Учёт расчетных операций в коммерческом банке - Нижникова Г.П
.pdf31
«Во звр атбе зиспо лн е н иявсвязи с закр ытие м ко р р е спо н д е н тско го сче та (субсче та)» .
Расче тн ые д о кум е н ты, н ахо д ящ ие сявкар то те ке н е о плаче н н ых р асче тн ыхд о куме н то вк ко р р е спо н д е н тско м у сче ту (субсче ту) кр е д итн о й о р - ган изац ии (филиала), ко то р ый по д ле житзакр ытию из-за о тзыва лиц е н зии н а о сущ е ствле н ие бан ко вскихо пе р ац ий, и к ко р р е спо н д е н тским субсче там е е филиало вд о со зд ан ияликвид ац ио н н о й ко миссии (н азн аче н ияко н кур с- н о го упр авляю щ е го , ликвид ато р а) м о гутбыть во звр ащ е н ы кр е д итн о й о р - ган изац ии (филиалу) по е е письм е н н о м у заявле н ию . Расче тн ые д о кум е н ты
н а бе сспо р н о е |
(бе закц е птн о е ) списан ие мо гутбыть во звр ащ е н ы взыскате- |
лю ср е д ств по |
е го письме н н о м у заявле н ию . Н е во звр ащ е н н ые р асче тн ые |
д о куме н ты пе р е д аю тсяпо о писи ликвид ац ио н н о й ко м иссии (ко н кур сн о м у упр авляю щ е м у, ликвид ато р у) кр е д итн о й о р ган изац ии. Во звр атпо д р азд е - ле н ие м р асче тн о й се ти Б ан ка Ро ссии р асче тн ых д о куме н то в, н е о плаче н - н ых из-за н е д о стато чн о сти ср е д ствн а ко р р е спо н д е н тско м сче те (субсче - те ), о сущ е ствляе тсян е по зд н е е д н язакр ытиясче та.
По д р азд е ле н ияр асче тн о й се ти Б ан ка Ро ссии, в ко то р ых были о т- кр ыты ко р р е спо н д е н тский сче ткр е д итн о й о р ган изац ии и ко р р е спо н д е н т-
ские субсче та е е филиало в, уве д о м ляю то закр ытии сче та и о пе р е д аче |
ли- |
квид ац ио н н о й ко м иссии (ликвид ато р у, ко н кур сн о м у упр авляю щ е м у) |
н е - |
о плаче н н ых р асче тн ых д о кум е н то вклие н то в, сам о й кр е д итн о й о р ган иза- ц ии и е е филиало впо о бязате льн ым плате ж ам вбю д же ты и го суд ар стве н - н ые вн е бю д же тн ые фо н д ы, н ало го вые о р ган ы, тамо же н н ые о р ган ы, а в случаях, пр е д усм о тр е н н ыхзако н о д ате льство м , - и д р угие го суд ар стве н н ые о р ган ы, н а ко то р ые зако н о д ате льство м Ро ссийско й Ф е д е р ац ии во зло же н ы фун кц ии ко н тр о ляза плате жами в бю д же ты, го суд ар стве н н ые вн е бю д - же тн ые фо н д ы.
По д р азд е ле н ие р асче тн о йсе ти Б ан ка Ро ссии, вко то р о м закр ывае тся ко р р е спо н д е н тский сче т (субсче т), изымае тиз кар то те ки н е о плаче н н ые р асче тн ые д о куме н ты н а бе сспо р н о е (бе закц е птн о е ) списан ие ср е д ств, по д ле жащ ие во звр ату взыскате лям . Н а о бо р о тн о й сто р о н е во звр ащ ае мых р асче тн ыхд о кум е н то впр о ставляю тсяо тме тки «Во звр атбе зиспо лн е н ияв
связи с закр ытие м ко р р е спо н д е н тско го сче та (субсче та)» , |
д ата во звр ата. |
|||
Н а д о куме н тахпр о ставляе тсяо ттиск ш там па, со д е р жащ е го |
н аиме н о ван ие , |
|||
Б И К , по д пись о тве тстве н н о го испо лн ите ляи заве р яе тсяпо д писью |
главн о - |
|||
го бухгалте р а. Расче тн ые д о кум е н ты н апр авляю тсявме сте |
с пе р вым э к- |
|||
зе мпляр о м со пр о во д ите льн о го |
письма в кр е д итн ую о р ган изац ию |
(фили- |
||
ал), ве д ущ ую |
сче твзыскате ля, |
заказн ым письмо м с уве д о м ле н ие м . С о пр о - |
||
во д ите льн о е |
письм о пр о изво льн о й фо р м ы со ставляе тсявд вух э кзе м пля- |
р ах. В письм е указываю тсяд ата изъятияр асче тн о го |
д о кум е н та н а бе с- |
|
спо р н о е (бе закц е птн о е ) списан ие |
изкар то те ки, н о вые |
р е квизиты плате ль- |
щ ика (е сли о н и изве стн ы) либо |
указывае тся, что н о вые р е квизиты н е из- |
32
ве стн ы. Вто р о й э кзе м пляр письм а с ко пие й р асче тн о го д о кум е н та по м е - щ ае тсявд о куме н ты д н япо д р азд е ле н ияр асче тн о йсе ти Б ан ка Ро ссии.
Пр ие м р асче тн ых д о кум е н то вБ ан ко м Ро ссии о сущ е ствляе тсян е зависимо о то статка ср е д ствн а ко р р е спо н д е н тско м сче те (субсче те ) кр е д ит-
н о йо р ган изац ии (филиала) н а м о м е н тихпр ин ятия. |
|
Плате жи м о гуто сущ е ствлятьсявпр е д е лах ср е д ств, |
им е ю щ ихсян а |
мо ме н то платы, с уче то м ср е д ств, по ступаю щ ихвте че н ие |
о пе р ац ио н н о го |
д н я, и кр е д ито в Б ан ка Ро ссии в случаях, устан о вле н н ых н о р м ативн ым и актами Б ан ка Ро ссии и заклю че н н ым и ме жд у Б ан ко м Ро ссии и кр е д итн ы- ми о р ган изац иям и д о го во р ам и.
К р е д итн аяо р ган изац ия(филиал) о пр е д е ляе твид плате жа («по что й» , «те ле гр афо м» , «э ле ктр о н н о » ) и взависимо сти о твыбр ан н о го вид а плате - жа пр е д ставляе твпо д р азд е ле н ие р асче тн о й се ти Б ан ка Ро ссии р асче тн ые д о куме н ты н а бум аж н ых н о сите лях и / или вэ ле ктр о н н о м вид е (по кан а- лам связи, н а м агн итн ыхн о сите лях).
О пе р ац ии по ко р р е спо н д е н тским сче там (субсче там ) кр е д итн ых о р - ган изац ий (филиало в) о сущ е ствляю тсян а о сн о ван ии р асче тн ых д о куме н -
то в, по ступивш их в по д р азд е ле н ие р асче тн о й се ти |
Б ан ка Ро ссии н |
а бу- |
|
мажн ых н о сите лях или вэ ле ктр о н н о м |
вид е , путе м |
о платы кажд о го |
р ас- |
че тн о го д о куме н та. |
|
|
|
Расче тн ые д о куме н ты клие н то в, |
а также кр е д итн о й о р ган изац ии |
(филиала) по со бстве н н ым о пе р ац иям н а бумажн ых н о сите лях пр е д ставляю тсякр е д итн о й о р ган изац ие й (филиало м ) в по д р азд е ле н ияр асче тн о й
се ти Б ан ка Ро ссии всо ставе сво д н о го |
плате ж н о го по р уче н ияс пр ило же - |
н ие м о писи р асче тн ых д о куме н то в. |
К р е д итн ая о р ган изац ия (филиал) |
пр е д ставляе тво бслуживаю щ е е по д р азд е ле н ие р асче тн о й се ти Б ан ка Ро с-
сии сво д н о е плате жн о е |
по р уче н ие |
в д вух э кзе м пляр ах, о фо р м ле н н о е н а |
|
блан ке |
фо р м ы 0401060. Сводное |
пл а т еж ное поручени е являе тсяпись- |
|
ме н н ым |
р аспо р яже н ие м |
кр е д итн о й о р ган изац ии (филиала) - плате льщ ика |
по д р азд е ле н ию р асче тн о йсе ти Б ан ка Ро ссии о списан ии с ко р р е спо н д е н т-
ско го сче та (субсче та) сум мы д е н е жн ыхср е д ств. К |
сво д н о м у плате жн о м у |
по р уче н ию пр илагаю тсяр асче тн ые д о кум е н ты и |
о пись р асче тн ых д о ку- |
ме н то в, ко то р аясо ставляе тсякр е д итн о й о р ган изац ие й (филиало м ) вд вух
э кзе м пляр ах. С во д н о е плате жн о е по р уче н ие |
пр е д ставляе тсяо тд е льн о по |
кажд о м у вид у плате жа и по кажд о й гр уппе |
о че р е д н о сти. О плата р асче т- |
н ых д о куме н то в, пр ило же н н ых к сво д н о м у плате жн о му по р уче н ию , о су-
щ е ствляе тсяв по сле д о вате льн о сти, |
указан н о й |
в о писи р асче тн ых д о ку- |
ме н то в. Пе р выйэ кзе м пляр сво д н о го |
плате жн о го |
по р уче н ияи кажд ыйлист |
пе р во го э кзе мпляр а о писи р асче тн ых д о куме н то во фо р мляю тсяпо д писями д о лжн о стн ых лиц кр е д итн о й о р ган изац ии (филиала), им е ю щ их пр аво р аспо р яже н иясче то м , и заве р яю тсяо ттиско м пе чати кр е д итн о й о р ган иза-
ц ии (филиала). С во д н о е плате жн о е по р уче н ие н е |
по д ле житпр ие му пр и |
о тсутствии о писи и р асче тн ыхд о кум е н то в. С во д н о е |
плате жн о е по р уче н ие |
|
33 |
н е о фо р мляе тсяпр и пр е д ставле н ии |
о д ин о чн о го плате жн о го по р уче н ия |
кр е д итн о й о р ган изац ии (филиала) по |
со бстве н н о м у плате ж у. Пе р вые э к- |
зе мпляр ы сво д н о го плате жн о го по р уче н ияи о писи с пр ило же н н ым и э к- |
зе мпляр ам и р асче тн ых д о куме н то вявляю тсяо сн о ван ие м д лясо ве р ш е н ия о пе р ац ии по ко р р е спо н д е н тско м у сче ту (субсче ту) кр е д итн о йо р ган изац ии
(филиала) и по м е щ аю тсявд о куме н ты д н япо д р азд е ле н ияр асче тн о й се ти Б ан ка Ро ссии, о бслуживаю щ е го кр е д итн ую о р ган изац ию (филиал) плате льщ ика. Вто р ые э кзе мпляр ы сво д н о го плате жн о го по р уче н ияи о писи во звр ащ аю тсякр е д итн о й о р ган изац ии (филиалу) о тве тстве н н ым испо лн и- те ле м по д р азд е ле н ияр асче тн о й се ти Б ан ка Ро ссии с о тм е тко й о б ихпр и- н ятии и служатр асписко й, по д тве р жд аю щ е й пр ие м д о кум е н то в. К о личе - ство э кзе мпляр о вр асче тн ых д о куме н то вклие н то ви кр е д итн о й о р ган иза- ц ии (филиала) всо ставе сво д н о го плате жн о го по р уче н ия, пр е д ставляе м о го впо д р азд е ле н ие р асче тн о йсе ти Б ан ка Ро ссии, или о тд е льн ыхр асче тн ых д о куме н то вкр е д итн о й о р ган изац ии (филиала) о пр е д е ляе тсявид о м плате - жа.
По д р азд е ле н ие р асче тн о й се ти Б ан ка Ро ссии пр и пр ие м е сво д н ых плате жн ых по р уче н ий с пр ило же н иями о сущ е ствляе тпр о ве р ку пр авиль- н о сти ихсо ставле н ияи о фо р м ле н ия. По р асче тн ым д о кум е н там кр е д итн о й о р ган изац ии, у ко то р о й о то зван а лиц е н зиян а о сущ е ствле н ие бан ко вских о пе р ац ий, д о по лн ите льн о пр о ве р яе тсясо о тве тствие н азн аче н ияплате жа пе р е чн ю о пе р ац ий, р азр е ш е н н ыхн о р мативн ым и актам и Б ан ка Ро ссии д ля кр е д итн ыхо р ган изац ий, у ко то р ыхо то зван а лиц е н зия. Пр и выявле н ии н а- р уш е н иятр е бо ван ий Б ан ка Ро ссии по о фо р мле н ию сво д н о го плате ж н о го
по р уче н ияи о писи пр ило ж е н н ых к н е му р асче тн ых д о куме н |
то всво д н о е |
плате жн о е по р уче н ие и все пр ило ж е н н ые к н е м у р асче тн ые |
д о кум е н ты |
по д ле жатво звр ату. В р асче тн ых д о кум е н тах, |
пр ин ятых по д р азд е ле н ие м |
|
р асче тн о й се ти |
Б ан ка Ро ссии к испо лн е н ию , |
пр о ве р яе тся: со о тве тствие |
н аиме н о ван ий, |
ме сто н ахо ж д е н ия, Б И К кр е д итн ых о р ган изац ий (филиа- |
ло в) плате льщ ика и по лучате ляи н о ме р о вих ко р р е спо н д е н тских сче то в (субсче то в) «С пр аво чн ику Б И К РФ » ; со о тве тствие н о м е р о в сче то в плате льщ ика и по лучате ляср е д стввчасти со блю д е н ияд о пустим о йр азр яд н о - сти ц ифр о выхзн ако в; со о тве тствие балан со выхсче то ввто р о го по р яд ка и ко д а валю ты пр авилам ве д е н иябухгалте р ско го уче та вкр е д итн ыхо р ган и- зац иях, р аспо ло же н н ыхн а те р р ито р ии Ро ссийско й Ф е д е р ац ии. Расче тн ые
д о куме н ты, н е пр о ш е д ш ие ко н тр о ль |
и н е |
пр ин ятые |
к д альн е йш е й о бр а- |
бо тке , по д р азд е ле н ие р асче тн о й се ти |
Б ан |
ка Ро ссии |
во звр ащ ае твме сте с |
выписко й изко р р е спо н д е н тско го сче та (субсче та) и изве щ е н ие м о во звр а- те р асче тн ыхд о кум е н то в.
Пр и н аличии н а ко р р е спо н д е н тско м сче те (субсче те ) кр е д итн о й о р - ган изац ии (филиала) д е н е ж н ых ср е д ств, д о стато чн ыхд ляуд о вле тво р е н ия все хтр е бо ван ий, пр е д ъявле н н ыхк сче ту, списан ие э тихср е д ство сущ е ствляе тсяв по р яд ке по ступле н ияр аспо р яже н ий влад е льц а сче та и д р угих
|
34 |
р асче тн ыхд о куме н то ввте че н ие |
о пе р ац ио н н о го д н я, е сли ин о е н е пр е д у- |
см о тр е н о зако н о д ате льство м и |
д о го во р о м сче та. По д д о стато чн о стью |
ср е д ствн а сче те по н им ае тсян аличие о статка д е н е жн ых ср е д ствн а ко р -
р е спо н д е н тско м сче те |
(субсче те) кр е д итн о й о р ган изац ии (филиала) н е |
|
н иж е сум м ы все х тр е бо ван ий к н е м у либо выпо лн е н ие усло вий, |
пр е д у- |
|
см о тр е н н ых д о го во р о м |
сче та, по зво ляю щ их пр о во д ить р асче тн ые |
о пе р а- |
ц ии по все м тр е бо ван иям , пр е д ъявле н н ым к сче ту, сум м а ко то р ыхпр е вы-
ш ае тсумм у о статка д е н е жн ыхср е д ствн а сче те. |
|
О пе р ац ии по списан ию и зачисле н ию д е н е ж н ых ср е д ств, о сущ е ств- |
|
ляе мые по |
ко р р е спо н д е н тско м у сче ту (субсче ту) кр е д итн о й о р ган изац ии |
(филиала), |
о тр ажаю тсян а балан се кр е д итн о й о р ган изац ии (филиала) д а- |
то йихпр о ве д е н иявпо д р азд е ле н ии р асче тн о йсе ти Б ан ка Ро ссии.
О пе р ац ии |
по списан ию д е н е жн ых ср е д ств с |
ко р р е спо н д е н тско го |
сче та (субсче та) |
кр е д итн о й о р ган изац ии (филиала) |
или зачисле н ию н а |
э то тсче тпо д тве р жд аю тсявыписко йизко р р е спо н д е н тско го сче та (субсче - та), выд авае мо й взависим о сти о тспо со ба о бм е н а р асче тн ыми д о куме н та-
ми, пр ин ято го |
впо д р азд е ле н ии р асче тн о й се ти Б ан ка Ро ссии, н а бумаж - |
н о м н о сите ле |
или ввид е э ле ктр о н н о го служе бн о -ин фо р м ац ио н н о го д о ку- |
ме н та (Э С И Д ), ко то р ые кр е д итн аяо р ган изац ия(филиал) по лучае твср о ки и по р яд ке , устан о вле н н ые д о го во р о м сче та или д о го во р о м , о пр е д е ляю щ им по р яд о к о бм е н а э ле ктр о н н ым и д о куме н там и с испо льзо ван ие м ср е д ств защ иты ин фо р м ац ии (д о го во р о м о бм е н а). Пр и по луче н ии выписки изко р - р е спо н д е н тско го сче та (субсче та) с пр ило же н н ым и р асче тн ым и д о кум е н - там и кр е д итн аяо р ган изац ия(филиал) зачисляе тд е н е жн ые ср е д ства кли- е н ту то лько пр и по лн о м со впад е н ии р е квизито в, указан н ых ввыписке , с р е квизитами со о тве тствую щ е го р асче тн о го д о куме н та, являю щ е го сяо сн о - ван ие м д ляо сущ е ствле н ияо пе р ац ии.
Плате ж , о сущ е ствляе м ыйче р е зпо д р азд е ле н ие р асче тн о йсе ти Б ан ка Ро ссии, считае тся:
- бе зо тзывн ым - с м о м е н та списан ияд е н е жн ыхср е д ствсо сче та плате льщ ика впо д р азд е ле н ии р асче тн о йсе ти Б ан ка Ро ссии;
- о ко н чате льн ым - с м о ме н та зачисле н ияд е н е жн ых ср е д ствн а сче т по лучате лявпо д р азд е ле н ии р асче тн о йсе ти Б ан ка Ро ссии.
Пр и н е д о стато чн о сти д е н е жн ых ср е д ствн а ко р р е спо н д е н тско м сче - те (субсче те ) кр е д итн о й о р ган изац ии (филиала) д ляуд о вле тво р е н иявсе х пр е д ъявле н н ых к н е му тр е бо ван ий о пе р ац ии по списан ию д е н е жн ых
ср е д ств о сущ е ствляю |
тсяв со о тве тствии с о че р е д н о стью , |
устан о вле н н о й |
|
зако н о д ате льство м . В э то м случае ср е д ства, списан н ые |
со |
сче та плате ль- |
|
щ ика, о тр ажаю тсяпо |
балан со во му сче ту уче та ср е д ств, |
списан н ыхсо сче - |
то вклие н то в, н о н е пр о ве д е н н ыхпо ко р р е спо н д е н тско м у сче ту (субсче ту) кр е д итн о й о р ган изац ии (филиала) из-за н е д о стато чн о сти ср е д ств. Расче т- н ые д о куме н ты по м е щ аю тсявсо о тве тствую щ ую кар то те ку н е о плаче н н ых р асче тн ых д о куме н то вк ко р р е спо н д е н тско му сче ту (субсче ту) кр е д итн о й
35
о р ган изац ии (филиала). Н е испо лн е н н ые по о ко н чан ии о пе р ац ио н н о го д н я
из-за н е д о стато чн о сти |
ср е д ств н а |
ко р р е спо н д е н тско м сче те (субсче те) |
р асче тн ые д о куме н ты, |
по ко то р ым |
пр о изво д итсясписан ие н а о сн о ван ии |
испо лн ите льн ых д о куме н то в, пр е д усм атр иваю щ их пе р е числе н ие или вы- |
д ачу д е н е жн ых ср е д ствсо сче та д ляуд о вле тво р е н иятр е бо ван ий о во зм е -
щ е н ии вр е д а, пр ичин е н н о го жизн и и зд о р о вью , а такж е тр е бо ван ийо взы- |
||
скан ии алиме н то в; по |
выплате выхо д н ых по со бий и о плате тр уд а с лиц а- |
|
м и, р або таю щ им и по |
тр уд о во м у д о го во р у, вто м числе по ко н тр акту; по |
|
выплате во зн агр ажд е н ий по авто р ско м у д о го во р у; р асче тн ые д о куме н ты, |
||
пр е д усм атр иваю щ ие пе р е числе н ие |
или выд ачу д е н е жн ыхср е д ствд ляр ас- |
|
че то в по о плате тр уд а с лиц ам и, |
р або таю щ им и по тр уд о во м у д о го во р у |
(ко н тр акту), а такж е о тчисле н иям во вн е бю д же тн ые фо н д ы, по плате ж ам в бю д же ти вн е бю д же тн ые фо н д ы, р асче тн ые д о куме н ты по испо лн ите ль- н ым д о кум е н там , пр е д усм атр иваю щ им уд о вле тво р е н ие д р угих д е н е жн ых тр е бо ван ий, по м е щ аю тсявкар то те ку н е о плаче н н ых р асче тн ых д о куме н - то ввпо д р азд е ле н ии р асче тн о й се ти Б ан ка Ро ссии. Расче тн ые д о кум е н ты по д р угим плате жам н е по д ле жатуче ту впо д р азд е ле н ии р асче тн о й се ти Б ан ка Ро ссии и пе р е д аю тсяд ляпо ме щ е н ияих вкар то те ку н е о плаче н н ых р асче тн ых д о куме н то в, ве д ущ ую сяв кр е д итн о й о р ган изац ии (филиале ). О д н о вр е ме н н о с выписко й из ко р р е спо н д е н тско го сче та (субсче та) кр е - д итн о й о р ган изац ии (филиалу) выд ае тсяо бщ аяспр авка о б о плаче н н ых,
по м е щ е н н ых в кар то те ку н е о плаче н н ых р асче тн ых д о кум е н то в, |
во звр а- |
щ е н н ыхд о куме н тахн а бум ажн ыхн о сите лях. |
|
Пр и н е д о стато чн о сти ср е д ствн а ко р р е спо н д е н тско м сче те |
(субсче - |
те ) кр е д итн о й о р ган изац ии (филиала) д о пускае тсячастичн аяо плата сво д - н о го плате ж н о го по р уче н ияввид е о платы пр ило же н н ых к н е му о тд е ль- н ыхр асче тн ыхд о куме н то в. Ч астичн аяо плата р асче тн ыхд о кум е н то вкли- е н то вкр е д итн ыхо р ган изац ий(филиало в) и р асче тн ыхд о куме н то впо со б- стве н н ым плате жам кр е д итн о й о р ган изац ии (филиала) всо ставе сво д н о го
плате жн о го |
по р уче н иян е д о пускае тся. Н а лиц е во й сто р о н е частичн о о п- |
лачивае м о го |
сво д н о го плате жн о го по р уче н иякр е д итн о йо р ган изац ии (фи- |
лиала) пр о ставляе тсяш там п «Ч астичн аяо плата» , а н а о бо р о тн о й сто р о н е
пр о изво д итсязапись о д ате |
и сум ме частичн о го плате ж а и н о во го о статка, |
|
запись заве р яе тсяпо д писью |
о тве тстве н н о го испо лн ите ляпо д р азд е ле н ия |
|
р асче тн о й се ти Б ан ка Ро ссии. С во д н о е плате жн о е |
по р уче н ие с пр ило же н - |
|
н ым и к н е му р асче тн ыми д о кум е н тами и о писью |
по ме щ ае тсявкар то те ку |
н е о плаче н н ыхр асче тн ыхд о кум е н то в, учитывае м ую впо д р азд е ле н ии р асче тн о йсе ти Б ан ка Ро ссии.
К ар то те ка н е о плаче н н ых р асче тн ых д о куме н то в, по д ле ж ащ аяуче ту впо д р азд е ле н ии р асче тн о й се ти Б ан ка Ро ссии, взависимо сти о тустан о в- ле н н о го вд о го во р е м е жд у Б ан ко м Ро ссии и кр е д итн о й о р ган изац ие й (филиало м ) спо со ба о бм е н а р асче тн ым и д о кум е н тами ве д е тсян а бум ажн ых н о сите ляхи / или ввид е э ле ктр о н н ыхбазд ан н ых. К ар то те ка н а бум ажн ых
36
н о сите ляхвпо д р азд е ле н ии р асче тн о й се ти Б ан ка Ро ссии фо р м ир уе тсяпо р асче тн ым д о кум е н там , по ступивш им н а бум ажн ыхн о сите лях. Э кзе м пляр
сво д н о го |
плате жн о го по р уче н ия, н е испо лн е н н о го впо лн о й сум м е из-за |
||
н е д о стато чн о сти д е н е жн ых ср е д ствн а ко р р е спо н д е н тско м |
сче те (субсче - |
||
те ) кр е д итн о й о р ган изац ии |
(филиала), по ме щ ае тсяв кар то те ку вм е сте с |
||
о писью |
и пр ило же н н ым и |
н е о плаче н н ыми р асче тн ыми |
д о кум е н тами. |
С во д н о е |
плате жн о е по р уче н ие по м е щ ае тсявд о кум е н ты д н япо д р азд е ле - |
н ияр асче тн о й се ти Б ан ка Ро ссии по сле |
о платы по сле д н е го пр ило же н н о го |
|
к н е му р асче тн о го д о кум е н та. |
|
|
К р е д итн аяо р ган изац ия(филиал) |
им е е тпр аво о то звать |
р асче тн ые |
д о куме н ты клие н то ви плате жн ые по р уче н ияпо со бстве н н ым |
о пе р ац иям , |
н е о плаче н н ые из-за н е д о стато чн о сти ср е д ствн а ко р р е спо н д е н тско м сче те (субсче те ) и по ме щ е н н ые вкар то те ку н е о плаче н н ых р асче тн ых д о кум е н - то в вБ ан ке Ро ссии, д о их о платы. О тзыво сущ е ствляе тсяпо заявле н ию кр е д итн о й о р ган изац ии (филиала). О тзыви во звр атн е о плаче н н ыхр асче т- н ых д о куме н то вклие н то во сущ е ствляю тсякр е д итн о й о р ган изац ие й (фи-
лиало м ) н а о сн о ван ии заявле н ийклие н то в. |
|
|
|
|
||||||||
Если о пе р ац ии по списан ию |
ср е д ствс р асче тн о го |
сче та клие н та и |
||||||||||
ко р р е спо н д е н тско го |
сче та |
(субсче та) |
кр е д итн о й о р ган изац ии (филиала) |
|||||||||
пр и пе р е числе н ии ср е д ствче р е зпо д р азд е ле н ие |
р асче тн о йсе ти Б ан ка Ро с- |
|||||||||||
сии н е м о гутбыть о сущ е ствле н ы о д н им д н е м , |
то пр и н аличии ср е д ствн а |
|||||||||||
ко р р е спо н д е н тско м |
сче те (субсче те ) сум мы р асче тн ых д о куме н то вд о лж - |
|||||||||||
н ы быть о тр аже н ы н а балан со во м |
сче те N 30223 «С р е д ства клие н то впо |
|||||||||||
н е заве р ш е н н ым |
р асче тн ым |
о пе р ац иям |
пр и о сущ е ствле н ии р асче то вче р е з |
|||||||||
по д р азд е ле н ияБ ан ка Ро ссии» |
д н е м ихсписан ияс р асче тн о го сче та клие н - |
|||||||||||
та. С р е д ства со |
сче та N 30223 |
списываю тсявко р р е спо н д е н ц ии с ко р р е с- |
||||||||||
по н д е н тским сче то м N 30102 «К о р р е спо н д е н тские сче та кр е д итн ых о р га- |
||||||||||||
н изац ийвБ ан ке |
Ро ссии» н а о сн о ван ии выписки, по луче н н о йизпо д р азд е - |
|||||||||||
ле н ияр асче тн о й се ти Б ан ка Ро ссии. В д о куме н ты д н яд н е м |
пр о во д ки по |
|||||||||||
ко р р е спо н д е н тско му |
сче ту |
(субсче ту) |
по м е щ ае тсяме м о р иальн ый о р д е р |
|||||||||
(о р д е р а) с |
пр ило же н ие м э кзе мпляр а |
сво д н о го |
плате жн о го |
по р уче н ияи |
||||||||
о писи. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пр и |
н е д о стато чн о сти |
ср е д ствн а ко р р е спо н д е н тско м |
сче те кр е д ит- |
|||||||||
н о й о р ган изац ии р асче тн ые |
д о кум е н ты по м е щ аю тсявкар то те ки н е о пла- |
|||||||||||
че н н ых р асче тн ых д о кум е н то в, а ср е д ства со |
сче та N 30223 «С р е д ства |
|||||||||||
клие н то в по н е заве р ш е н н ым |
р асче тн ым о пе р ац иям пр и о сущ е ствле н ии |
|||||||||||
р асче то вче р е зпо д р азд е ле н ияБ ан ка Ро ссии» |
о тн о сятсян а сче тN 47418 |
|||||||||||
«С р е д ства, списан н ые |
со сче то вклие н то в, н о |
н е |
пр о ве д е н н ые по ко р р е с- |
|||||||||
по н д е н тско му |
сче ту |
кр е д итн о й |
о р ган изац ии |
из-за |
н е д о стато чн о сти |
|||||||
ср е д ств» . |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
К р е д итн аяо р ган изац ия(филиал) име е тпр аво пе р е числить д е н е ж - |
||||||||||||
н ые ср е д ства пр и |
со блю д е н ии устан о вле н н ых ср о ко в че р е з ко р р е спо н - |
|||||||||||
д е н тские сче та, |
о ткр ытые вд р угих кр е д итн ых о р ган изац иях (филиалах), |
37
сче та участн ико вр асче то ввр асче тн ых н е бан ко вских кр е д итн ых о р ган и- зац иях или сче та ме жфилиальн ых р асче то в, за исклю че н ие м плате ж е й, пе р е числе н ие ко то р ых д о лжн о быть во бязате льн о м по р яд ке о сущ е ствле - н о че р е зпо д р азд е ле н ияр асче тн о й се ти Б ан ка Ро ссии. Пр и пе р е числе н ии ср е д ствче р е зко р р е спо н д е н тские сче та, о ткр ытые вд р угихкр е д итн ыхо р - ган изац иях (филиалах), сче та участн ико вр асче то ввр асче тн ыхн е бан ко в- скихкр е д итн ых о р ган изац ияхили сче та ме жфилиальн ыхр асче то всум м ы р асче тн ых д о куме н то впе р е н о сятсясо сче та N 30223 «С р е д ства клие н то в
по н е заве р ш е н н ым р асче тн ым о пе р ац иям пр и о сущ |
е ствле н ии р асче то вче - |
р е зпо д р азд е ле н ияБ ан ка Ро ссии» н а сче тN 30220 |
«С р е д ства клие н то впо |
н е заве р ш е н н ым р асче тн ым о пе р ац иям» . |
|
Пр и зачисле н ии ср е д ствн а ко р р е спо н д е н тский сче т(субсче т) |
кр е - |
д итн о й о р ган изац ии (филиала) и н е во зм о жн о сти о тр аже н ияих те м |
же |
д н е м по сче там клие н то вкр е д итн о йо р ган изац ии (филиала) кр е д итн аяо р - ган изац ия(филиал) о сущ е ствляе тпр о во д ки по сче там N 30102 «К о р р е с-
по н д е н тские сче та кр е д итн ых о р ган изац ий в Б ан ке Ро ссии» |
и N 30223 |
|
«С р е д ства клие н то впо н е заве р ш е н н ым |
р асче тн ым о пе р ац иям |
пр и о сущ е - |
ствле н ии р асче то вче р е зпо д р азд е ле н ие |
Б ан ка Ро ссии» н а о сн о ван ии ме - |
мо р иальн о го о р д е р а, ко то р ыйпо м е щ ае тсявд о куме н ты д н я.
С умм ы, по ступивш ие н а ко р р е спо н д е н тский сче т(субсче т) и о тр а- же н н ые н а сче те N 30223, н е по зд н е е сле д ую щ е го р або че го д н яд о лжн ы быть пр о ве д е н ы по сче там клие н то вн а о сн о ван ии м е мо р иальн о го о р д е р а (о р д е р о в) и пр ило же н ий к выписке , по ко то р ым ид е н тифиц ир уе тсяпо лучате ль д е н е жн ых ср е д ств, или пе р е числе н ы вад р е с клие н то вс испо льзо - ван ие м ко р р е спо н д е н тских сче то в«Л О РО » , «Н О С ТРО » и сче то вм е ж фи-
лиальн ых р асче то в. В случае |
о тсутствияпо д тве р жд аю щ их д о куме н то в, |
|
искаже н ияили н е пр авильн о го |
указан ияв н их р е квизито в по лучате ле й |
|
сум мы р асче тн ых д о куме н то в о тн о сятсяд о |
выясн е н иян а сче тN 47416 |
|
«С ум мы, по ступивш ие н а ко р р е спо н д е н тские |
сче та д о выясн е н ия» . К р е - |
д итн аяо р ган изац ия(филиал) по лучате ляпр ин им ае то пе р ативн ые ме р ы к
по луче н ию |
по д тве р жд аю щ их д о куме н то в и о бе спе че н ию зачисле н ия |
ср е д ствпо |
н азн аче н ию путе м н апр авле н ияче р е зБ ан к Ро ссии запр о са кр е - |
д итн о й о р ган изац ии (филиалу) плате льщ ика с пр о сьбо й по д тве р д ить пр а- вильн о сть р е квизито в.
Если вте че н ие пяти р або чих д н е й н е уто чн е н ы р е квизиты и н е выясн е н ы влад е льц ы сче то в, то сум мы во звр ащ аю тсякр е д итн о йо р ган изац ии
(филиалу) плате льщ ика плате жн ым по р уче н ие м кр е д итн о й о р ган изац ии
(филиала) по лучате ля, со ставле н н ым всо о тве тствии с тр е бо ван иями н о р - мативн ыхакто вБ ан ка Ро ссии.
Поряд окосущ ествления расчетныхопераций покорреспонд ентским счетам кред итныхорганизаций (ф илиалов), открытым в д ругих
38
кред итных организациях (ф илиалах), и по счетам м ежф илиальных расчетов м ежд у под разд елениям иод ной кред итной организации
Расче тн ые о пе р ац ии о сущ е ствляю тсяпр и усло вии о бе спе че н ияе ж е -
д н е вн о го |
р аве н ства о статко в д е н е жн ых ср е д ств по |
ко р р е спо н д е н тско м у |
сче ту по |
балан су кр е д итн о й о р ган изац ии (филиала) |
(бан ка-р е спо н д е н та), |
о ткр ывш е й ко р р е спо н д е н тский сче твд р уго й кр е д итн о йо р ган изац ии (филиале ), и по балан су кр е д итн о й о р ган изац ии (филиала) (бан како р р е спо н д е н та), в ко то р о й о ткр ыт ко р р е спо н д е н тский сче т указан н о й кр е д итн о й о р ган изац ии (филиала), а такж е по сче там ме жфилиальн ых р асче то впо д р азд е ле н ий о д н о й кр е д итн о й о р ган изац ии (го ло вн о й кр е д ит- н о й о р ган изац ии, филиало в кр е д итн о й о р ган изац ии). О тр аже н ие р асче т- н ых о пе р ац ий в балан сах бан ка-р е спо н д е н та и бан ка-ко р р е спо н д е н та, а
такж е |
вго ло вн о й кр е д итн о й о р ган изац ии, филиало вкр е д итн о й о р ган иза- |
ц ии по |
сче там ме жфилиальн ыхр асче то во сущ е ствляе тсяо д н о й кале н д ар - |
н о йд ато й(число , м е сяц, го д ) - д ато йпе р е числе н ияплате ж а (ДПП). |
ДПП устан авливае тсяс уче то м ср о ка пр о хо жд е н ияр асче тн о го д о куме н та (д о куме н то пр о бе га) и указывае тсякр е д итн о й о р ган изац ие й (филиа-
ло м ) (бан ко м -о тпр авите ле м ), н ачин аю щ е й о |
пе р ац ию |
пе р е во д а д е |
н е жн ых |
|
ср е д ствпо |
сче ту м е жфилиальн ых р асче то в, |
ко р р е спо н д е н тско м у |
сче ту, в |
|
р е квизите |
"Ре з. по ле " (р е зе р вн о е по ле ) плате жн о го |
по р уче н ия. |
Дан н ые |
тр е бо ван ияд о лжн ы быть учте н ы вПр авилахпо стр о е н ияр асче тн о йсисте- м ы кр е д итн о йо р ган изац ии и заклю чае м ыхд о го во р ахко р р е спо н д е н тско го сче та. ДПП н е устан авливае тсяпр и о сущ е ствле н ии плате ж а че р е зпо д р аз- д е ле н ияр асче тн о йсе ти Б ан ка Ро ссии.
В о тд е льн ых случаях (пе р е р аспр е д е ле н ие д е н е жн ых ср е д ствм е жд у по д р азд е ле н иям и кр е д итн о й о р ган изац ии, по по лн е н ие ко р р е спо н д е н тско - го сче та в д р уго й кр е д итн о й о р ган изац ии, во звр атд е н е жн ых ср е д ств с ко р р е спо н д е н тско го сче та, по по лн е н ие о статка сче та ме жфилиальн ых р асче то в) ДПП мо же тустан авливатьсякр е д итн о й о р ган изац ие й (филиало м ) (бан ко м -испо лн ите ле м ), заве р ш аю щ е йо пе р ац ию пе р е во д а д е н е жн ых ср е д ствпо сче там , вр е е стр е пр е д сто ящ ихплате ж е й или со о бщ е н ии о по - луче н ии о тбан ка-о тпр авите ляд е н е жн ыхср е д ств.
По д тве р жд е н ие м со ве р ш е н ия о пе р ац ии списан ия или зачисле н ия д е н е жн ых ср е д ствпо сче ту м е ж филиальн ых р асче то в, ко р р е спо н д е н тско - му сче ту вд р уго й кр е д итн о й о р ган изац ии (филиале ) являе тсявыписка из э тих сче то в, н апр авле н н ая бан ко м -испо лн ите ле м бан ку-о тпр авите лю . Ф о р ма, спо со б(н а бум аж н о м н о сите ле или вэ ле ктр о н н о м вид е ) и по р яд о к пе р е д ачи выписки устан авливаю тся в Пр авилах по стр о е н ия р асче тн о й систе м ы кр е д итн о й о р ган изац ии и вд о го во р ахко р р е спо н д е н тско го сче та. Пр и э то м за ДПП пр ин имае тсяд е н ь, за ко то р ыйд ан а выписка.
Пр и пр о ве д е н ии плате ж а, о сущ е ствляе мо го кр е д итн о йо р ган изац ие й (филиало м ) по по р уче н ию д р уго йкр е д итн о йо р ган изац ии (филиала) втр е -
39
тью кр е д итн ую о р ган изац ию (филиал), Д ПП устан авливае тсявкажд о йпа- р е кр е д итн ых о р ган изац ий (филиало в), а плате жн ые по р уче н ияклие н то в пе р е о фо р мляю тсяо тим е н и бан ка-о тпр авите ля.
Взаимо о тн о ш е н иям е ж д у |
кр е д итн ым и о р ган изац иям и (филиалам и) |
пр и о сущ е ствле н ии р асче тн ыхо |
пе р ац ийпо ко р р е спо н д е н тским сче там р е - |
гулир ую тся зако н о д ате льство м и д о го во р о м ко р р е спо н д е н тско го |
сче та |
|
(д о го во р о м сче та), заклю че н н ым м е жд у сто р о н ам и. |
|
|
К р е д итн аяо р ган изац иязаклю чае тд о го во р сче та и о ткр ывае тн а им я |
||
филиала ко р р е спо н д е н тский сче тв д р уго й кр е д итн о й о р ган изац ии |
(фи- |
|
лиале ) с пр е д о ставле н ие м е м у пр ава р аспо р яжатьсяэ тим сче то м |
по |
д о ве - |
р е н н о сти, выд ан н о йр уко во д ите лю филиала, либо вПо ло же н ии о |
филиале |
пр е д о ставляе те м у пр аво н а о ткр ытие ко р р е спо н д е н тскихсче то ввд р угих кр е д итн ыхо р ган изац иях(филиалах).
Ф илиал име е т пр аво о ткр ывать ко р р е спо н д е н тские |
сче та |
д р угим |
||||
кр е д итн ым |
о р ган изац иям (их филиалам ) и пр о во д ить о пе р ац ии |
по н им , |
||||
е сли такие |
пр ава д е ле гир о ван ы е м у вПо ло же н ии о филиале и о тр аже н ы в |
|||||
д о ве р е н н о сти, выд ан н о йр уко во д ите лю . |
|
|
|
|||
Б ан к-ко р р е спо н д е н т о ткр ывае т бан ку-р е спо н д е н ту |
ко р р е спо н д е н т- |
|||||
ский сче тпо |
по луче н ии д о куме н то в, н е о бхо д имых д ляо ткр ытиясче та, и |
|||||
по д писан ии |
д о го во р а сче та. В со о тве тствии с по р яд ко м |
о сущ е ствле н ия |
||||
о пе р ац ий по |
ко р р е спо н д е н тским сче там «Л О РО » , «Н О С ТРО » |
м е жд у бан - |
||||
ко м -р е спо н д е н то м |
и бан ко м -ко р р е спо н д е н то м д о лжн а быть |
д о стигн ута |
||||
д о го во р е н н о сть: о |
по р яд ке устан о вле н ияДПП пр и пр о ве д е н ии р асче тн ых |
о пе р ац ийисхо д яизд о кум е н то пр о бе га ме жд у бан ко м -р е спо н д е н то м |
и бан - |
ко м -ко р р е спо н д е н то м ; о пр авилахо бме н а д о кум е н тами (н а бумаж н |
о м н о - |
сите ле , в вид е э ле ктр о н н о го д о кум е н та) и фо р ме р е е стр а пр е д сто ящ их плате же й с пе р е числе н ие м н е о бхо д имых р е квизито вд лясо ве р ш е н ияр ас-
че тн ыхо пе р ац ий, спо со бе и по р яд ке е го пе р е д ачи (н а бум ажн о м н о сите ле |
||||
или в вид е э ле ктр о н н о го |
д о кум е н та); |
о б о бязате льствах |
бан ка- |
|
испо лн ите лян апр авлять бан ку-о тпр авите лю |
по д тве р жд е н ие о со ве р ш е н ии |
|||
р асче тн о й о пе р ац ии |
д ляе е |
о тр аже н ияпо |
ко р р е спо н д е н тско м у сче ту в |
|
бан ке -р е спо н д е н те и |
бан ке -ко р р е спо н д е н те |
о д н о йд ато й; о по р яд ке |
д е йст- |
вий бан ка-р е спо н д е н та и бан ка-ко р р е спо н д е н та пр и по ступле н ии р асче т- н о го д о кум е н та по зже устан о вле н н о й ДПП, н е сво е вр е ме н н о м по луче н ии или н е по луче н ии по д тве р жд е н ий о со ве р ш е н ии р асче тн о й о пе р ац ии либо всвязи с во зн икн о ве н ие м фо р с-мажо р н ых о бсто яте льств; о б о бязате льст-
вах бан ка-р е спо н д е н та по по по лн е н ию ко р р е спо н д е н тско го |
сче та д ляо п- |
латы р асче тн ых д о кум е н то в, пр е д ъявле н н ых к э то м у сче ту; |
о кр е д ито ва- |
н ии сче та бан ко м -ко р р е спо н д е н то м ; о б усло виях р асто р же н ияд о го во р а, вклю чаяслучай н е испо лн е н иябан ко м -р е спо н д е н то м о бязате льствпо по -
по лн е н ию |
сво е го сче та; о д р угих во пр о сах, р е гулир ую щ их пр о ве д е н ие |
р асче то впо |
ко р р е спо н д е н тско м у сче ту. |
|
|
|
40 |
О пе р ац ии |
по |
списан ию |
д е н е жн ых ср е д ств с ко р р е спо н д е н тско го |
сче та «Л О РО » |
о сущ е ствляю тсябан ко м -ко р р е спо н д е н то м по плате жн о м у |
||
по р уче н ию бан ка-р е спо н д е н та, |
со ставле н н о м у и о фо р мле н н о м у с со блю - |
||
д е н ие м тр е бо ван ий, |
устан о вле н н ых н о р мативн ым и актам и Б ан ка Ро ссии, |
пр и усло вии д о стато чн о сти ср е д ств н а е го сче те . С писан ие д е н е жн ых ср е д ств бе з со гласиябан ка-р е спо н д е н та пр о изво д итсяв случаях, пр е д у- см о тр е н н ыхзако н о д ате льство м или д о го во р о м сче та.
Плате жн ые по р уче н иябан ка-р е спо н д е н та, ко то р ые |
н е м о гутбыть |
|
испо лн е н ы из-за н е д о стато чн о сти д е н е жн ых ср е д ствн а е го |
сче те , во звр а- |
|
щ аю тсябан ко м -ко р р е спо н д е н то м вд е н ь их по луче н ия, е сли ин о е |
н е пр е - |
|
д усмо тр е н о д о го во р о м сче та. Расче тн ые д о куме н ты н а бе сспо р н о е |
(бе зак- |
|
ц е птн о е ) списан ие д е н е жн ыхср е д ствс ко р р е спо н д е н тско го |
сче та «Л О РО » |
пр и о тсутствии или н е д о стато чн о сти н а н е м д е н е жн ых ср е д ствпо м е щ а- ю тсябан ко м -ко р р е спо н д е н то м всо о тве тствую щ ую кар то те ку н е о плаче н - н ыхр асче тн ыхд о куме н то вк указан н о м у сче ту бан ка-р е спо н д е н та и о плачиваю тсяво че р е д н о сти, устан о вле н н о й зако н о д ате льство м . Пр и н е д о стато чн о сти ср е д ствн а ко р р е спо н д е н тско м сче те бан ка-р е спо н д е н та о сущ е -
ствляе тсячастичн аяо плата р асче тн ых д о кум е н то вн а бе сспо р н о е |
(бе зак- |
||
ц е птн о е ) списан ие |
ср е д ств. |
|
|
Н е о плаче н н ые р асче тн ые д о кум е н ты, пр е д ъявле н н ые к ко р р е спо н - |
|||
д е н тско м у сче ту кр е д итн о й о р ган изац ии (филиала) н а бе сспо р н о е |
(бе зак- |
||
ц е птн о е ) списан ие |
ср е д ств, м о гутбыть о то зван ы сам им и взыскате лям и |
||
(по лучате лями) по |
их письме н н о м у заявле н ию , н апр авле н н о му че р е зо б- |
||
служиваю щ ую взыскате ля(по лучате ля) кр е д итн ую |
о р ган изац ию (филиал). |
||
О то зван н ые взыскате лям и р асче тн ые д о кум е н ты |
н а бе сспо р н о е |
(бе зак- |
|
ц е птн о е ) списан ие |
ср е д ствсо сче та плате льщ ика пе р е сылаю тсякр е д итн о й |
о р ган изац ие й (филиало м ) плате льщ ика (бан ко м -ко р р е спо н д е н то м ) вкр е -
д итн ую о р ган изац ию (филиал) взыскате ля(по лучате ля) сам о сто яте льн о |
||||
заказн ым письмо м с уве д о мле н ие м . |
|
|
|
|
Пр и о сущ е ствле н ии р асче тн ыхо пе р ац ийпо |
ко р р е спо н д е н тским сче - |
|||
там «Л О РО » , |
«Н О С ТРО » бан ко м -о тпр авите ле м |
плате жа |
или |
бан ко м - |
испо лн ите ле м |
плате жа мо же т быть как бан к-р е спо н д е н т, |
так |
и бан к- |
ко р р е спо н д е н т.
Пр и пр о ве д е н ии о пе р ац ий бан ко м -ко р р е спо н д е н то м по ко р р е спо н -
д е н тско м у сче ту «Л О РО » по зачисле н ию |
или списан ию д е н е |
жн ыхср е д ств |
по пр е д ъявле н н ым ин кассо вым по р уче н |
иям или плате жн ым |
тр е бо ван иям , |
выд ачи бан ко м -ко р р е спо н д е н то м |
бан ку-р е спо н д е н ту д е н е жн о й н аличн о - |
сти ДПП указывае тсявр е е стр е |
пр е д сто ящ их плате же й, фо р ма и спо со б |
пе р е д ачи (э ле ктр о н н о или н а бум аж н о м н о сите ле ) ко то р о го устан авлива- е тсябан ко м -ко р р е спо н д е н то м и бан ко м -р е спо н д е н то м вд о го во р е сче та. К р е е стр у пр е д сто ящ их плате же й (н а бумажн о м н о сите ле ) пр илагаю тсяр асче тн ые д о куме н ты, н а о сн о ван ии ко то р ыхбуд е тпр о изве д е н а о пе р ац ия.