – ст. 6615.
Федеральный закон РФ от 27 июня 2011 г. №161-ФЗ «О национальной платежной системе» // Собрание законодательства РФ. – 2011. - №27. – ст.3872.
Федеральный закон РФ от 7 февраля 2011 г. №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» // Собрание законодательства РФ. – 2011. - №7. – ст.903.
Федеральный закон РФ от 13 октября 2008 г. №173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2008. - №42. - ст.4698.
Федеральный закон РФ от 10 декабря 2003 г № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 50. – ст. 4859.
Федеральный закон РФ от 22 апреля 1996 г. «О рынке ценных бумаг» (изм. и доп.) // Собрание законодательства РФ. ‑ 1996. ‑ №17. ‑ Ст. 1918.
Федеральный закон Российской Федерации от 11.11.2003 г № 138-ФЗ «О лотереях» // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 46. – ст. 4434.
Федеральный закон Российской Федерации от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 21. – ст. 1957.
Федеральный закон Российской Федерации от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 51 (часть 1). – ст. 5029.
Федеральный закон Российской Федерации от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 40. – ст. 3822.
Федеральный закон Российской Федерации от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства РФ. – 2002. – № 28. – ст. 2790.
Федеральный закон Российской Федерации от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» // Собрание законодательства РФ. – 2009. – № 1. – ст. 15.
Федеральный закон Российской Федерации от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» // Собрание законодательства РФ. – 1999. – № 29. – ст. 3686.
Федеральный закон Российской Федерации от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. –1999. – № 28. – ст. 3493.
Федеральный закон Российской Федерации от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» // Собрание законодательства РФ. –1999. – № 9. – ст. 1096.
Федеральный закон Российской Федерации от 25 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 48. – ст. 5369.
Федеральный закон Российской Федерации от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной Палате Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 1995. – № 3. – ст. 167.
Федеральный закон Российской Федерации от 2 декабря 1990 г № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 6. – ст. 492.
Закон Российской Федерации от 27.11.1992 г № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Российская газета РФ. – 1993. – № 6. – 20 января.
Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2004. – № 31. – ст. 3258.
Постановление Правительства Российской Федерации от 15 июня 2004 г. № 278 «Об утверждении положения о федеральной службе финансово-бюджетного надзора» // Собрание законодательства РФ. – 2004. – № 25. – ст. 2561.
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 г. № 34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» // Российская газета РФ. – 1998. – № 208. – 31 октября.
Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 09.10.2002 г. № 199-П) // Вестник Банка России. – 2002. – № 66. – 10 декабря.
Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 5 января 1998 г. № 14-П (утв. Советом директоров ЦБ РФ 19.12.1997, протокол № 47) (в ред. от 31.10.2002 г.) // Вестник Банка России. – 1998. – № 1. – 14 января.
Бюджетный кодекс Республики Татарстан от 29 мая 2004 г. № 35-ЗРТ // Республика Татарстан. – 2004. - № 113. – 5 июня.
Закон РТ от 22 мая 1997 года № 1181 «О государственном долге Республики Татарстан» // Республика Татарстан.– 1997. – № 129-130. – 26 июня.
Закон РТ от 26 мая 1999 года № 2183 «О государственных внебюджетных фондах Республики Татарстан» // Нормативные акты РТ. – 1999. – № 7.
Указ Президента РТ от 3 августа 1996 года № УП-475 «О создании резервного фонда Президента Республики Татарстан» // Ведомости Государственного Совета Татарстана. – 1996. – № 8,9,10.
Указ Президента РТ от 7 июля 1998 года № УП-584 «О переходе на казначейскую систему исполнения бюджета» // Ведомости Государственного Совета Татарстана. – 1998. – № 7.
Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П) // Вестник Банка России. – 2002. – № 74.
Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 01.04.2003 № 222-П) // Вестник Банка России. – 2003. – № 24.
Рекомендуемая литература
Основная литература
Финансовое право. Учебник. / В. А. Парыгина, А. А. Тедеев. – М.: МПСИ., 2011.
Финансовое право Российской Федерации. Электронный учебник. – М.: Волтерс Клувер. 2010.
Финансовое право в вопросах и ответах. Е. Ю. Грачева, М. Ф. Ивлиева, Э. Д. Соколова. – М.: Изд-во Проспект. 2010.
Грачева, Е. Ю. Финансовое право: схемы с комментариями: учеб. пособие. - М.: Проспект, 2009.
Финансовое право: учебник/ Отв. ред. Н. И. Химичева. 4-е изд., перераб. и доп. –М.: НОРМА, 2009.
Финансовое право Российской Федерации: учебник/ Отв. ред. М. В. Карасева.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Юристъ, 2007.
Финансовое право: учеб. пособие под ред. И. В. Рукавишниковой - М.: Норма, 2007.
Дополнительная литература
Бюджетное право России. Учебник под ред. Ю.А. Крохиной. – М.: Юрайт. 2010.
Бюджетное право. Учебное пособие под ред. Болтиновой О.В. – М.: Норма. 2010.
Бюджетное право. Учебник под ред. Н.А. Саттаровой. – М.: Деловой двор. 2009.
Банковское право. Учебник в 2 томах под ред. Ефимовой Л.Г. – М.: Статут. 2010.
Валютное право. Учебник. Коллектив авторов. – М.: Юрайт. 2011.
Валютное право. Учебник под ред. Тедеева А.А. – М.: Модэк. 2011.
Валютное право. Учебник под ред. Крохиной Ю.А. – М.: Юрайт. 2012.
Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. – М.: Юриспруденция, 2000.
Государственный финансовый контроль. Курс лекций под ред. Грачевой Е.Ю., Хориной Л.Я. – М.: Велби. 2005.
Государственный кредит в условиях финансовой глобализации. Хоминич И. П., Саввина О. В. – М.: Инфра – М.2010.
Годме П.М. Финансовое право. Пер с фр. – М.: Прогресс, 1972.
Горбунова О.Н. Финансовое право и финансовый мониторинг в современной России. – М.: Профобразование, 2003.
Курс налогового права. Учебник в 2 томах. Под ред. Кучерявенко. – М. Статут. 2009-2010.
Лагутин И.Б. Правовое регулирование бюджетного процесса в Российской Федерации: учебное пособие. – Курск: Курск. гос. ун-т, 2010.
Налоговое право стран Восточной Европы. Под ред. Карасевой М., Щекина Д. – М.: Волтерс Клувер. 2009.
Налоговое право. Электронный учебник. М.: Юнити-Дана. 2010.
Пепеляев С.Н. Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ. – М.: Статут. 2011.
Правовое регулирование межбюджетных отношений в Российской Федерации / Под. ред. Г.В. Петровой. – СП–б.: Пресс, 2003.
Правовое регулирование государственного кредита. Учебное пособие. /Э.Х. Шохина. – М.: Высшая школа. 2007.
Рукавишникова И.В. Метод финансового права. – М.: Юрист, 2006.
Саттарова Н.А. Налоговая ответственность. – М.: Камерон, 2006.
Соколова Э.Д. Правовые основы финансовой системы России. – М.: Юриспруденция, 2006.
Финансы организаций (предприятий). Учебник под ред. Колпиной Л. – М.: Высшая школа. 2010.
Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник под ред. Галанова В.А. – М.: Форум. 2011.
Использование информационных технологий
Программное обеспечение и Интернет-ресурсы
www.kremlin.ruофициальный сайт Президента РФ.
www.правительство.рф или www.government.ru официальный сайт Правительства РФ.
www.minfin.ruофициальный сайт Министерства финансов РФ.
www.cbr.ru официальный сайт Центрального банка РФ (Банка России).
www.ach.gov.ru официальный сайт Счетной палаты РФ.
www.nalog.ruофициальный сайт Федеральной налоговой службы.
www.fssn.ru официальный сайт Федеральной службы страхового надзора.
www.rosfinnadzor.ru официальный сайт Федеральной службы финансово-бюджетного надзора.
www.roskazna.ruофициальный сайт Федерального казначейства.
www.gks.ru официальный сайт Федеральной службы государственной статистики.
law.edu.ruфедеральный правовой портал «Юридическая Россия».
Иные интернет ресурсы.
Тесты для проверки знаний по курсу «Финансовое право»
Вариант 1.
Финансовое право – это:
а) отрасль публичного права;
б) отрасль частного права;
в) сочетает в себе признаки и частной, и публичной отраслей.
Какой метод правового регулирования используется в финансовом праве:
а) частно-правовой;
б) публично-правовой;
в) финансово-правовой;
г) сочетание методов – финансово-правового и в некоторых случаях частно-правового.
Бюджет – это:
а) форма расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления;
б)форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления;
в) форма образования фонда денежных средств и иного имущества, предназначенного для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления.
В состав законодательства о налогах и сборах включается:
а) Налоговый кодекс РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов;
б) Налоговый кодекс РФ, Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ;
в) Налоговый кодекс РФ, Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ, обобщения судебной практики.
Профицит бюджета – это:
а) превышение доходов бюджета над его расходами;
б) превышение расходов бюджета над его доходами;
в) равенство расходов и доходов бюджета.
Основой самостоятельности бюджетов субъектов РФ являются:
а) дотации федерального бюджета РФ;
б) закрепленные доходы бюджета субъекта РФ;
в) субсидии федерального бюджета РФ.
Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком:
1) с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика;
2) с момента поступления денежных средств налогоплательщика в бюджет;
3) с момента списания банком денежных средств со счета налогоплательщика при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика.
Капитальные расходы бюджета – это:
а) расходы, при осуществлении которых создается или увеличивается имущество, находящееся в собственности РФ, субъектов РФ и муниципальных образований;
б) расходы по оказанию финансовой помощи бюджету другого уровня бюджетной системы;
в) расходы, обеспечивающие текущее функционирование органов государственной власти.
Налог – это:
а) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
б) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств и иного имущества, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
в) обязательный, индивидуально возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности денежных средств и иного имущества, в целях финансового обеспечения деятельности государства.
В систему налогов и сборов Российской Федерации включаются:
а) федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов РФ (региональные налоги и сборы), местные налоги и сборы;
б) только федеральные налоги и сборы;
в) федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов РФ (региональные налоги и сборы), межрегиональные налоги и сборы, уплачиваемые одновременно в двух или трех субъектах РФ, местные налоги и сборы, налоги и сборы иностранных государств, уплачиваемые иностранными юридическими и физическими лицами с территории РФ.
Вариант 2.
Налог считается установленным, когда определены:
а) налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка;
б) налогоплательщики и все обязательные элементы налогообложения: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога;
в) налогоплательщики, налоговые органы и налоговые льготы.
Реструктуризация долга – это основанное на соглашении прекращение долговых обязательств, составляющих государственный или муниципальный долг, представляющее собой:
а) списание долга в полном объеме;
б) замену обязательств новыми долговыми обязательствами с установлением других условий их обслуживания и погашения;
в) изменение условий погашения долга.
Консолидированный бюджет – это:
а) бюджет субъекта РФ и свод всех бюджетов муниципальных образований, находящихся на территории этого субъекта;
б) свод бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ на соответствующей территории;
в) объединенный бюджет Содружества Независимых Государств.