3550
.pdfнии, определяется в целом сумма затрат на запасные части и материалы:
Сзч-м = LГ (Нзч + Нм) К / 1000,
где Нзч – норма затрат на запасные части на 1000 км пробега, руб.; Нм – норма затрат на материалы на 1000 км пробега, руб.
К – поправочный коэффициент, учитывающий корректировку норм затрат на запасные части и материалы по данной марке подвижного состава (К =1).
2.5. Затраты на МТС по АТП.
Расчет затрат представить в табличной форме, табл. 4.
Таблица 4
Затраты на материально-техническое снабжение АТП
Наименование показателей |
Количество |
|
|
|
Марка |
Марка |
Всего |
|
А1 |
А2 |
|
1. Топливо для автомобилей |
|
|
|
Расход топлива: |
|
|
|
на пробег автомобиля, л |
|
|
|
на транспортную работу, л |
|
|
|
на работу в зимних условиях, л |
|
|
|
на внутригаражные нужды, л |
|
|
|
Общий расход топлива, л |
|
|
|
Цена 1 литра топлива, руб. |
|
|
|
Итого стоимость топлива, руб. |
|
|
|
2. Смазочные и обтирочные материалы |
|
|
|
2.1. Расход моторного масла для двигателей, л |
|
|
|
Цена 1 литра масла, руб. |
|
|
|
Общая стоимость масла, руб. |
|
|
|
2.2. Расход трансмиссионного масла, л |
|
|
|
Цена 1 литра масла, руб. |
|
|
|
Общая стоимость масла, руб. |
|
|
|
2.3. Расход консистентных смазок, кг |
|
|
|
Цена 1 кг смазки, руб. |
|
|
|
Общая стоимость смазки, руб. |
|
|
|
Итого стоимость смазочных материалов, |
|
|
|
руб. |
|
|
|
11
Окончание табл. 4
Наименование показателей |
Количество |
|
|
|
Марка |
Марка |
Всего |
|
А1 |
А2 |
|
2.4. Расход обтирочных материалов, кг |
|
|
|
Цена 1 кг обтирочн. материала, руб. |
|
|
|
Стоимость обтирочн. материалов, руб. |
|
|
|
Итого затраты на смазочные и обтирочные |
|
|
|
материалы, руб. |
|
|
|
3. Автомобильные шины |
|
|
|
Необходимое количество |
|
|
|
комплектов шин, ед |
|
|
|
Цена одного комплекта шин, руб. |
|
|
|
Итого затраты на шины, руб. |
|
|
|
4. Запасные части и материалы для ТО и ТР |
|
|
|
подвижного состава |
|
|
|
Затраты на запчасти и материалы для ТО и |
|
|
|
ТР, руб. |
|
|
|
Итого затрат по парку, руб. |
|
|
|
3. ПЛАНИРОВАНИЕ ТРУДА И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
Раздел планирования труда и заработной платы включает расчеты:
–количества водителей и фонда заработной платы;
–количества ремонтных, вспомогательных рабочих и фонда заработной платы;
3.1. Расчѐт количества водителей и фонда заработной платы. 3.1.1. Необходимое количество водителей, чел.:
NВ =АЧэ / ФГ ,
где ФГ – годовой фонд рабочего времени, ч.
Рассчитанное количество водителей распределяют по классам, исходя из предложенных данных:
12
класс |
% |
Кол-во, чел. |
|
|
(по маркам машин) |
1 |
20 |
|
2 |
30 |
|
3 |
50 |
|
3.1.2. Фонд заработной платы водителей, руб.: ФЗПВ = ЗПсд + Nкл + ЗПдоп+ П,
где ЗПсд – сдельная заработная плата; Nкл – надбавка за классность;
ЗПдоп – дополнительная заработная плата; П – премиальные выплаты.
Сдельная заработная плата:
ЗПсд = ЗПТ + ЗПТКМ, где ЗПТ – зарплата за перевезенные тонны груза;
ЗПТКМ – зарплата за выполненные тонно-километры.
ЗПТ = SТ QГ,
где SТ – расценка за перевезенную тонну груза, руб./т: |
|||
|
Т |
ч tп р |
|
SТ = |
|
|
, |
|
|
||
|
|
q γ |
где Тч – часовая тарифная ставка для водителей 3-го класса, руб.:
ЗПTКМ = SТКМ РГ,
где SТКМ – расценка за выполненный тонно-километр, руб./ткм.
SТКМ = |
|
Тч |
V |
β q γ . |
|
|
T |
|
Надбавка за классность (Nкл)
предусматривается ежемесячно в следующих размерах: водителям первого класса – 25 % (Н1); водителям второго класса – 10 % (Н2). Рассчитать надбавку за классность водителям по каждой марке машин:
Nкл Тч Ф Г Nв1 Н1 |
Тч Ф Г Nв2 Н2 |
, |
100 |
100 |
|
|
|
13 |
где Nв1, Nв2 – количество водителей 1-го и 2-го классов соответственно, чел.; Н1, Н2 – надбавка водителям за 1-й и 2-й классы соответственно, %.
Дополнительная заработная плата (ЗПдоп): принимается 25 % от суммы сдельной заработной платы (ЗПсд).
Премиальные выплаты (П): принимаются 50 % от суммы сдельной заработной платы (ЗПсд).
Фонд заработной платы водителей с учетом районного коэффициента (для Томска – 30 %):
ФЗПркВ = ФЗПВ·1,3.
Среднемесячная заработная плата водителя:
ЗПсрВ = ФЗПркВ / NВ /12.
3.2. Расчѐт количества ремонтных и вспомогательных рабочих и фонда заработной платы.
Необходимое количество рабочих (принимается 20 % от количества водителей):
Nр,в = 0,20 ·NВ.
Среднемесячная заработная плата рабочих: |
||||||
|
ЗПр,в |
= 0,7 |
·ЗПВ . |
|
||
|
ср |
|
|
ср |
|
|
Фонд заработной платы рабочих: |
|
|
||||
|
ФЗПр,в = Nр,в ·ЗПср |
·12. |
|
|||
|
|
|
|
р,в |
|
|
3.3. Расчет затрат предприятия на оплату труда |
||||||
|
СЗП = ( |
рк |
+ФЗП |
)+ ЕСН, |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
ФЗПВ |
|
р,в |
|
||
где ЕСН – единый социальный |
налог на |
заработную плату |
||||
(ЕСН=26 %). |
ЕСН = 0,26( |
|
рк +ФЗП |
). |
||
|
|
|||||
|
|
|
ФЗПВ |
р,в |
Рассчитанные показатели сводятся в табл. 5.
14
Таблица 5
Численность и заработная плата водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих
Наименование |
Количество |
Всего по |
|
показателей |
марка А1 |
марка А2 |
АТП |
Количество водителей, чел. |
|
|
|
Сдельная заработная плата, руб. |
|
|
|
Надбавка за классность, руб. |
|
|
|
Дополнительная заработная плата, руб. |
|
|
|
Премиальные выплаты, руб. |
|
|
|
Фонд заработной платы водителей, руб. |
|
|
|
Количество ремонтных и вспомогатель- |
|
|
|
ных рабочих, руб. |
|
|
|
Фонд заработной платы ремонтных и |
|
|
|
вспомогательных рабочих, руб. |
|
|
|
Единый социальный налог, руб. |
|
|
|
Затраты АТП на оплату труда, руб. |
|
|
|
4. ПЛАНИРОВАНИЕ ВНЕОБОРОТНЫХ АКТИВОВ
Внеоборотные активы планируются по следующим основным фондам:
4.1. Транспортные средства.
Текущая стоимость транспортных средств определяется :
Стр. т = Стр. нач – Атр,
где Стр. нач – первоначальная стоимость транспортных средств, руб.; Атр – амортизация транспортных средств, руб.
Первоначальная стоимость транспортных средств определяется: Стр. нач. = (А1·С1) + (А2·С2),
где С1, С2 – соответствующие стоимости транспортных средств (принимаем для а/м КамАЗ: С = 850 000 руб.; для а/м ЗИЛ: С = 500 000 руб.).
15
Амортизация рассчитывается по линейному способу (ст. 259 НК РФ). При этом все транспортные средства классифицируются по группам в соответствии с Классификацией основных средств. Принятые транспортные средства относятся к 5-й группе со сроком полезного использования от 7 до 10 лет (конкретный срок использования выбирается студентом самостоятельно).
Атр = (К(1/ п С)) Nмаш. ,
где К – количество месяцев, прошедших с момента начала эксплуатации автомобиля (см. табл. 2);
п – общий срок использования, мес. (выбранный вами срок использования);
С – стоимость транспортных средств (принятые по маркам автомобилей);
Nмаш – количество автомобилей в группе (определить согласно табл. 2).
4.2. Здания и сооружения Стоимость зданий и сооружений включает все затраты на
их строительство, в том числе на планировку и подготовку площадки, санитарно-технические устройства, фундаменты и т. д. При укрупненных расчетах стоимость зданий определим по следующей формуле:
Сзд. = Сзд.пр + Сзд.адм,
где Сзд.пр – стоимость производственных зданий, руб.; Сзд.адм – стоимость административных зданий, руб.
Сзд.пр = (А1+А2) Nед · Цм · Кисп,
где Nед – количество квадратных метров на единицу транспорта (принимаем 20 м. кв.);
Цм – стоимость строительства 1 м. кв. (принимается исходя из рыночной стоимости);
Кисп – коэффициент использования зданий и сооружений
(принимаем равным 0,4).
Сзд.адм = Сзд.пр · 0,1.
16
Более точные значения стоимости зданий и сооружений определяют на основании сметного расчета по единичным расценкам на строительные работы.
4.3. Ремонтное и вспомогательное оборудование, инвентарь. Примерный расчет стоимости ремонтного и вспомогательно-
го оборудования, инвентаря произведем по следующей формуле:
Соб = Коб · Сзд,
где Сзд – стоимость зданий; Коб – удельный коэффициент (принимается равным 0,20).
После проведения соответствующих расчетов необходимо заполнить табл. 6.
|
|
Таблица 6 |
Структура внеоборотных активов |
||
|
|
|
Группы внеоборотных |
Стоимость вне- |
Структура внеобо- |
активов |
оборотных акти- |
ротных активов, % |
|
вов, тыс. руб. |
|
1. Здания и сооружения (Сзд) |
|
|
2. Транспортные средства (Стр.т) |
|
|
3. Ремонтное и вспомогательное |
|
|
оборудование, инвентарь (Соб) |
|
|
Итого |
|
100 |
|
|
|
5. ПЛАНИРОВАНИЕ ОБОРОТНЫХ АКТИВОВ
План требуемых оборотных активов рассчитывается согласно нормативам, определяемым в денежном выражении, исходя из среднесуточного расхода отдельных элементов оборотных активов и необходимого их запаса в днях по формуле
Ооб Зоб Нз , Дпл
где Ооб – норматив оборотных активов, руб.;
17
Зоб – затраты производства согласно плану расхода эксплуатационных и вспомогательных материалов на планируемый год по данному элементу оборотных активов, руб. (см. раздел 2, табл. 4);
Дпл – продолжительность планируемого периода, дни; Нз – норма запаса материала, дни.
Расчет производится в табл. 7.
|
|
|
|
|
Таблица 7 |
|
Нормируемые оборотные средства |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
Наименование статей |
Годовые |
Норма |
Норматив |
Структура |
|
|
затраты, |
запаса, |
оборотных |
оборотных |
|
|
тыс. руб. |
дни |
средств, |
активов, |
|
|
(Зоб) |
(Нз) |
тыс. руб. |
% |
|
|
|
|
(Ооб) |
|
1. |
Топливо (табл. 4) |
|
4 |
|
|
2. |
Смазочные и обтирочные |
|
30 |
|
|
материалы (табл. 4) |
|
|
|
|
|
3. |
Автомобильные шины |
|
30 |
|
|
(табл. 4) |
|
|
|
|
|
4. Запчасти и материалы для |
|
80 |
|
|
|
ТО и ТР (табл. 4) |
|
|
|
|
|
5. |
Малоценный и быстроиз- |
|
|
|
|
нашивающийся материал |
|
200 |
|
|
|
(хоз. инвентарь) |
|
|
|
|
|
6. Спецодежда |
|
180 |
|
|
|
7. |
Прочие материалы |
|
100 |
|
|
8. |
Итого |
|
– |
|
100 |
Годовые затраты по отдельным статьям составят:
–годовые затраты на спецодежду принимают из расчета
1МРОТ на одного рабочего;
–малоценный и быстроизнашивающийся материал определяют из расчета 1,5 МРОТ в год на 1 автомобиль;
–по прочим материалам затраты принимают из расчета 0,5 МРОТ в год на 1 автомобиль.
18
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Организационный план деятельности АТП содержит следующие разделы:
6.1. Выбор организационно-правовой формы предприятия. Автотранспортное предприятие должно обязательно иметь
одну из законодательно возможных форм юридического лица. Студент самостоятельно определяет форму предприятия с обоснованием выбора.
6.2. Расчет потребности в уставном (собственном) капитале. Уставной капитал АТП определяется:
УК = Ктр · Нск, где Ктр – требуемый капитал АТП, (табл. 8 «всего»);
Нск – удельный норматив собственного капитала (выбирается студентом самостоятельно в диапазоне от 0,4 до 0,8).
Требуемый для обеспечения деятельности АТП капитал определяется по результатам расчетов предыдущих разделов (раздел 4, табл. 6; раздел 5, табл. 7), которые заносятся в табл. 8.
Таблица 8
Структура капитала АТП
Наименование статей |
Сумма, тыс. руб. Структура капитала, % |
1.Внеоборотные активы, (табл. 6, итого)
2.Оборотные активы (норматив), (табл. 7)
3.Денежные средства* Всего
*Сумма свободных денежных средств в распоряжении предприятия определяется путем округления суммы разделов 1 и 2 до целого числа (пример: сумма 1+2=67856 тыс. руб.; необходимо 68000 – 67856=144 тыс. руб. Следовательно, ДС=144 тыс. руб. Капитал = 68 млн руб.
19
6.3. Определение организационной структуры предприятия Организационная структура предприятия определяется сту-
дентами самостоятельно на основе:
–требуемой численности сотрудников;
–распределения функциональных обязанностей;
–распределения ответственности и подчинения;
–требований и норм законодательства в сфере охраны труда
идеятельности автотранспортных предприятий.
Привести схему организационной структуры предприятия (пример см. рис. 1).
В данном разделе отметить: сферу деятельности предприятия; миссию предприятия; основную цель деятельности; органи- зационно-правовую форму; название; уставной капитал; основные средства.
|
|
|
|
|
|
|
Учредители |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Директор |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зам. директора |
|
|
|
Гл. инженер |
|
|
Бухгалтерия |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Инженер БД |
|
|
|
Склад |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Отдел кадров |
|
|
|
ПТО |
|
|
|
Гл. механик |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Диспетчер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
Водители |
|
|
Ремонтные рабочие |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рис. 1. Линейно-функциональная структура
20