- •Вопросы
- •1. В чем заключается долговая система природа современных фиатных денег?
- •2. Какие виды денег Вы знаете?
- •3. Какие агрегаты принято выделять в схеме формирования денежных агрегатов в Российской Федерации?
- •4. Опишите действие денежного мультипликатора.
- •5. Какова связь между денежной системой и другими секторами национальной экономики.
- •6. Чем отличаются аннуитетный и дифференцированный платежи?
- •7. В чем заключается сущность финансов?
- •Чем отличаются финансы от денег?
- •Каковы признаки финансов как экономической категории?
- •Какие функции выполняют финансы?
- •В чем состоит сущность распределительной функции финансов?
- •Охарактеризуйте контрольную функцию финансов.
- •Как распределяется валовой внутренний продукт и национальный доход в
- •Какими причинами объясняется необходимость финансов?
- •Могут ли существовать финансы без денег?
- •Как складываются финансовые отношения между государством и организациями?
- •Каково содержание финансовых отношений между организациями и банками?
- •Задача 2. Расчёт суммы долга с процентами при сроке менее 1 года
- •Задача 3. Расчёт процентных денег
- •Задача 4. Составление плана погашения кредита
- •Задача 19. Расчёт сложных процентов
Каково содержание финансовых отношений между организациями и банками?
В современных экономических условиях, коммерческие банки становятся важным элементом рыночной инфраструктуры.
Поскольку коммерческие банки создаются и функционируют в форме товариществ с ограниченной ответственностью или акционерных обществ, их деятельность возможна только при условии получения собственной прибыли. Таким образом, взаимоотношения предприятий и банков строятся с учетом взаимных интересов и должны приносить пользу обеим сторонам.
Отношения между организацией и банком возникают по поводу расчетно-кассового и кредитного обслуживания, а так же в связи с появлением новых услуг, характерных для рыночной экономики. Важной особенностью этих отношений является их договорной характер. Инициатива заключения договоров исходит от предприятия, которое самостоятельно выбирает банк для своего расчетно-кассового и кредитного обслуживания.
Для расчетного обслуживания предприятие заключает с банком договор банковского счета, что является необходимым для организации безналичных расчетов. В соответствии с договором банк открывает предприятию как клиенту расчетный и другие счета, зачисляет на них денежные средства, поступающие как от предприятия, так и предприятию, списывает со счета предприятия по его поручению суммы на счета поставщиков, кредиторов, соответствующих бюджетных и внебюджетных фондов. Кроме этого, банк обязуется принимать от предприятия-клиента и выдавать ему или по его поручению наличные деньги, выплачивать проценты за хранение денег на счетах.
Расчетный субсчет открывается предприятию, которое имеет отдельные структурные подразделения вне места своего нахождения. По месту их расположения в банках открываются счета на имя предприятия. Поскольку расчетный субсчет имеет подсобное значение, на нем аккумулируется выручка от подразделения для последующего перечисления на основной расчетный счет предприятия.
При открытии в банке текущего валютного счета автоматически открывается транзитный валютный счет, на который поступают валютные перечисления от внешнеэкономической деятельности предприятия. После продажи части валютной выручки остаток валютных средств перечисляется на текущий счет.
В процессе расчетно-кассового обслуживания между предприятием и банком складываются определенные финансовые отношения, сопровождающиеся движением денежных средств и затрагивающие формирование доходов предприятия и банка.
Ответственность предприятий перед банком устанавливается в договорах банковского счета и вклада, кредитных договорах.
Отметим, что роль кредита в обеспечении нормального функционирования предприятия в современных условиях безусловно немаловажна.
Задачи
Пример расчета:
Расчет простых процентов. Сумма процентов = Сумма кредита х Процентная ставка/ 365 или 366 дней х количество дней пользования займом. Например, мы взяли 10 тысяч рублей на два года (не високосных). При процентной ставке 15%. Сумма процентов = 10 000 х 0,15 / 365 х 730= 3000.
Расчет сложных процентов. Это умножение начальной суммы кредита на величину, равную (1+r/100%)^n. Здесь r – процентная ставка в долях за расчетный период, а n – количество минувших платежных периодов. Пример расчета долга. Процент за месяц: 15%/12=1,25%. Долг за первые три месяца: 10000 х (1 + 1,25%/100)^3= 10370 руб.
Дифференцированный платеж. Само тело кредита делится на равные части, но сумма процентов с каждым платежом уменьшается. Такой кредит намного сложнее рассчитать самому. Посмотрим на примере расчета платежей за первые два месяца. Платеж = (Сумма кредита/количество месяцев) + (остаток х %/12). В цифрах. Первый месяц: (10000/24) + (10000 х 15%/24) = 479,16. Остаток тела: 10000 – 479,16 = 9520,84. Второй месяц: (10000/24) + (9520,84 х 15%/24) = 476,16.
Аннуитетный платеж. Ежемесячный платеж рассчитывается по формуле: Сумма займа х %/1-(1+%)^-Срок)). Где % - процентная ставка в месяц. Расчет процентов в месяц: 15%/12 = 0,0125. Платеж ежемесячный: 10000 х 0,0125 / 1 – (1+0,0125) ^-24 = 125 / 0,589= 484,49 руб. в месяц. Общая сумма выходит 11627,76 руб.
Задача 1. Текущая сумма денег 100 д. е. Определите будущую стоимость денег через 4 периода, если ставка наращения (простая ставка процентов) составляет 10 % за период.
Методические указания к решению:
Наращение суммы денег за счёт начисления простых процентов для n периодов может быть выражено так:
д. е.
где FV – будущая стоимость денег,
PV – настоящая стоимость денег,
n – число процентных периодов,
i – ставка процентов за период.
Решите самостоятельно