Ппвс рф:

1. «О судебной практике по делам о контрабанде» от 27.05.2008 года № 6.

2. «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК РФ)» от 28.04.1994 года № 2 в ред. от 06.02.2007 года.

3. «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления (ст. ст. 198-199 УК РФ)» от 28.12.2006 года № 64.

4. «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. 171, 174, 174.1 УК РФ)» от 18.11.2004 года № 23.

Виды преступлений в сфере экономической деятельности:

1. Те, которые совершаются должностными лицами, использующими свое служебное положение (ст. 170 УК РФ).

2. Преступления, нарушающие общественные принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной деятельности (ст. 171, 171.1, 172, 173, 174, 174.1, 175 УК РФ).

3. Кредитные преступления (ст. ст. 176, 177 УК РФ).

4. Преступления, связанные с банкротством (ст. ст. 195-197 УК РФ).

5. Преступления, связанные с проявлением монополизма или недобросовестной конкуренции (ст. ст. 178-180, 183, 184 УК РФ).

6. Преступления, посягающие на установленный порядок обращения ценных бумаг (ст. ст. 185, 185.1, 186 УК РФ).

7. Преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности (ст. ст. 188, 189, 190, 194 УК РФ).

8. Преступления против установленного порядка обращения валютных ценностей (ст. ст. 191-193 УК РФ).

9. Налоговые преступления (ст. ст. 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ).

10. Преступления против прав потребителей (ст. 181 УК РФ).

КОНТРАБАНДА

- это перемещение в крупном размере через таможенную границу РФ товаров или иных предметов, совершенная помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

Таможенная граница – это юридическая фикция (в природе ее не существует). Она совпадает с государственной границей, а также включает в себя пределы, находящиеся в исключительной экономической зоне РФ и на ее континентальном шельфе, искусственных островов, установок и сооружений, особых экономических зон, на которых осуществляется юрисдикция в соответствии с законодательством РФ.

Предмет контрабанды – это любое движимое имущество, включая транспортные средства, не отнесенные ст. 130 ГК РФ к недвижимым:

- рукописи,

- иностранная валюта,

- валюта РФ,

- дорожные чеки,

- ценные бумаги.

Ст. 2 Таможенного кодекса РФ определяет понятие «Таможенная граница».

Таможенная граница – это государственная граница РФ + периметры свободных экономических зон (Калиниградская область, Амурская область).

Размер контрабанды – более 250000 рублей – есть состав, меньше – нет состава.

Согласно ППВС РФ, размер определяется за вычетом суммы, которая может быть проведена без декларирования.

При перемещении товаров необходимо руководствоваться фактической рыночной стоимостью товаров данной местности.

Лучше проводить экспертизу.

Если задекларированных товаров меньше чем фактически перевозится, то контрабанда тоже будет.

Способ – обязательный признак, его необходимо указывать в обвинительном заключении!!!

ЧЕТЫРЕ способа:

1. Перемещение товаров помимо таможенного контроля (п. 8 ППВС РФ):

а) вне пунктов пропуска через государственную границу, либо иных мест нахождения таможенных корпусов,

б) через таможенные посты, но когда те не работаю,

в) без разрешения таможенного органа, если международным договором или ФЗ не предусмотрено свободное движение товаров через таможенную границу, без таможенного контроля.

2. Перемещение товаров с сокрытием таможенного контроля – это действия направленные на то, чтобы затруднить обнаружение товаров, либо утаить их свойства или количество, использование тайников, придания одним товарам вид других и т. д.

3. Обманное использование документов или средств таможенной идентификации (п. 9 ППВС РФ) – это предъявление органам таможенного контроля заведомо поддельных документов, либо документов, полученных незаконным путем, либо относящихся к другим товарам, иных документов, не имеющих юридической силы, а равно использование поддельных таможенных пломб, печатей, маркировок, штампов и иных средств идентификации, или подлинных средств идентификации, но относящихся к другим товарам.

Перечень документов и сведений, предъявляемых в таможенный орган, установлены ст. ст. 73-76, 81, 92, 102, 124, 131, 150 Таможенного кодекса РФ – там исчерпывающий список документов, которые образуют состав.

4. Недекларирование или недостоверное декларирование.

Недекларирование (ППВС РФ) – это умышленное незаявление в таможенной декларации или иным способом декларирования товаров сведений, которые необходимы для принятия решения о выпуске товаров и подлежащих декларированию транспортных средств, помещении их под избранный таможенный режим, исчислении и взимании таможенных платежей.

Недостоверное декларирование (ППВС РФ) – это заявление в таможенной декларации или другой установленной форме декларирования заведомо ложных сведений о товарах и транспортных средствах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для указанных таможенных целей.

Момент окончания контрабанды в ППВС РФ окончательно не определен.

В зависимости от способа, с учетом перемещения товаров момент окончания должен определяться в каждом конкретном случае.

Например, при вывозе товаров контрабанда окончена в момент подачи документов в органы таможенного контроля.

При перемещении вне таможенных пунктов – момент окончания при пересечении государственной границы.

ч. 2 ст. 188 УК РФ – по особым приметам – сам.

Стратегически важных сырьевых товаров нет.