Отчёт по практике

Банковский продукт

Банковское дело. (Учебник) Под ред. Лаврушина О.И. (2009, 8-е изд., 768с.)  Деньги, кредит, банки. (Учебник) Под ред. Лаврушина О.И. (2007, 560с.) 

Банковское дело. (Учебник) Под ред. Коробовой Г.Г. (2006, 766с.)

Набор услуг, предоставляемый банком его клиентам.

Предоставляемый банком в определенной последовательности взаимосвязанный комплекс банковских услуг, направленный на удовлетворения потребностей клиента банка

Это услуги, предоставляемые банком клиенту, которые направленные на удовлетворение потребностей клиента и способствуют получению прибыли. Определение Коробовой Г.Г. в более полной мере отражает специфику банковского продукта.

Активные операции

Операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

Статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка, в результате которых банк получает основную часть своих доходов.

Экономическое содержание активных операций кредитных организаций проявляется в их классификации. 1) вид операции:

• ссудные

• расчетные

• кассовые

• инвестиционные

• фондовые

• комиссионные

• гарантийные

2) операции в зависимости от степени риска:

• стандартные

• нестандартные

• проблемные

• сомнительные

• безнадежные

3) операции в зависимости от характера размещения средств:

• первичные

• вторичные

• инвестиционные

4) операции в зависимости от уровня доходности:

• приносящие доход

• не приносящие дохода

5) операции по уровню ликвидности:

• мгновенная ликвидность

• текущая ликвидность

• долгосрочная ликвидность

• неликвидные операции

6) операции по виду валюты

• в рублях

• в иностранной валюте

7) операции по сроку

• краткосрочные

• долгосрочные

• бессрочные

8) операции по регулярности осуществления

• регулярные

• иррегулярные

9) операции в зависимости от движения денежных средств по счетам

• связанные, с движением денежных средств по счетам

• не связанные, с движением денежных средств по счетам

Активы банка можно классифицировать по следующим критериям:

1) по назначению:

• кассовые активы

• работающие активы

• инвестиционные активы

• капитализированные активы

• прочие активы

2) по степени риска

• от 0% до 10%

• от 10% до 20%,

• от 20% до 50%

• от 50% до 100%

3) по ликвидности

• высоколиквидные

• ликвидные

• долгосрочной ликвидности

• малоликвидные активы

4) по срокам размещения

• бессрочные активы

• активы, размещенные на срок

5) по субъектам

• активы, находящиеся в пользовании у самого банка;

• активы, предоставленные во временное пользование другим субъектам

Активные операции банка это размещение собственных и привлеченных средств банка, существенная и определяющая часть операций банка. От качественного размещения и состояния активных операций зависят ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка. Определение, данное Лаврушиным О.И. более понятно, её классификация активных операций более детальна.

Пассивные операции

Совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых формируются ресурсы банка.

Операции, посредством которых формируются банковские ресурсы, позволяющие привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте.

Собственные ресурсы

• уставный капитал,

• добавочный капитал,

• резервный фонд, нераспределенную прибыль.

Привлеченные ресурсы:

• депозитные операции

- депозиты до востребования

- срочные депозиты:

- условные

- с предварительным уведомлением об изъятии средств

- собственно срочные депозиты:

- до 30 дней;

- от 31 до 90 дней;

- от 91 до 180 дней;

- от 181 дня до 1 года;

- от 1 года до 3 лет;

- свыше 3 лет.

• недепозитные операции.

- получение займов на межбанковском рынке;

- соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка;

- выпуск облигаций коммерческим банком.

Собственные ресурсы

• уставный капитал,

• резервный фонд, нераспределенную прибыль.

Привлеченные ресурсы:

• депозитные операции

- депозиты до востребования

- срочные депозиты:

- с предварительным уведомлением об изъятии средств

- собственно срочные депозиты:

- от 30 до 89 дней

- от 90 до 179 дней

- от 180 до 359 дней;

- свыше 360 дней.

• недепозитные операции.

- получение займов на межбанковском рынке;

- получение кредита у центрального банка

Пассивные операции – это операции банка, связанные с формированием и увеличением его пассивов. Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Определение Коробовой Г.Г. лучше определяет цель пассивных операций банка. А вот классификация у Лаврушина О.И более детальна.

Посреднические операции

Это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию.

Комиссионные операции банков, выполняемых по поручению клиентов.

Посреднические операции включают в себя:

• Лизинговые операции

• Факторинrовые операции

• Трастовые операции

• Прочие операции

Лизинг - долгосрочная аренда машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.

Классификация лизинговых услуг:

1. по сроку

• краткосрочная аренда (рейтинг)

• среднесрочная аренда (хайринг)

• долгосрочная аренда (лизинг)

2. По составу участников различают:

• прямой лизинг

• косвенный лизинг

3. По типу имущества выделяют:

• лизинг движимого имущества

• лизинг недвижимого имущества

• лизинг имущества, бывшего в эксплуатации

4. По степени окупаемости существует:

• лизинг с полной окупаемостью

• лизинг с неполной окупаемостью

5. По условиям амортизации различают:

• лизинг с полной амортизацией

• лизинг с неполной амортизацией

6. По степени окупаемости и условиям амортизации выделяют:

• финансовый лизинг

• оперативный лизинг

7. По объему обслуживания различают:

• чистый лизинг

• лизинг с полным набором услуг

• лизинг с частичным набором услуг

8. В зависимости от сектора рынка, где происходят операции, выделяют:

• внутренний лизинг;

• международный лизинг

9. По отношению к налоговым и амортизационным льготам выделяют:

• фиктивный лизинг

• действительный лизинг

10. По характеру лизинговых платежей различают:

• лизинг с денежным платежом

• лизинг с компенсационным платежом

• лизинг со смешанным платежом

Трастовые услуги - операции по управлению собственностью, другими активам, принадлежащими клиенту.

Трастовые услуги подразделяются три категории:

1. Трастовые услуги частным лицам;

2. Трастовые услуги коммерческим предприятиям

3. Трастовые услуги некоммерческим организациям

Факторинг - выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг).

Могут быть двух видов: с правом регресса и без права регресса.

Прочие операции включают в себя такие операции как страхование кредита.

Посреднические операции включают в себя:

• Лизинговые операции

• Факторинrовые операции

• Трастовые операции

• Прочие операции

Лизинг - операции, основанные на предоставлении в аренду внеоборотных активов на долгосрочный период с целью их производственного использования

Классификация лизинговых услуг:

1) По сроку

• краткосрочная аренда (рейтинг)

• среднесрочная аренда (хайринг)

• долгосрочная аренда (лизинг)

2)По составу участников различают:

• прямой лизинг

• косвенный лизинг

4)По степени окупаемости существует:

• лизинг с полной окупаемостью

• лизинг с неполной окупаемостью

5)По объему обслуживания различают:

• чистый лизинг

• лизинг с полным набором услуг

• лизинг с частичным набором услуг

6)Масштаб рынка

• внутренний лизинг;

• международный лизинг

Трастовые услуги - это банковская услуга клиентов, стремящихся распорядиться своими свободными средствами с наибольшей выгодой, отношения между банком и клиентом, при которых банк принимает на себя обязательства по распоряжению собственностью в пользу доверителя или третьего лица.

Трастовые услуги подразделяются три категории:

1. персональные трастовые услуги (для отдельных граждан);

2. институциональные трастовые услуги

3. услуги типа «Мастер-траст»

Факторинг - инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей.

Виды факторингоных операций:

• факторинг с финансированием и без финансирования;

• открытый и закрытый факторинг;

• без права регресса и с правом регресса;

• внутренний и международный

Прочие операции включают в себя такие операции как выдача гарантий и проведение консалтинговых операций.

Посреднические операции-операции, выполняемые посредниками по поручению, заказу клиентов. У Лаврушина О.И. определение посреднических операций, а также классификация лизинга рассмотрена более тщательно. Трастовые услуги у обоих авторов несут в себе одинаковый смысл и имеют лишь разное название классификаций. А вот факторинг и прочие операции у Коробовой Г.Г расписаны лучше.

Пластиковые карты

Пластиковая карта - это обобщающий термин, который 

обозначает все виды карт, различных как по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим.

Банковская пластиковая карта — это одна из разновидностей финансовых карт, которая является персонифицированным платежным средством, предназначенным для оплаты товаров, услуг и получения наличных денежных средств в банках и банковских автоматах (банкоматах). 

Виды пластиковых карт:

1)Магнитные карты

• Кредитные

• Платёжные (дебетовые)

• Экзекъютивные (исполнительные)

• Чековые гарантийные

• С фиксированной покупательной способностью

2)Электронные

• Многофункциональные карты

  • Микропроцессорные

  • Карты памяти

  • Интеллектуальные карты

  • Суперинтеллектульные карты

• Лазерные

Существуют различные критерии для классификации пластиковых карт:

1)Способ записи информации на карту

• графическая запись

• эмбоссирование

• штрих-кодирование

• кодировка на магнитной полосе

• чип

• лазерная запись

2)Характер взаимодействия со считывающим устройством

• контактные

• бесконтактные

3)Назначение

• идентификационные

• информационные

• для финансовых операций

4)Эмитент карты

• банковские карты

• частные карты

5)Техническая особенность расчетов

• автономный «электронный кошелек»

• «электронный кошелек» с дублированием счета у эмитента

• «ключ к счёту»

6)Экономическое содержание операции

• дебетовая

• кредитовая

7)Категория клиента

• обычная карта

• серебряная карта

• золотая карта

• электронная карта

8)Вид заключенного соглашения

• чековые

• двусторонние

• многосторонние

9)Юридический статус владельца карты

• корпоративные

• личные

Банковская карта—пластиковая карта, привязанная к одному или нескольким расчётным счетам в банке. Используется для оплаты товаров и услуг и для снятия наличных. У Коробовой Г.Г. дано более узкое понятие пластиковой карты и её классификация более детальна.

Кредит

Это передача кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Система экономических отношений, которые обеспечивают накопление и производительное использование в народном хозяйстве на условиях возвратности и платности временно свободных денежных средств.

Виды кредитов различаются по критериям:

1)субъекты получения

2)связь кредита с движением капитала

• ссуду денег

• ссуду капитала

3)сфера применения кредита

• сферу производства

• сферу обращения

4)в срок кредита

• краткосрочные

• долгосрочные

• среднесрочные

5)платность кредита

• рыночной процентной ставкой

• повышенная процентная ставка

• льготная процентная ставка

6)обеспеченность кредита

• прямое обеспечение

• косвенное обеспечение

• без обеспечения

Классификация кредитов по следующим признакам:

1)назначению

• промышленные

• сельскохозяйственные

• торговые

• инвестиционные

• потребительские

• ипотечные

2)сфере использования

• основной капитал

• оборотный капитал

3)срокам пользования

• до востребования

• срочными

4)обеспечению

• необеспеченные

• обеспеченные

5)способу выдачи

• носящие компенсационный

• платежный характер

6)способу погашения

• единовременно

• в рассрочку

7)видам процентных ставок

• фиксированная процентная ставка

• плавающая процентная ставка

Кредит - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая заемщику на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и платности. В данном случае определение Коробовой Г.Г. и её классификация более понятна.

Виды продуктов

Лаврушин О.И.

Коробова Г.Г.

Вывод

Потребительский займ

Это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссудной стоимости

Потребительскими ссудами являются ссуды, предоставляемые населению.

Это кредит, предоставляемый клиенту для приобретения предметов потребления. Определение Коробовой Г.Г. не в полной мере раскрывает понятие потребительского займа.

Ипотека

Один из способов обеспечения обязательства недвижимым имуществом, при котором залогодержатель имеет право в случае неисполнения залогодателем обязательства получить удовлетворение за счет заложенной недвижимости.

Ипотека выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

Это кредит, предоставляемый клиенту для приобретения недвижимости, клиентом. Определение Коробовой Г.Г. более понятно.

Овердрафт

Это многоцелевой кредит. При данной форме расчетный счет клиента не только сохраняется, но и на нем разрешается иметь дебетовое сальдо.

Краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента банка, сверх остатка средств на счете.

Кредитование банком расчетного счета клиента для оплаты при недостатке денежных средств клиента. Определение Коробовой Г.Г. более быстро понять определение овердрафта

Инвестиционные операции

Операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Вложения денежных и иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий от своего имени и по своей инициативе с целью получения прямых и косвенных доходов.

Виды продуктов

Лаврушин О.И.

Коробова Г.Г.

Вывод

Акция

Это эмиссионная ценная бумага. Она закрепляет право ее владельца на обладание частью прибыли предприятия в виде дивидендов.

Это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на долю в собственных средствах банка, на получение прибыли в виде дивидендов и, как правило, на участие в управлении банком.

Это ценная бумага, при которой ее держатель имеет права на получение части прибыли в виде дивидендов. Определение Лаврушина О.И. более просто и понятно.

Облигация

Ценная бумага на предъявителя, предоставляющая её владельцу право на получение дохода в виде фиксированной процентной ставки.

Ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигации и банком, выпустившим их.

Определение Лаврушина О.И. коротко и просто объясняет такую вещь как облигация.

Вексель

Письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу бесспорное право по наступлении срока требовать от должника или акцептанта уплаты денежной суммы.

Ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство должника уплатить при наступлении срока, на который выписан вексель, определенную сумму денег - владельцу векселя

Это документ, содержащий обязательство векселедателя выплатить владельцу векселя в установленный срок определенную сумму. Определение Коробовой Г.Г. лучше подходит для понимания.

Фьючерс

Это законное связывающее две стороны соглашение, в соответствии с которым одна сторона соглашается осуществить, а другая - принять поставку определенного количества и качества конкретного товара в определенный срок или сроки в будущем по цене, устанавливаемой во время заключения контракта.

Соглашение о покупке или продаже финансовых инструментов (или товаров) в будущем на оговоренный срок по цене, установленной сегодня (при заключении контракта).

Это договор, на куплю или продажу актива в определенную дату за определенный уровень цены. Определение Лаврушина О.И. усложнено, но более чётко определяет понятие фьючерса.

Расчётные операции

Операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами

Виды продуктов

Лаврушина О.И.

Коробова Г.Г.

Вывод

Платёжное поручение

Распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного) на счет другого предприятия.

Это распоряжение, по которому владелец счета дает поручение перевести денежную сумму на счет получателя. Определения обоих авторов просты и понятны.

Платёжное требование 

Расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Расчетный документ, содержащий требование кредитора по основному договору к должнику об уплате определенной денежной суммы через банк.

Это документ, в котором содержится требование кредитора к должнику об уплате денежной суммы. Определения обоих авторов предельно ясны. 

Аккредитив

Письменное поручение одного кредитного учреждения другому о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий.

Условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента

по договору, согласно которому банк, открывший аккредитив, может произвести поставщику платеж или предоставить

полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Это поручение банка производить по распоряжению клиента и за его счет платежи лицам по сумме, которая указана в поручении.

Определение Лаврушина О.И. лучше для понимания.

Чек

Документ, содержащий ничем не обусловленное распоряжение чекодателя своему банку произвести платёж указанной в чеке суммы чекодержателю.

Ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение

чекодателя банку произвести платеж указанной в ней суммы чекодержателю.

Это ценная бумага, в которой указано, что чекодатель обязан уплатить держателю чека определенную сумму. Определение обоих авторов хорошо передают цель чека.

Инкассо

Банковская операция, посредством которой банк на основе расчетных документов по поручению и за счет клиента осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк. Определения обоих авторов предельно ясно.

Валютные операции

Операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках

Операции, связанные с куплей-продажей иностранной валюты, использованием иностранной валюты в качестве средства платежа, использованием национальной валюты при осуществлении внешнеэкономической деятельности, ввозом из-за рубежа и вывозом за рубеж, пересылкой валютных ценностей.

Виды продуктов

Лаврушин О.И.

Коробова Г.Г.

Вывод

TOD (тод).

Самая простая сделка на валютном рынке, расчет по которой происходит в течение рабочего дня (сегодня), при осуществлении такой сделки покупатель обязуется осуществить срочную поставку валюты, а продавец тут же ее оплатить.

Сделка, при которой конвертация валюты производится в день заключения сделки.

Определение Коробовой Г.Г. лучше для понимания.

TOM (том)

Отсроченная валютная сделка, расчеты по которой происходят на следующий банковский день, в этом случае договор на обмен валюты заключатся сегодня, а расчеты по заключенному договору происходят в течение следующего банковского дня.

Сделка, при которой конвертация производится на следующий день после заключения сделки, при этом курс конвертации фиксируется в день заключения сделки.

Определение Коробовой Г.Г. в более простой форме передаёт значение TOM.

FORWARD (форвард)

Это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня.

Это соглашение между двумя сторонами о будущей поставке определённого актива на данных условиях в назначенный срок в будущем.

Определение Коробовой Г.Г. написано в общей форме, что является лучше.

SWAP (своп)

Банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день.

Вид финансовых сделок, при которых покупатель (продавец) валюты, ценных бумаг в момент ее покупки (продажи) берет на себя обязательство через какое-то время продать (купить) эту валюту, ценные бумаги.

Определение Лаврушина О.И. наиболее просто и лучше для понимания.

Futures (Фьючерс)

Соглашение, по которому стороны обязуются осуществить поставки валюты в строго определенных объемах и в определенный срок.

Соглашение о покупке или продаже финансовых инструментов (или товаров) в будущем на установленный срок по цене, установленной сегодня.

Определение обоих авторов предельно ясны.

Option (Опцион)

Валютная сделка, в которых покупатель имеет право, но не обязан осуществить покупку валюты в оговоренных объемах по строго оговоренной цене.

Контракты, которые дают право, но не обязательство произвести куплю или продажу определенного актива по определенной цене в определенные сроки.

Определения обоих авторов в равной степени хорошо объясняют цель опциона.