- •1. Теоретичні засади бізнес-планування
- •1.1. Сутність та роль бізнес планування
- •1.2. Характеристика нового виду морозива, аналіз його патентної захищеності
- •2. Аналіз діяльності виробничого підприємства тов «круча»
- •2.1. Загальна характеристика підприємства
- •2.2. Ринок морозива: стан та перспективи розвитку
- •3. Розробка бізнес - плану підприємства
- •3.1. Виробничий план
- •3.2. План капіталовкладення
- •3.3. Організаційний план
- •3.4. План витрат
- •3.5. План маркетингу
- •3.6. Фінансовий план
- •3.7. Оцінка ефективності бізнес-плану
- •Висновки
- •Список використаної літератури
- •Додатки Опитувальний лист
3.4. План витрат
Розрахуємо поточні витрати підприємства на виробництва морозива.
Таблиця 3.8
Сумарні прямі витрати на виробництва морозива (грн.)
Посада |
1кв. 2018р. |
2кв. 2018р. |
3кв. 2018р. |
4кв. 2018р. |
2019 рік |
2020 рік |
Десертне |
21767,44 |
24122,28 |
26573,73 |
29124,99 |
144125,97 |
193828,80 |
З родзинками |
45448,83 |
49893,21 |
54517,63 |
59328,02 |
289352,69 |
382861,11 |
Вершкове |
11488,79 |
12989,32 |
14552,66 |
16180,91 |
82381,22 |
114214,68 |
Щербет |
14252,49 |
15794,35 |
17399,47 |
19069,93 |
94368,20 |
126911,72 |
З йогуртом |
9198,70 |
9807,36 |
10439,11 |
11094,69 |
51438,28 |
64041,53 |
Фруктовий лід |
3814,71 |
4012,68 |
4217,74 |
4430,09 |
19997,90 |
24041,20 |
Плодово-ягідне |
8061,52 |
8633,04 |
9226,55 |
9842,75 |
46012,80 |
57886,28 |
Шоколадне з наповнювачем |
14410,36 |
15668,71 |
16977,22 |
18337,53 |
88049,54 |
114419,68 |
РАЗОМ |
128442,84 |
140920,94 |
153904,10 |
167408,92 |
815726,60 |
1 078 205 |
У відповідності із діючою в Україні практикою встановлення розмірів загальновиробничих та інших витрат, передбачаються наступні їх розміри у ході реалізації проекту (табл.3.9).
Таблиця 3.9
Загальновиробничі, адміністративні та інші витрати за проектом (грн.)
Витрати |
Посада |
1кв. 2018р. |
2кв. 2018р. |
3кв. 2018р. |
4кв. 2018р. |
2019 рік |
Витрати Утр. цеху |
15114,16 |
15461,00 |
15815,80 |
16178,74 |
68513,82 |
75022,63 |
Енергонос. |
725,48 |
742,13 |
759,16 |
776,58 |
3 288,66 |
3 601,09 |
Трансп. витрати |
1209,13 |
1236,88 |
1265,26 |
1 294,30 |
5 481,11 |
6 001,81 |
Трансп. витрати |
604,57 |
618,44 |
632,63 |
647,15 |
2 740,55 |
3 000,91 |
Поточний Ремонт |
302,28 |
309,22 |
316,32 |
323,57 |
1 370,28 |
1 500,45 |
Спецодяг |
302,28 |
309,22 |
316,32 |
323,57 |
1 370,28 |
1 500,45 |
Посуд |
302,28 |
309,22 |
316,32 |
323,57 |
1 370,28 |
1 500,45 |
Енергонос. |
1813,70 |
1855,32 |
1897,90 |
1 941,45 |
8 221,66 |
9 002,72 |
Тара |
302,28 |
309,22 |
316,32 |
323,57 |
1 370,28 |
1 500,45 |
Витрати Реклама |
15114,16 |
15461,00 |
15815,80 |
16 178,74 |
68513,82 |
75022,63 |
Витрати маркетиг |
4534,25 |
4638,30 |
4744,74 |
4 853,62 |
20554,15 |
22506,79 |
РАЗОМ |
40324,58 |
41249,95 |
42196,55 |
43164,87 |
182 794 |
200 160 |
Основною відмінністю продукції – це спрямованість на спорсментів.