- •Цели и задачи дисциплины:
- •3. Требования к результатам освоения дисциплины:
- •5. Содержание дисциплины1
- •5.1. Содержание разделов дисциплины
- •5.2 Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми
- •6. Лабораторный практикум
- •Примерная тематика курсовых работ:
- •Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины:
- •2.3. Программное обеспечение, базы данных, информационно-справочные и поисковые системы
- •2. Справочная правовая система «Гарант» - www.Garant/ru.
- •9. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины:
ПРИМЕРНАЯ ПРОГРАММА
Наименование дисциплины:
Налоговое право Российской Федерации
Рекомендуется для направления подготовки (специальности)
030900 «Юриспруденция»
Квалификации (степени) выпускника бакалавр
Цели и задачи дисциплины:
Цель дисциплины – формирование у студентов понимания сущности налогового права как важнейшей подотрасли финансового отрасли права, регулирующей отношения, складывающиеся в сфере образования упубличных денежных фондов. Курс дисциплины «Налоговое право Российской Федерации» представляет собой общеобязательный учебный курс о правовом регулировании финансовой деятельности государства и муниципальных образований в Российской Федерации.
Задачи дисциплины:
Задачами настоящего курса является изучение студентами теоретического и нормативного материала, касающегося:
- основ налоговой деятельности государства и муниципальных образований;
- теории общей части налогового права, его предмета, метода, соотношения со смежными отраслями права и другими институтами (подотраслями) финансового права;
- правовых основ установление и введения налогов;
- налогового контроля;
- правовых основ борьбы с уклонением от уплаты налогов и налогового планирования.
Программа курса «Налоговое право» охватывает темы, которые не затрагиваются в курсе «Финансового права», и служит логическим продолжением этого курса, отражая большой объем правового регулирования отношений в сфере налогообложения.
Задачей курса, наряду с усвоением студентами теоретических знаний и актуального нормативного материала, является формирование базовых практических навыков и компетенций, необходимых для дальнейшей профессиональной и/или научной деятельности.
2. Место дисциплины в структуре ООП: __________________________________________________________________________
(указывается цикл, к которому относится дисциплина; формулируются требования к входным знаниям, умениям и компетенциям студента, необходимым для ее изучения; определяются дисциплины, для которых данная дисциплина является предшествующей)
Дисциплина «Финансовое право Российской Федерации» изучается во втором семестре четвертого курса (8 учебный семестр). Для ее освоения требуются знания в области теории государства и права, конституционного права, истории отечественного государства и права, истории государства и права зарубежных стран, финансового права, получаемые студентом в ходе обучения на 1-4 курсах. Предполагается, что к началу изучения студентом этой дисциплины у него имеются навыки и компетенции по работе с правовыми базами данных, по работе с нормативным материалом, специальной юридической литературой, материалами арбитражной судебной практики.
В системе юридических наук и юридического образования «Налоговое право Российской Федерации» является отраслевой юридической наукой.
3. Требования к результатам освоения дисциплины:
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:
(I) Общекультурных (ОК)
осознавать социальную значимость своей будущей профессии, обладать достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1);
быть способным добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2);
владеть культурой мышления, способностью к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-3);
быть способным логически верно, аргументированно и ясно строить устную и письменную речь (ОК-4);
обладать культурой поведения, быть готовым к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-5);
иметь нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относиться к праву и закону (ОК-6);
стремиться к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-7);
быть способным использовать основные положения и методы науки финансового права при решении социальных и профессиональных задач (ОК-8);
быть способным анализировать социально значимые проблемы и процессы (ОК-9);
понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, защиты налоговой тайны, аудиторской тайны, банковской тайны, а также защиты государственной тайны (ОК-10);
владеть основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления информацией (ОК-11);
быть способным работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-12);
(II) Профессиональных (ПК)
в нормотворческой деятельности:
быть способным участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности (ПК-1);
в правоприменительной деятельности:
- осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры (ПК-2);
- обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-3);
- принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4);
- применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);
- юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);
- владеть навыками подготовки юридических документов (ПК-7);
в правоохранительной деятельности:
- уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина (ПК-9);
- выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать преступления и иные правонарушения в области налогов (ПК-10);
- осуществлять предупреждение правонарушений в области налогов, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК-11);
- выявлять признаки коррупционного поведения и содействовать его пресечению (ПК-12);
- правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации (ПК-13);
в экспертно-консультационной деятельности:
- принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции (ПК-14);
- толковать различные правовые акты (ПК-15);
- давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16);
в педагогической деятельности:
- преподавать правовые дисциплины (налоговое право) на необходимом теоретическом и методическом уровне (ПК-17);
- управлять самостоятельной работой обучающихся (ПК-18);
- эффективно осуществлять правовое воспитание (ПК-19).
В результате изучения дисциплины студент должен:
Знать:
налоговую систему страны, правовые основы налоговой деятельности государства и местного самоуправления;
налоговое право Российской Федерации, а также налоговое право зарубежных стран в пределах, предусмотренных программой,
такие институты налогового права как налоговый федерализма, толкование налогового права, правового регулирования фискальной техники, основ борьбы с уклонением от уплаты налогов, налогообложения отношений с иностранным элементом в пределах, предусмотренных программой;
иные основные институты налогового права согласно данной программе.
Уметь:
толковать нормы налогового права, в том числе с учетом материалов арбитражной судебной практики;
прослеживать историческое развитие налогово-правовых институтов;
самостоятельно работать с различными источниками налогового права;
применять полученные знания при освоении смежных отраслевых дисциплин;
понимать и анализировать финансовые документы, применяемые на практике (налоговые декларации, счета-фактуры, первичные документы, документы бухгалтерского учета и отчетности, паспорта сделок и др.).
Владеть:
приёмами поиска нормативных правовых актов, материалов арбитражной судебной практики;
подбора необходимых источников и литературы по налогово-правовой тематике;
навыками написания эссе, рефератов и курсовых работ по правовой (налогово-правовой) тематике.
4. Объем дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы
|
Всего часов / зачетных единиц |
Семестры |
|||
8 |
- |
- |
- |
||
Аудиторные занятия (всего) |
|
|
|
|
|
В том числе: |
64 |
64 |
- |
- |
- |
Лекции |
32 |
32 |
- |
- |
- |
Практические занятия (ПЗ) |
|
|
|
- |
- |
Семинары (С) |
- |
- |
- |
- |
- |
Лабораторные работы (ЛР) |
- |
- |
- |
- |
- |
Самостоятельная работа (всего) |
32 |
32 |
- |
|
|
В том числе: |
- |
- |
- |
- |
- |
Курсовой проект (работа) |
|
|
|
|
|
Расчетно-графические работы |
|
|
|
|
|
Реферат |
|
|
|
|
|
Другие виды самостоятельной работы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вид промежуточной аттестации (зачет, экзамен) |
Зачет |
|
|
|
|
Общая трудоемкость часы зачетные единицы |
|
|
|
|
|
68 часа/ _з.е. |
|
|
|
|