Вопрос 2. Показатели, применяемые для оценки ликвидности кредитной организации

Для оценки состояния ликвидности банка используется система показателей:

- уровень деловой активности банка, этот показатель позволяет оценивать общий уровень деловой активности и влияние принимаемых банком рисков на его устойчивое функционирование;

- коэффициент чистой ликвидной позиции банка, который позволяет оценить, в какой степени банк привлекает займы на межбанковском рынке для покрытия дефицита ликвидности;

- коэффициент текущей сбалансированности активов и пассивов банка, с помощью которого можно оценить возможность возникновения проблем с проведением платежей;

- коэффициент среднесрочной сбалансированности, который позволяет оценить возможность возникновения проблем ликвидности в перспективе;

- нормативы ликвидности (мгновенной, текущей и долгосрочной).

Уровень деловой активности банка - отношение оборотов по корреспондентским счетам и кассе к активу баланса-нетто. У активно работающего банка этот показатель значительно выше 1,0.

Коэффициент чистой ликвидной позиции банка- отношение средств на корреспондентских счетах и в кассе к краткосрочным межбанковским займам и кредитам Банка России. Если этот показатель меньше 1, это значит, что банк покрывает дефицит ликвидности за счет займов на межбанковском рынке.

Коэффициент текущей сбалансированности активов и пассивов банка -отношение требований сроком до 30 дней к обязательствам сроком исполнения до 30 дней. Если показатель стабильно превышает 1,0, то вероятность возникновения дефицита ликвидности практически минимальна.

При определении коэффициента среднесрочной сбалансированности в расчет принимаются требования и обязательства сроком до 180 дней.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности (Н3) ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365(366) календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365(366) календарных дней. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 120%.

Вопрос 3. Управление банковской ликвидностью

Управление ликвидностью - совокупность действий, направленных на обеспечение ликвидности, как отдельного коммерческого банка, так и банковской системы в целом.

Управление ликвидностью коммерческого банка в России осуществляется на двух уровнях: 1)на уровне Банка России (централизованное управление), 2)на уровне коммерческого банка (децентрализованное управление). Меры по обеспечению ликвидности, осуществляемые централизованно и децентрализовано, различаются по целевой направленности, содержанию используемых методов и инструментов, организации процесса управления.

Цель централизованного управления ликвидностью - поддержание ликвидности каждой кредитной организации. Соответственно задачами такого управления выступают:

- определение регулирующих норм и правил деятельности кредитных организаций, обеспечивающих их ликвидность;

- выбор инструментов регулирования ликвидности;

- организация контроля состояния ликвидности отдельной кредитной организации и банковской системы в целом.

Цель управления ликвидностью на уровне конкретной кредитной организации:

- обеспечить своевременное и полное удовлетворение банком обязательств перед кредиторами, т.е. предотвращение рисков ликвидности и платежеспособности;

- поддержания такой структуры активов и пассивов, которая обеспечивала бы оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности коммерческого банка, т.е. не допускала бы сверхликвидности и потери некоторой доходности.

Существует два основных метода управления ликвидностью:

Первый метод ориентируется на управление активами банка.

Управление активами для поддержания своей ликвидности предполагает:

- установление зависимости структуры активов по суммам и срокам от структуры пассивов. Погашение обязательств перед кредиторами осуществляется за счет регулирования сроков активов;

- поддержание на определенном уровне объема высоколиквидных активов.

Второй метод связан с регулированием объема и структуры пассивов.

Этим методом пользуются, как правило, крупные банки, имеющие сильные позиции на денежных рынках. При этом методе уровень высоколиквидных активов сводится к минимуму.

Управление пассивами предполагает:

- устойчивость депозитной базы, позволяющей уменьшить отток денежных средств из банка. Устойчивость депозитной базы обеспечивается культурой обслуживания, расширением предоставляемых услуг, повышением доверия клиентов к банку;

- диверсификацию инструментов привлечения средств;

- расширение числа участников денежного рынка, уверенных в финансовой устойчивости банка, что позволяет привлекать дополнительные денежные ресурсы в случае недостатка ликвидных средств.

С учетом избранного метода определяются и соответствующие инструменты управления ликвидностью. К их числу относятся:

- выбор показателей измерения ликвидности;

- установление лимитов (т.е. предельных значений)и контрольных цифр;

- выбор инструментов привлечения и размещения ликвидных средств.

Кредитные организации осуществляют оценку своей ликвидности на основе обязательных показателей - Н2, Н3, Н4, данный метод оценки ликвидности получил название коэффициентного.

Коэффициентный метод управления ликвидностью включает:

- определение состава и периодичности расчета показателей ликвидности и их предельных значений;

- анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе: а) сравнения фактических значений с нормативными, предельными; б) анализа динамики фактических значений показателей; в) осуществления факторного анализа изменений фактических значений;

- выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа;

- формирование информационной базы для анализа.

Наряду с коэффициентным методом управления ликвидностью используется механизм управления денежными потоками.

Механизм управления ликвидностью на основе денежных потоков включает:

- измерение и оценку состояния ликвидности за определенные периоды времени;

- анализ факторов, вызвавших данное состояние;

- разработку различных способов регулирования ликвидности;

- принятие мер по восстановлению ликвидности;

- создание информационной системы для измерения, анализа и регулирования ликвидности.