40%, а в третий на 25 – 30%' и средний уровень инфляции будет равен 11%, был составлен план продаж на 2013–2015 годы (Приложение Д).
6.Организационный план
6.1.Организационно-правовая форма реализации проекта
Реализация проекта предполагается в форме общества с ограниченной ответственности.
6.2. Структура управления
Генеральный директор осуществляет руководство работой туристской компании, решает все вопросы, связанные с постоянной работой фирмы, финансовые, организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития фирмы. Он также осуществляет представительские функции.
Бухгалтер-кассир ведёт бухгалтерский учёт, снимает кассу, подготавливает финансовые отчёты, осуществляет выплату заработной платы.
Менеджер туротдела занимается комплектацией туров и программ обслуживания, организует обслуживание туристов на маршруте и отдыхе, продвижением, рекламой и реализацией турпродукта.
6.3.Основные требования, предъявляемые к системе управления
1.Соответствие квалификации руководителя и менеджеров их функциональным обязанностям.
2.Способность к быстрому изменению структуры, обмену информацией, делегированием части полномочий для решения возникающих проблем или осуществления какого-либо проекта (программы).
3.Разработка программы повышения квалификации работников.
7.Финансовый план
7.1.Прогноз финансовых результатов
Прогноз финансовых результатов (таблица 1 Приложения Е) производился на основе предполагаемого плана продаж на 2013 – 2015 годы с учётом всех издержек.
Балансовая прибыль: в 2013 году = 271 830; в 2014 году = 1 014
479; в 2015 году = 1 579 421; итого = 2 865 730.
33
7.2. Потребность в кредите и план его возврата
Основные цели проекта осуществимы главным образом за счёт проведения активной рекламной кампании. На её осуществление необходимо 992 300 рублей. Поскольку фирма не располагает такими средствами, целесообразно взять кредит на эту же сумму с 12 % годовых. Сумму кредита с 12% гарантируется вернуть через три года, вернув в первый год 27,4%, во второй и третий годы – по 36,3% от величины возврата (таблица 2 Приложения Е).
7.3. Экономическая эффективность проекта
Экономическая эффективность проекта рассчитывалась на основе прогноза финансовых результатов по таким показателям, как чистый дисконтированный доход, рентабельность и срок окупаемости.
Чистый дисконтированный доход (NPV) представляет собой дисконтированный показатель ценности проекта, определяемый как сумма дисконтированных значений поступлений за вычетом затрат, получаемых в каждом году в течение срока жизни проекта.
Чистый дисконтированный доход может быть вычислен по формуле
|
T |
|
|
|
|
NPV |
K |
(B |
C |
) /(1 R)i , |
(7.3.1) |
|
|
i |
i |
|
|
|
i |
1 |
|
|
|
где K – |
начальные капитальные вложения; |
|
|||
T – |
срок жизни проекта. |
|
|||
Bi – |
выгода в момент времени i; |
|
|||
Bi – |
затраты в момент времени i; |
|
|||
R – |
норма дисконта; |
|
|
||
NVP = -992 300+ (6 319 549-6 047 719)/(1+0,12) + (10 504 105-489 626)/(1+0,12)2 |
|||||
+ (14 937 943-13 358 522)/(1+0,12)3 = -992 300+242 705+811 583+1 012 449 = |
|||||
1074437.
Рентабельность (PI) – это отношение чистого приведённого дохода к
объёму инвестиций: |
|
PI NPV I , |
(7.3.2) |
где I – объём инвестиций; PI = 1 074 437/992 300 = 108,3%. |
|
Срок окупаемости (Ток) – соотношение объёма планируемой валовой прибыли к инвестиционным вложениям в проект:
Tок ВП / I ,
где ВП – валовая прибыль: I – объём инвестиций; Ток = 2,9 года.
34