20)Анализ внешней и внутренней среды для анализа рисков. SWOT- анализ.

20)Финансовые риски.

21)Методы управления финансовыми рисками.

22)Виды и методы страхования, автострахование.

23)Функционирование страховых компаний.

24)Страхование в сельском хозяйстве.

25)Разработка программы страхования предприятий.

26)Финансирование риска.

27)Самострахование предприятий.

28)Психология риска.

Для лучшего закрепления изученного материала Студентам предлагается решить задачи.

Методические указания по решению задач

Задача 1 Выпечка хлебобулочных и кондитерских изделий и их реализация.

Для осуществления своей деятельности предприятие арендует производственную площадь под пекарный цех, небольшой склад, офисное помещение и магазин.

Для оснащения пекарни оборудованием предприятием был взят долгосрочный кредит в банке на его покупку.

Персонал предприятия составляет 16 чел., в том числе: администрация – 3 (директор, гл. бухгалтер, бухгалтер);

офис – 5 (менеджеры по продажам, секретарь, охрана); магазин – 3 (продавцы-кассиры, охрана); пекарня – 5 (пекари, инженер по ремонту оборудования, грузчик).

Персонал работает на постоянной основе, заработная плата – фиксированная. Для осуществления деятельности предприятие заключило договора:

- договор на поставку сырья для производства продукции;

-договор на поставку продукции в сети универсамов «Пятерочка», «Копейка», «Незабудка»;

-договор аренды цеха, склада, офисного помещения и магазина;

-договор перевозки с транспортной фирмой;

-кредитный договор.

Расчеты с оптовыми клиентами осуществляются через безналичный расчет.

Предприятие расположено в жилом районе г.Челябинска и является единственным в своем роде производителем свежей выпечки на территории данного района.

Анализируя ситуацию на рынке сбыта хлебобулочных и кондитерских изделий г.Челябинска, можно сделать вывод, что основными конкурентами являются крупные челябинские хлебозаводы. Их продукция всегда отличается хорошим качеством, широким ассортиментом, средними ценами. Однако это не оказывает существенного влияния на изменение объема продаж нашего предприятия, поскольку предлагается более широкий ассортимент продукции. Поэтому, можно считать, изделия мини-пекарни обеспечены устойчивым спросом с тенденцией к росту.

Угрозы и возможные риски

Угрозы

Экологические угрозы:

-стихийные природные бедствия и катастрофы: ураганы, наводнения и др.;

-загрязнение или уничтожение лесных, водных, воздушных и земельных ресурсов, пожары, взрывы, и т.д.;

-аварии на близлежащих экологически опасных объектах, которые являются угрозой жизни сотрудников и местных жителей.

Технологические угрозы:

-аварии в результате износа зданий, сооружений поломки машин и оборудования;

-отказ машин и оборудования;

-аварии в результате ошибки персонала;

-производственный брак;

-аварии в результате злоумышленных действий;

-падение летательных аппаратов или их частей. Политические угрозы:

-смена правительства;

-изменение действующего экономического законодательства;

-военные действия, гражданские волнения, массовые беспорядки. Экономические угрозы:

-экономический кризис;

-снижение общего уровня покупательной способности;

-неплатежеспособность клиентов;

-рост инфляции;

-недобросовестная конкуренция;

-разорение банков;

-срыв договорных обязательств.

-нарушение обязательств контрагентами предприятия по сделкам;

-увеличение арендной платы;

-удорожание энергии;

-получение некачественного сырья;

-недобросовестная конкуренция;

-непредвиденные расходы (судебные и т.д.);

-забастовки рабочих предприятия;

-риск нанесения ущерба имуществу предприятия в результате умышленных действий: поджог, кражи.

Финансовые риски:

-риск изменения процентных ставок по кредиту;

-нестабильность курса валюты;

-банкротство банков.

Коммерческие риски:

-снижение общего уровня покупательной способности;

-неплатежеспособность клиентов;

-отказ заказчика от оплаты продукции;

-изменение цен на продукцию после заключения контракта. Политические риски:

-военные действия, гражданские волнения, массовые беспорядки, влекущие за собой причинение вреда имуществу предприятия;

-принятие законов, ущемляющих права производителей;

-изменения юридической базы, затрудняющие осуществление предпринимательской деятельности.

Экологические риски:

-риск наступления гражданской ответственности за нанесение ущерба окружающей среде в виде загрязнения или уничтожения лесных, водных и воздушных ресурсов, пожаров, взрывов;

-риск наступления гражданской ответственности за нанесение ущерба жизни и здоровью третьих лиц в результате вредного воздействия

факторов производственной деятельности на население, а также сотрудников, выражающийся в виде увеличения заболеваемости и смертности;

-аварии на близлежащих экологически опасных объектах, которые могут привести к повреждению или уничтожению имущества предприятия, а также являющиеся угрозой жизни сотрудников и местных жителей.

Промышленные риски:

-риск разрушения зданий и сооружений предприятия, обрыва линии электричества, повреждения телефонной сети в результате урагана или смерча;

-риск затопления помещений производственного цеха пекарни в результате наводнения (обильные осадки и паводок);

-риск пожара в результате удара молнии;

-износ зданий и сооружений, машин и оборудования;

-повреждение, выход из строя или утеря производственного оборудования и машин.

Опросные листы и карта потоков

Опросные листы

Существуют два типа опросных листов:

1)универсальный (стандартизированный) – содержит в себе позиции общего характера и подходит для большинства видов производств;

2)специализированный – разрабатывается обычно для конкретных видов деятельности с учетом их особенностей и детализации отдельных положений.

Документы, необходимые для составления опросных листов:

-бухгалтерский баланс;

-отчет о прибыли и убытках;

-карточка учета основных средств;

-данные других форм бухгалтерской отчетности;

-учредительный договор;

-договоры на поставку продукции;

-договоры с поставщиками продукции;

-договоры с транспортной фирмой.

Стандартный опросный лист:

1.Общая информация о предприятии.

2.Финансовые и административные данные предприятия.

3.Данные об управлении предприятием.

4.Сведения о территориальной структуре и расположении объекта.

5.Сведения о персонале и проживающем вблизи населении.

6.Описание технологии производства.

7.Перечень имущества.

8.Информация об убытках в результате аварий и отказов оборудования.

9.Данные о заявленных исках и выплаченных компенсациях.

10.Дополнительные сведения.

Карта потоков представлена в Приложении (рисунок 1)

Расчеты выявленных рисков. Экономия средств за счет своевременного выявления рисков

Оценка риска – это этап анализа риска, имеющей целью определить его количественные характеристики: вероятность наступления неблагоприятных событий и возможный размер ущерба.

1. Риск нанесения ущерба имуществу предприятия. Ущерб может быть нанесен как в результате умышленных действий, так и в результате стихийных природных бедствий. Оценим данный риск на примере пожара на складе предприятия. На основе статистических данных можно сказать, что вероятность возникновения пожара на предприятии равна р1=0,25. Это объясняется тем, что на складе пекарни находятся деревянные лотки для перевозки хлебобулочных изделий, а также упаковочный материал, который легко воспламеняется.

Отметим, что сам склад, цех пекарни, офис и магазин находятся в одном здании и поблизости расположен целый ряд зданий. Поэтому

общая максимальная сумма убытков представляет полную восстановительную стоимость оборудования и сооружений, товаров и запасов на складе, включая затраты на строительные ремонтные работы, монтаж и наладку оборудования, а также штрафы за невыполнение обязательств по поставкам продукции, судебные издержки. Если же в результате пожара также пострадают работники предприятия, то возникает необходимость компенсации и этого ущерба: оплата расходов на лечение травмированных работников, оплата санаторно-курортного лечения, выплаты по нетрудоспособности и инвалидности, компенсации за вынужденные прогулы по болезни и другие виды выплат.

В итоге сумма ущерба составляет: У=200000 д.е. Тогда можно вычислить средний ожидаемый ущерб: У1=р1 У=0,25 200000=50000 д.е.

Для предотвращения возникновения пожара необходимо принять меры безопасности, а именно: снабдить все пожароопасные объекты предприятия системой самосрабатывающих огнетушителей, установить систему круглосуточного наблюдения, использовать при оснащении склада огнестойкие материалы. Затраты на снижение риска возникновения пожара на предприятии составили Z=10000д.е.

После принятия вышеуказанных мер безопасности вероятность возникновения пожара на складе стала меньше: р2=0,15.

Тогда средний ожидаемый ущерб: У2=р2 У=0,15 200000=30000 д.е. Можно сделать вывод, что за счет своевременного выявления риска

возникновения пожара на предприятии и принятия мер безопасности величина экономии средств предприятия равна: У1 - У2 - Z=50000 – 30000 – 10000=10000 д.е.

Аналогично можно оценить и другие виды рисков, а также определить возможный размер ущерба для них.