9. Управління формуванням валових доходів і валових витрат застосовується при регулюванні бази оподаткування:

А) податку на додану вартість і акцизного податку;

Б) податку на прибуток;

В) плати за землю і збору за першу реєстрацію транспортних засобів.

10.Податковий контроль це:

А) проведення різних видів перевірок податкової звітності платників податків щодо правильності обчислення, повноти і своєчасності сплати ними податків та обов’язкових платежів до бюджетів і державних цільових фондів;

Б) діяльність посадових осіб контролюючих органів у сфері оподаткування щодо спостереження за відповідністю процесу організації платниками податків обліку об’єктів оподаткування, методики обчислення і сплати податків відповідно актам законодавства з питань оподаткування та визначення впливу наслідків порушень на величину податкових зобов’язань;

В) контроль за сплатою податків і зборів платниками як безпосередньо при виході на підприємства, так і в податкових органах, використовуючи усю наявну інформаційну базу про податкоплатників;

Г)система заходів, що вживаються контролюючими органами з метою контролю правильності нарахування, повноти і своєчасності сплати податків і зборів, а також дотримання законодавства з питань проведення розрахункових та касових операцій, патентування, ліцензування та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи.

Завдання № 3

Документальною перевіркою за звітний період встановлено, що в складі витрат податкоплатника значаться:

• виплата матеріальної допомоги – 5,0 тис. грн.;

• виплата премій за результати виробничої діяльності – 25,0 тис.грн.;

• придбання комп’ютера – 2,5 тис.грн.;

• виплати по тимчасовій непрацездатності – 15,0 тис. грн.;

• вартість сировини (з ПДВ), яка використана у виробничому процесі – 45,0 тис. грн. Дане підприємство зареєстровано як платник податку на додану вартість;

• компенсація втрати частини зарплати у зв’язку з її несвоєчасної виплати – 4,0 тис. грн.;

• відрахування на соціальне страхування та пенсійний фонд – 12,0 тис. грн.;

• плата за торговий патент – 6,0 тис. грн.;

• заробітна плата працівників – 42,0 тис. грн.

Встановити порушення, визначити його вплив на величину оподатковуваного прибутку, податку на прибуток та застосувати до податкоплатника відповідні фінансові санкції згідно норм Податкового кодексу України.

Завдання №4

Визначіть відповідні показники, які характеризують стан виконання податкових надходжень за відповідні податкові періоди, проаналізуйте їх та вкажіть можливі резерви збільшення надходжень податків та платежів до бюджету.

Показники	2009р.	2010р.
1. Загальна сума планових податкових надходжень всього (тис. грн.)	800000,0	950000,0
2. Фактично надійшло податків і платежів до бюджету всього (тис.грн.)	797800,0	920400,0
3. Можливі потенційні податкові надходження (за умови відсутності податкових боргів та нераціональних податкових пільг) (тис.грн.)	850300,0	990200,0
4. Фактичний податковий борг на кінець звітного (податкового ) періоду – року, тис. грн..	18900,0	16700,0
5. Не відшкодовано ПДВ платникам податку на кінець звітного періоду, тис. грн..	7600,0	2400,0

Варіант № 5

Завдання № 1

Дати письмову відповідь на питання:

Сутність податкового менеджменту на мікрорівні (промисловому підприємстві).

Завдання 2 Дати відповіді на тестові питання:

1.Під значним заниженням сум податків та обов’язкових платежів до відповідних бюджетів розуміється:

А) заниження сум податків , платежів в розмірі 51 – 85 тис. грн.

Б) заниження сум податків , платежів в розмірі більше 85 тис. грн.

В) заниження сум податків , платежів в розмірі 17 - 51 тис. грн.

2. Основна мета прийняття Податкового Кодексу полягає в наступному:

А) в удосконаленні чинної податкової системи;

Б) у створенні правового поля з регулювання податкових відносин у напрямку стимулювання зростання суспільного виробництва;

В) у зменшенні податкового тиску на податкоплатників.

3. Законотворча діяльність та планування і прогнозування податків належить:

А) до оперативного управління в сфері оподаткування;

Б) до стратегічного управління в сфері оподаткування;

В) до податкового контролю в податковій сфері.

4. Чи має право державний службовець займатися підприємницькою діяльністю?

А) так, має право у вільний від основної роботи час;

Б) ні , немає такого права;

В) в окремих випадках та окремими видами має право займатись.

5. Податковий контроль здійснюється:

А) шляхом проведення тематичних і камеральних перевірок;

Б) шляхом проведення документальних , зустрічних планових , позапланових перевірок;

В) всі відповіді правильні.

6.Що є об’єктом впливу в податковій сфері?

А) фінансові санкції, що накладаються за порушення податкового законодавства.

Б) чинне податкове законодавство;

В) взаємовідносини, що виникають між державою і платниками податків з приводу сплати до бюджетів та державних цільових фондів податків і платежів.

7.Невиїзна документальна перевірка проводиться:

А) безпосередньо в податковому органі;

Б) безпосередньо на підприємстві з використанням даних бухгалтерського та податкового обліку;

В)обидві відповіді правильні;

8.В яких випадках проводиться позапланова виїзна документальна перевірка?

А) суб’єкт підприємницької діяльності не подав у встановлений строк відповідної податкової звітності;

Б) виявлена недостовірність даних, що містяться у документах обов’язкової звітності;

В) проводиться реорганізація(ліквідація) підприємства;

Г) всі відповіді правильні;

9.Позаплановою виїзною документальною перевіркою вважається:

А) перевірка, яка непередбачена в планах роботи податкового органу;

Б) перевірка, яка проводиться за наявності певних обставин;

В) перевірка, яка непередбачена в планах роботи податкового органу і проводиться за наявності певних обставин;

Г) немає правильної відповіді;

10.В яких випадках застосовуються непрямі методи визначення податкових зобов’язань платникам податків?

А) платник податків не подав у встановлені терміни податкову звітність і не веде податкового обліку;

Б) платник податків не пред’являє для перевірки первинні бухгалтерські документи;

В) платник податків подав податкову звітність, але під час виїзної документальної перевірки не підтверджує розрахунки, що наведені у податковій звітності, наявними документами бухгалтерського та податкового обліку;

Г) всі відповіді правильні;

Завдання № 3

Підприємство у серпні місяці виготовило 570 шт. електроприладів. 380 одиниць товару було реалізовано за контрактною ціною 450 грн. за одиницю, 70 – передано в порядку бартерного обміну на території України, а 25 – на базу відпочинку, що знаходиться на балансі підприємства, а 65 шт. реалізовано на експорт за іноземну валюту.

Собівартість одиниці виробу – 340 грн. Податкові зобов’язання з податку на додану вартість визначені платником за вересень місяць в сумі 10, 6 тис. грн.

Необхідно:

Перевірити достовірність визначення платником ПДВ, в разі встановлення порушення застосувати до платника відповідні фінансові санкції.

Примітка: перевірка проведена 20.листопада поточного року

Завдання № 4

Визначіть відповідні показники, які характеризують стан виконання податкових надходжень за відповідні податкові періоди, проаналізуйте їх та вкажіть можливі резерви збільшення надходжень податків та платежів до бюджету.

Показники	2007р.	2008р.
1. Загальна сума планових податкових надходжень всього (тис. грн...)	500000,0	700000,0
2. Фактично надійшло податків і платежів до бюджету всього (тис.грн.)	457800,0	620400,0
3. Можливі потенційні податкові надходження (за умови відсутності податкових боргів та нераціональних податкових пільг) (тис.грн.)	560300,0	680200,0
4. Фактичний податковий борг на кінець звітного (податкового ) періоду – року, тис. грн..	28900,0	36700,0
5. Не відшкодовано ПДВ платникам податку на кінець звітного періоду, тис. грн..	5600,0	3400,0

Варіант № 6

Завдання № 1

Дати письмову відповідь на питання:

Податкова дисципліна та податкова культура. Програма формування високої податкової культури населення.

Завдання № 2

Дати відповіді на тестові питання:

1. Державний службовець подав недостовірні відомості про доходи та зобов’язання фінансового характеру. Яку відповідальність буде нести такий державний службовець?

А) звільнення з роботи (посади); Б) адміністративну у вигляді штрафу від 15 до 25 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;

В) немає правильної відповіді.

2. Яку відповідальність несуть керівники підприємств за значні, крупні заниження сум податків?

А) фінансову, адміністративну;

Б) кримінальну;

В) обидві відповіді правильні.

3. Коли податкове зобов’язання вважається узгодженим?

А) з дня складання податкової звітності;

Б) з дня подання податкової звітності податковому органу;

В) обидві відповіді правильні.

4. Податковий менеджмент це:

А) це взаємовідносини між платниками податків та органами державної податкової служби України;

Б) це податкова робота спрямована на забезпечення виконання дохідної частини бюджету;

В) сукупність прийомів та методів організації податкових відносин між державою і платниками податків з метою формування доходів бюджету.

5. Органи державної податкової служби України здійснюють:

А) законотворчу діяльність в сфері оподаткування;

Б) оперативне управління в сфері оподаткування;

В) стратегічне управління в сфері оподаткування

6. Чи має право державний службовець працювати за сумісництвом?

А) так, має; Б) ні, немає такого права; В) має право в окремих випадках;

7. Дайте визначення терміну « управління людськими ресурсами»:

А) заходи впливу на своїх працівників з метою досягнення певної мети організації.

Б) порядок прийняття та звільнення працівників з посад, їх ротація, регулювання трудових відносин.

В) система методів та заходів впливу на своїх працівників заради максимального їхнього потенціалу та компетенції у досягненні основної мети організації

8. Ким здійснюється попередній розгляд вхідної кореспонденції, яка надходить до податкового органу?

А) керівником (заступником) податкового органу

Б) керівником діловодної служби

В обидві відповіді правильні.

9. Чи підлягають обов’язковій реєстрації така вхідна кореспонденція як телеграми, друковані видання, запрошення, навчальні плани і програми, що надходить до податкового органу?

А) так , реєстрації підлягає вся вхідна кореспонденція , яка надходить до податкового органу

Б) ні, не підлягає реєстрації

В) вирішує керівник (заступник) податкового органу.

10. Які заходи запобіжного характеру здійснює податковий орган щоб платник погасив податковий борг у добровільному порядку?

А) надсилають платнику податкові вимоги № 1 і 2

Б) приймають рішення щодо надання розстрочення чи відстрочення сплати податкового боргу.

В) роблять спробу досягти податкового компромісу.

Г) всі відповіді правильні

Д) правильними є відповіді А і В.

Завдання № 3

У жовтні місяці підприємство виготовило 510 одиниць ювелірних виробів, реалізовано 460 шт. в т. ч. на експорт - 60. Собівартість одного виробу 320 грн., рентабельність виробництва одиниці продукції – 35 %.

Податок на додану вартість визначено в сумі 9000 грн.

Необхідно: перевірити достовірність визначення платником податкового зобов’язання з податку на додану вартість.

При необхідності застосувати до платника відповідні фінансові санкції за порушення податкового законодавства.

Завдання № 4

На підставі нижчевказаних даних визначіть відповідні показники , які характеризують ефективність податкової роботи місцевого податкового органу за відповідні податкові періоди, зробіть обґрунтовані висновки та внесіть можливі пропозиції щодо подальшого удосконалення податкової роботи в тому числі щодо забезпечення своєчасності та повноти сплати платниками податків узгоджених сум податкових зобов’язань, що дасть можливість зменшити податкові борги.

Показники	2009р.	2010р.
1. Проведено податкових перевірок всього	123	105
2. Повернуто до бюджету податкових та інших платежів за результатами податкових перевірок (тис. грн.)	700,0	930,0
3. Нараховано податків та платежів до бюджету згідно податкової звітності платників податків та актів документальних перевірок всього (тис. грн.)	670300,0	840900,0
4. Фактично надійшло податків і платежів до бюджету у встановлені законодавством терміни (тис. грн.....)	596700,0	790800,0

Варіант № 7

Завдання 1

Дати письмову відповідь на питання:

Основні напрями та форми організації масово-роз”яснювальної роботи органів державної податкової служби України серед населення і платників податків

Завдання № 2

Дати відповіді на тестові питання:

1. Податкова культура це:

А) наявність дієвого податкового законодавства в державі;

Б) обов’язки суб’єктів податкових відносин дотримуватись чинного податкового законодавства;

В) рівень розвитку суспільства, виражений в існуючих нормах системи оподаткування, глибині податкових знань населенням, а також в усвідомленні необхідності виконання податкових зобов’язань.

2. Форми організації роботи податкових органів з платниками податків в сучасних умовах такі:

А) проведення семінарів, консультацій, прес-конференцій;

Б) організація випуску та розповсюдження серед платників податків власної друкованої продукції з питань оподаткування;

В) розгляд письмових звернень з питань оподаткування;

Г) всі відповіді правильні.

3. Реєстрація вхідної кореспонденції в органах ДПС України це:

А) попередній розгляд кореспонденції керівником діловодної служби;

Б) фіксування факту надходження документа до ОДПС шляхом проставлення на ньому відповідних умовних позначень;

В) обидві відповіді правильні.

4. Дайте визначення менеджменту:

А) це сукупність методів впливу на об’єкт для досягнення певної мети;

Б) це сукупність прийомів та методів цілеспрямованого впливу на об’єкт з метою досягнення певного результату;

В) це ефективність в сфері управління.

5. Удосконалення організаційної структури органів ДПС України здійснюватиметься:

А) до 2013 року протягом двох фаз;

Б) до 2012 року протягом трьох фаз;

В) до 2010 року протягом двох фаз

6. Консолідація податкових органів України це:

А) їх розширення; Б) їх об”єднання; В) створення нових структурних підрозділів.

7. Дайте визначення податкового боргу

А) несплачена у встановлені терміни сума податкового зобов’язання.

Б) податкове зобов’язання з урахуванням штрафних санкцій за їх наявності, узгоджене платником податків або встановлене судом, але не сплачене до бюджету у встановлений строк, а також пеня, нарахована на суму податкового зобов’язання.

В) несплачена у встановлений термін донарахована сума податку внаслідок податкової перевірки.

8. Що розуміється під терміном « корупція»?

А) це діяльність осіб, не уповноважених на виконання функцій держави, спрямована на протиправне використання наданих їм повноважень для одержання матеріальних благ, пільг або інших переваг.

Б) це діяльність осіб, уповноважених на виконання функцій держави, спрямована на протиправне використання наданих їм повноважень для одержання матеріальних благ, послуг або інших переваг.

В) це професійна діяльність посадових осіб.