экзамен зачет учебный год 2023 / Вопросы по налоговому-1
.docx
Вопросы к зачету по Налоговому праву за 2014-2015 гг. учебный год
1.Методология изучения налогового права;
2. Понятие налоговой политики государства и приемы реализации в праве налоговой политики государства;
3. Ценностные начала налогового права и правовые пределы налоговой политики государства;
4. Понятие фискально-правовой техники;
5. Классификация приемов фискально-правовой техники;
6. Характеристика приемов фискально-правовой техники;
7. Презумпции и фикции в налоговом праве;
8. Понятие толкования норм законодательства о налогах и сборах;
9. Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах;
10. Аналогия в налоговом праве;
11. Понятие международного налогового права;
12. Понятие и пределы налоговой юрисдикции государства;
13. Правовые приемы обложения налогами иностранных субъектов;
14. Концепция постоянного представительства организации в международном налогом праве;
15. Понятие и основные положения налогового федерализма;
16. Методы налогового федерализма;
17. Понятие обособленного подразделения организации;
18. Понятие налогового обязательства (в широком и узком смысле);
19. Добровольное исполнение налогового обязательства;
20. Принудительное исполнение налогового обязательства;
21. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства;
22. Понятие налогового риска;
23. Виды налоговых рисков;
24. Правовые приемы управления налоговыми рисками;
25. Понятие налогового планирования;
26. Способы налогового планирования;
27. Принципы налогового планирования;
28. Этапы налогового планирования;
29. Понятие уклонения от уплаты налогов в налоговом праве;
30. Способы борьбы с уклонением от уплаты налогов;
31. Судебные доктрины в борьбе с уклонением от уплаты налогов;
32. Концепции недобросовестности налогоплательщиков и необоснованной налоговой выгоды;
33. Трансфертное ценообразование;
34. Антиофшорное регулирование;
35. Понятие налогового конфликта и основания его возникновения;
36. Способы разрешения налоговых конфликтов;
37. Правовые приемы защиты прав налогоплательщиков в налоговых конфликтах.