Коммерческое страхование - Карпицкая М.Е

*наряду со страховщиком и страхователем здесь третьей стороной могут выступать любые, не определенные заранее лица; *страховое покрытие и застрахованное лицо не предусматриваются заранее, поскольку и то, и другое лицо выявля-

ются при наступлении страхового случая.

Договор страхования ответственности, заключенный между страховщиком и страхователем, предоставляет следующие преимущества его субъектам:

•защищает страхователя от финансовых потерь, которые он может понести в результате предъявления исков о погашении причиненного ущерба;

•защищает имущественные интересы третьих лиц, поскольку виновная сторона может оказаться финансово не обеспеченной;

•освобождает страхователя от судебных издержек и судебной волокиты;

•обеспечивает объективную оценку претензий потерпевшего лица;

•расширяет ассортимент страховых услуг.

В Республике Беларусь страхование ответственности осуществляется в добровольной и обязательной формах.

С 1 июля 1999 г. согласно Декрету Президента и Указу ¹100 от 01.07.1999 г. в Республике Беларусь введено обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, которое позволяет защитить интересы не только застрахованных, но и вовлеченных в ДТП третьих лиц, не связанных со страховщиком договорными обязательствами. Введение данного вида страхования как обязательного является главным условием вступления РБ в международную систему бюро «Зеленая карта», которая дает возможность урегулирования убытка, нанесенного пострадавшему в любом государстве. Вторым условием вступления в систему бюро «Зеленая карта» является формирование фонда защиты потерпевших в размере 60 000 евро.

Данная система действует с 1.01.1953 года. Такое название система получила по цвету страхового полиса, которым оформляется данный вид страхования в междуна-

31

родной практике. В данную систему входят 30 стран Европы и 5 стран Азии.

Лимит ответственности за вред, причиненный в результате ДТП, определен в размере 3000 евро за вред, причиненный здоровью; 3000 евро — за вред, причиненный имуществу потерпевшего.

Страхование профессиональной ответственности предоставляет юридическим лицам, которые в силу своей профессиональной деятельности могут оказаться потенциальными причинителями вреда, страховую защиту против возможного предъявления или предусмотренных законом исковых требований, принимая на себя защиту таких претензий.

В данном страховании встречаются две категории рисков:

1)риски, связанные с возможностью нанесения третьим лицам телесных повреждений или вреда здоровью;

Такие случаи встречаются в практике хирургов, дантистов, фармацевтов, профессиональной деятельности владельцев транспортных средств и т.д.;

2)риски возможного причинения материального, финансового ущерба, куда включается также утрата права на предъявление имущественных претензий.

К такой категории рисков относится деятельность архитекторов, инженеров-строителей, бухгалтеров, банковских служащих, юристов, риэлтеров и оценщиков.

Условия страхования по данному виду не предусматривают гарантий страховщика в отношении компетенции страхователя или его служащих. Страховое покрытие распространяется только на имущественную ответственность по действующему гражданскому законодательству и не распространяется на уголовную и моральную ответственность. Обязательным условием принятия рисков на страхование по данному виду является наличие лицензии на осуществление той или иной деятельности.

Страхование ответственности за качество продукции — новый вид страхования, который только начинает развиваться. Он связан с обязательствами по возмещению потерпевшему ущерба в результате приобретения некаче-

32

ственной продукции, работ, услуг. Эти обязательства возникают по Закону РБ «О защите прав потребителей» и другими нормативными документами.

Страхование ответственности за качество продукции делится на следующие виды:

*страхование ответственности товаропроизводителя (изготовителя);

*страхование ответственности продавца за качество продукции;

*страхование ответственности исполнителя за качество выполненных работ, оказанных услуг.

Размер страхового тарифа зависит от характера продукции, объема страховой ответственности, факторов, влияющих на качество продукции, рынка, на котором реализуется товар.

Страхование ответственности страхователя перед потребителем за качество продукции осуществляется, если на товары, подлежащие обязательной сертификации, имеется сертификат соответствия; если страхователь имеет разрешение на реализацию данного товара; если по требованию страховщика может предоставить документальное подтверждение факта соблюдения условий и правил торговли.

Страхованием не покрываются убытки, возникшие прямо или косвенно в результате недостатков товара, которые были известны страхователю до продажи товаров; неисполнение страхователем договорных обязательств; при убытках, связанных с военными действиями, ядерным взрывом, радиацией; несоблюдение страхователем нормативных документов; с умышленными действиями или грубой небрежностью страхователя; неправильным хранением продукции.

Страхование гражданской ответственности предпри-

ятий — источников повышенной опасности — это ответственность за вред, причиненный третьим лицам или окружающей среде в результате эксплуатации источника повышенной опасности.

Размер страховой премии по договору зависит от объема принимаемых страховщиком обязательств, перечня страховых рисков, лимитов страховой ответственности, срока страхова-

33

ния. Учитывая, что ответственность по данным договорам очень большая, как правило, данный вид страхования в большинстве стран проводится через пулы.

Объектом страхования при страховании гражданской ответственности перевозчиков является ответственность страхователя, выражающаяся в предъявлении ему в соответствии с законодательными актами страны имущественных претензий физическими и юридическими лицами о нанесении им материального ущерба в результате перевозки грузов.

Страхование ответственности перевозчиков проводится на основании требований международных соглашений, регулирующих условия перевозок в соответствии с видом используемого транспорта. При перевозке грузов соблюдаются единые международные принципы, определяющие границы ответственности перевозчика:

*перевозчик несет ответственность за доверенный груз в «разумных пределах»;

*при определенных условиях — «форс-мажорных обстоятельствах» — перевозчик освобождается от ответственности; *нет причин освобождения перевозчика от ответствен-

ности, есть только финансовые ограничения. Международные перевозки регулируются Женевской кон-

венцией о договоре международной дорожной перевозки грузов 1956 года, Конвенцией ООН «О договорах международной купли-продажи товаров», подписанной в Вене в 1980 году, Таможенной конвенцией о международной перевозке грузов с применением книжки международной дорожной перевозки (МДП) 1975 года (вступила в силу в СССР в 1982 г.). Применяется сборник пояснений, толкований коммерческих терминов и обычаев, сложившихся в практике внешней торговли, опубликованный Международной торговой палатой «Инкотермс» (редакция 1990 г.), и др.

Вопросы для самоконтроля

1.Понятие гражданской ответственности.

2.Виды ответственности производителя и продавца про-

34

дукта, определенные в Законе РБ «О защите прав потребителей» (Верховный Совет РБ от 01.01.1994).

3.Ответственность предприятий — источников повышенной опасности.

4.Основные риски при страховании ответственности перевозчиков и экспедиторов.

5.Основные нормативные документы, регулирующие внутренние и международные перевозки.

Темы рефератов

1.Развитие новых видов страхования ответственности на страховом рынке (на примере страны).

2.Страхование права собственности на объекты недвижимости.

Рекомендуемая литература

1.Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: Декрет Президента РБ ¹100 19.02.1999/ Национальный реестр правовых актов РБ ¹17. — 1/139. — 1999/ НЭГ. — ¹8. — 1999.

2.Положение о порядке и условиях проведения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств: Указ Президента РБ 19.02.1999. — ¹100, в редакции Указа Президента ¹339. — 12.06.2000/ Национальный реестр правовых актов РБ ¹17. — 1/140. — 1999.

3.О совершенствовании порядка и условий проведения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств: Указ Президента РБ ¹ 339. — 12.06.2000/ Национальный реестр правовых актов РБ ¹58. — 1/1365. — 2000. /НЭГ. — ¹ 29. —2000.

4.О защите прав потребителей: Закон РБ, Верховный Совет РБ от 01.01.1994.

5.Александрова Т.Г., Мещерякова О.В. Коммерческое страхование. — М.: Институт новой экономики, 1996. — 253с.

6.Коваленко Н.Н. Правовое регулирование страхования в РБ: Учеб. пособие. — Мн.: РИВШ, 1999. — 400с.

7.Пилипейко М.М. Страхование для всех и каждого. — Мн.: Белбиз-

неспресс, 1999.

8.Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. — Ростов-на- Дону: «Феникс», 2000. — 384с.

9.Страхование промышленности (на примере ФРГ). — М.: Анкил,

1996. — 123ñ.

35

Тема 8. Перестрахование. Сущность перестрахования, его роль в обеспечении гарантий страховой защиты.

Страховые резервы

1.Основные термины перестрахования. Основные формы перестрахования: факультативное и облигаторное страхование.

2.Пропорциональное перестрахование и соответствующие ему виды договоров: эксцедентный, квотный, квотно-эк- сцедентный.

3.Непропорциональное перестрахование и соответствующие ему виды договоров: договор эксцедента убытков, договор эксцедента убыточности.

4.Классификация страховых резервов и порядок их формирования. Правила размещения страховых резервов.

Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска выполнения части своих обязательств у другого страховщика (перестраховщика). Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Первый договор по перестрахованию был заключен в 1370 году нотариусом в Генуе. Характерными чертами данного договора были: соглашение между торговцами, где речь шла об отдельных рисках, которые полностью передавались в покрытие перестраховщику.

Значение перестрахования с точки зрения прямого страховщика:

1)Выравнивание страхового портфеля: *колебаний в развитии убыточности:

–крупных рисков;

–стихийных бедствий;

–производственных аварий; *выравнивание во времени.

2)Увеличение возможностей по принятию рисков: *собственный капитал прямого страховщика ограничи-

вает его возможность по принятию:

36

–крупных рисков;

–значительных объемов премий.

Перестрахование может возместить недостающую часть собственного капитала страховщика и, таким образом, повысить его возможности по принятию рисков.

Законодательство РБ устанавливает различные порядки заключения договоров перестрахования как на территории РБ, так и за ее пределами (с иностранными страховыми и перестраховочными организациями). Данные договоры могут заключаться как в факультативной, так и в облигаторной формах, на пропорциональной и непропорциональной основах.

Факультативное перестрахование представляет собой форму страхования, согласно которой вопрос о целесообразности или нецелесообразности перестрахования цедент (страховщик, передающий риск в перестрахование) рассматривает по каждому риску отдельно.

Облигаторное перестрахование — форма перестрахования, согласно которой цедент передает определенную долю всех рисков, принятых на страхование.

Пропорциональное перестрахование — это форма, согласно которой перестраховываемый риск распределяется между цедентом и перестраховщиком на основе фиксированного соотношения, определяющего долю перестраховщика в премии и убытке. Пропорциональное перестрахование вклю- чает следующие виды договоров: эксцедентный, квотный, квотно-эксцедентный.

Непропорциональное перестрахование — перестрахование, при котором перестраховываемый риск распределяется между цедентом и перестраховщиком на основе убытка и согласованных лимитов ответственности. Непропорциональное перестрахование осуществляется в двух формах: договор эксцедента убытков, договор эксцедента убыточности.

Расчеты по договорам перестрахования производятся только в денежной форме. При передаче риска в перестрахование обязательным условием является получение цедентом комиссионного вознаграждения, размер которого определяется по соглашению сторон в договоре перестрахования.

37

Для принятия рисков на перестрахование страховщик обязан иметь лицензию на проведение перестрахования и сформированный уставный фонд в минимальном размере, эквивалентном 500 тыс. евро.

На мировом рынке крупнейшими перестраховочными компаниями являются Мюнхенское перестраховочное общество, Швейцарское перестраховочное общество и др.

Для обеспечения выполнения принятых на себя страховых обязательств страховая организация образует из полученных страховых взносов страховые резервы по видам страхования, относящимся к страхованию жизни (математические резервы), по видам страхования, иным, чем страхование жизни (технические резервы). Резервы по страхованию жизни предназначены для расчета со страхователями после окончания срока действия договора или при наступлении страхового события. Для проведения операций по рисковым видам страхования формируются обязательные резервы:

*резерв незаработанной премии; *резерв заявленных, но неурегулированных убытков;

*резерв произошедших, но незаявленных убытков; Рекомендуемые резервы:

*резерв катастроф; *резерв колебания убыточности.

Порядок и условия образования страховых резервов устанавливаются Комитетом по надзору за страховой деятельностью при МФ РБ.

Страховые резервы исчисляются в валюте РБ или иностранной валюте, в которой страховая организация получила страховые взносы и приняла обязательства по соответствующим видам страхования (перестрахования). Средства страховых резервов не подлежат изъятию у страховой организации, имеют целевое назначение, используются только для страховых выплат и не включаются в стоимость имущества этой организации, приходящегося на долю участника в ее уставном фонде.

Фонд предупредительных (превентивных) мероприятий создается страховой организацией за счет отчислений из

38

страховых взносов, имеет целевое назначение и используется для финансирования мероприятий, направленных на снижение возможных убытков от пожаров, стихийных бедствий, эксплуатации источников повышенной опасности, загрязнения окружающей среды, потребления товаров ненадлежащего качества отечественного и иностранного производства, транспортных происшествий, гибели или повреждения застрахованного имущества, а также на предотвращение иных страховых случаев.

Средства, отчисляемые в фонд предупредительных мероприятий, включаются в себестоимость страховых услуг.

По обязательным видам страхования и добровольному страхованию жизни страховые организации обязаны создавать гарантийные фонды на случай:

–невыполнения своих обязательств;

–признания их экономически несостоятельными. Средства в данные фонды отчисляются от поступивших

страховых взносов по данным видам и включаются в себестоимость страховых услуг.

Страховая организация вправе инвестировать средства страховых резервов в порядке, оговоренном Правительством РБ. Размещение страховых резервов должно осуществляться на условиях возвратности, ликвидности, прибыльности и диверсификации.

Основными направлениями инвестирования являются вложения средств страховых резервов в государственные ценные бумаги, ценные бумаги местных распорядительных и исполнительных органов, в ценные бумаги субъектов хозяйствования, в недвижимое имущество. При этом установлено ограничение вложения средств страховых резервов в один объект инвестиций.

Вопросы для самоконтроля

1.Понятие перестрахования, его функции в системе страховой защиты.

2.Сущность пропорционального и непропорционального страхования.

39

3.Понятие страховых резервов, порядок их формирования и размещения.

4.Инвестиционная деятельность страховщика.

Рекомендуемая литература

1.О совершенствовании регулирования страховой деятельности в РБ: Декрет Президента РБ ¹26 от 28.09.2000 г./ Советская Белоруссия. — 2000.

—4 октября.

2.Порядок осуществления инвестиционной деятельности страховыми и перестраховочными организациями: Постановление СМ РБ ¹287, 07.04.1997, с учетом дополнений, внесенных Постановлением СМ РБ ¹1441, 04.09.1998/ НЭГ. — ¹27.

3.О внесении изменений в постановление СМ РБ ¹287 от 7.04.1997 г. «Об утверждении Порядка осуществления инвестиционной деятельности страховыми и перестраховочными организациями»: Постановление СМ РБ ¹126.31.01.2001/ НРПА ¹5/5166, 7.02.2001.

4.О порядке и условиях перехода страховых организаций РБ на формирование технических и математических резервов: Постановление СМ РБ, НРПА ¹8/4687, 28.12.2000.

5.Александров А.А. Страхование. — М.: «ПРИОР», 1998. — 192с.

6.Александрова Т.Г., Мещерякова О.В. Коммерческое страхование. — М.: Институт новой экономики, 1996. — 253с.

7.Коваленко Н.Н. Правовое регулирование страхования в РБ: Учеб. пособие. — Мн.: РИВШ, 1999. — 400с.

8.Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой компании. — М.: Анкил, 1996. — 151с.

9.Шахов В.В. Страхование: Учебник. — М.: ЮНИТИ, 1999. — 311с.

Тема 9. Финансовые основы страховой деятельности

1.Обеспечение финансовой устойчивости страховой компании.

2.Виды доходов и расходов страховщика. Особенности состава затрат, включаемых в себестоимость страховых услуг.

3.Определение финансового результата деятельности страховой организации. Относительные и абсолютные показатели финансовой деятельности страховой компании.

4.Структура баланса страховщика. План счетов бухгалтерского учета.

5.Оценка и контроль платежеспособности.

40