2759

на аналогичную продукцию в стране и за рубежом, предполагаемая ценовая политика);

-схема распространения товаров;

-методы продвижения продукции на выбранный сегмент рынка;

-сервис и гарантии (предоставление гарантий на продукцию после реализации, сервисное обслуживание после реализации);

-реклама;

-формирование общественного мнения о фирме и товарах;

-бюджет маркетинга (требования к количеству и квалификации персонала, необходимого для обеспечения продаж продукции и сервисного обслуживания, его наличие; требования к оборудованию, материальным и финансовым ресурсам, необходимым для обеспечения продаж, их наличие);

-контроллинг маркетинга.

6) ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН Структура данного раздела может иметь следующий вид:

-степень готовности к организации производства (наличие лабораторных или опытных образцов продуктов, технической документации, необходимых лицензий на производство и т.п.);

-технология производства, перечень технологических процессов изготовления продукции;

-оценка сроков подготовки производства;

-предполагаемый объем производства;

-календарный план работы организации;

-сведения о технологическом, производственном, испытательном и ином оборудовании, материальных ресурсах, необходимых для организации производства и их наличии;

-перечень основных комплектующих изделий и материалов с указанием предполагаемых поставщиков;

-наличие и необходимость кооперации при производстве продукции;

-контроль производственного процесса;

-система охраны окружающей среды;

-производственная программа;

-производственные мощности и их развитие;

-необходимость лицензирования и сертификации деятельности, связанной с организацией производства, условия, сроки и стоимость их проведения;

-объем финансирования, необходимого для организации и начала производства или его расширения, подтвержденные источники финансирования.

-патентно-правовая охрана и сертификация.

При составлении данного раздела Бизнес-плана лесопильного предприятия используются расчеты, представленные в таблицах 1 – 7.

Календарный план работы лесопильного предприятия представлен в таблице 1.

21

Таблица 1 Календарный план работы лесопильного предприятия на 20___ год

Число календарных, праздничных и выходных дней в году исчисляется по календарю того года, для которого составляется план.

В примере расчет выполнен по календарю из расчета продолжительности рабочей недели 40 час.

Фонд эффективного времени работы оборудования рассчитывается в таблице 2.

Таблица 2 Расчет фонда эффективного времени работы оборудования

22

Норматив простоев на одну рамо-смену составляет 50 мин. В год внутрисменные простои составят:

(50 : 60) × (496 – 20) = 397 ч.

Фонд эффективного времени одной лесопильной рамы: 496 – 20 = 476 ч. Фонд эффективного времени в рамо-часах определяется путем вычитания из режимного времени внутрисменных простоев, простоев на капиталь-

ный ремонт: 3968 – 397 – 160 = 3411 рамо-часов Средняя продолжительность смены определяется отношением фонда

эффективного времени в рамо-часах на этот же фонд в рамо-сменах: 3411 : 476 = 7,2 ч.

Планируемые технико-экономические показатели по лесопильному производству приводятся в таблице 3.

Таблица 3 Технико-экономические показатели по лесопильному производству

Валовый выпуск пиломатериалов определяется, исходя из производительности рамы в час и фонда эффективного времени всего оборудования (это мощность цеха по выработке пиломатериалов):

7,3 × 10233 = 74,7 тыс. м3

Зная полезный выход пиломатериалов из пиловочника, устанавливается объем распиливаемого сырья:

74,7 : 0,58 = 128,79 тыс. м3

При 100% брусовке объем пропущенного сырья равен: 128,79 × 2 = 257,58 тыс. м3

Производительность рамы в час по пропуску и распилу сырья рассчитывается отношением объема пропущенного и распиленного сырья на число отработанных рамо-часов:

257,58: 10233×1000 = 25,17 м3/рамо-час; 128,79: 10233×1000 = 12,58 м3/рамо-час

Коэффициент экстенсивного использования оборудования определяет-

23

ся отношением фонда эффективного времени (в рамо-часах) на режимный фонд времени (в рамо-часах):

10233 / (248 × 2 × 8 × 3) = 0,86

Средний коэффициент сортности пиломатериалов рассчитывается по формуле:

Кср =( К1 × q1 + К2 × q2 +….+ Кп × qп )/( q1 + q2 + …. + qп), (1)

где К1, К2,… Кп - коэффициент сортности, присвоенный каждому сорту пиломатериалов;

q1, q2,…… qп – количество пиломатериалов каждого сорта.

Средний коэффициент сортности пиломатериалов рассчитывается по данным таблицы 4:

76245,9: 74700 = 1,021

Выработка пиломатериалов на один чел-день – это отношение валового выпуска пиломатериалов к трудозатратам (см. таблицу 9):

74700 м3: 9424 чел-дней = 7,93 м3/чел-день Расчет товарного выпуска продукции по лесопильному производству

приводится в таблице 4.

Таблица 4 Расчет товарного выпуска продукции по лесопильному производству

Внутризаводской оборот составляют пиломатериалы IV сорта в размере 55% от плана, которые используются на выработке ЧМЗ, исходя из нормы расхода 1,67 м3 пиломатериалов на 1 м3 ЧМЗ:

29622 × 0,54 = 15996 м3; 15996: 1,67 = 9578 м3.

Товарный выпуск находим как отношение итога валового выпуска × на посортный выход по сортам и на общий итог посортного выхода:

0,07×74700/0,58 = 9016 м3, 0,13×74700/0,58 = 16743 м3, 0,15×74700/0,58= 19319 м3, 0,23×74700/0,58 = 29622 м3.

Технологическая щепа изготавливается из отходов (горбыль + обрезки и рейки (таблицы 5 и 6)). Ее выход составляет 89-90%:

(33480+3519) × 0,9=33299 м3

Баланс использования сырья и материалов рассчитан в таблицах 5 и 6.

24

Расчет материально-технического обеспечения лесопильного предприятия представлен в таблице 7.

Основой для составления данного плана являются:

•потребность в сырье для производства пиломатериалов (таблица 3);

•остаток на конец года, определяемый по нормативу запаса (норматив – 4 месяца). В данном проекте: 128,79:12*4= 42,93 тыс. м3;

•остаток сырья на начало года (в задании).

Покрытие потребности исчисляется как остаток сырья на конец года плюс потребность в сырье на программу минус остаток сырья на начало года:

42,93 + 128,79 – 17 = 154,72 тыс.м3.

7) ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН Данный раздел бизнес-плана посвящается системе управления органи-

зацией и ее кадровой политике. Структура раздела может иметь следующий вид:

-организационная структура;

-ключевой управленческий персонал;

25

-профессиональные советники и услуги;

-требования к количеству и квалификации производственного персонала, его наличие;

-кадровая политика фирмы;

-план социального развития;

-план по труду и заработной плате.

В раздел Бизнес-плана лесопильного предприятия включаются данные расчетов плана по труду и заработной плате, представленные в таблицах 8 – 14. Использование рабочего времени 1 рабочего на год рассчитывается в таблице 8.

Таблица 8 Баланс использования рабочего времени 1 рабочего на год

Повышение производительности труда за счет увеличения фонда эффективного времени рассчитывается как отношение разности фонда эффективного времени 1 рабочего в год по плану и отчету к фонду эффективного времени 1 рабочего в год по отчету.

Определение численности основных производственных рабочих и их фонд оплаты труда представлены в таблице 9.

Среднесписочная численность рабочих определяется как частное от деления затрат труда (чел-день) на фонд эффективного времени (дн.).

26

Продолжение таблицы 9

28

Определение численности вспомогательных рабочих и их фонд оплаты труда представлены в таблице 10.

Таблица 10 Расчет численности вспомогательных рабочих и их фонд заработной платы

Среднесписочная численность вспомогательных рабочих:

Ч = 4464 / 216 = 21 чел.

Расчет численности основных производственных рабочих по нормам времени на единицу продукции представлен в таблице 11.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается в таблице 12. Часовой фонд состоит из тарифного фонда заработной платы и доплат к нему: бригадирам за руководство бригадой, за работу в ночное время и др.

В доплаты до дневного фонда входят: оплата перерывов кормящих матерей, льготные часы подростков и др. доплаты до годового фонда входят: оплата за очередные и дополнительные отпуска и др.

29

Таблица 11 Расчет численности основных производственных рабочих по нормам времени на единицу продукции

30