1.2 Функции кредита.
Кредит по своей сущности родственник категории финансов, т.к. кредит участвует в распределении стоимости и одновременно с этим для кредита характерны стадии обмена и перераспределения. Отличие между финансами и кредитом заключается в их функциях.
Функции кредита:
Аккумулирование временно свободных денежных средств - основное отличие;
Замещение наличных денег безналичными расчетами;
Распределение и перераспределение;
Функция сбережения;
Контрольная функция.
1.3 Условия функционирования кредита
Выдача кредита на определенный срок (срочность кредита);
Выплата кредита с обязательной выплатой процентов;
Обязательный возврат;
Целенаправленное использование;
Ликвидное обеспечение;
В отличие от категории финансов, кредит функционирует исходя из следующих причин:
Когда наличных денег недостаточно для удовлетворения целевых потребностей;
Денежные средства могут превышать потребности у одних категорий граждан, а других ощущается их нехватка;
Когда в сроки получения денежных средств не совпадают со сроками их расходования.
Кредит может распределяться между государством и другими звеньями финансовой системы (хозяйствующие субъекты, фабрики, заводы и т.д.).
Кредит может распределяться между производителями и прочими субъектами (директор предприятия и его рабочие). Так же кредит может распределяться между территориями, отраслями, группами населения.
Причиной кредитования является отсутствие временно свободных денежных средств как у населения, так и у государства.
Помимо положительных сторон кредит имеет и ряд отрицательных сторон его использования:
Высокий процент за кредит;
Необходимость возврата кредита;
Нестабильность кредитной системы;
Отсутствие временно свободных денежных средств в банках;
Зависимость предприятий, учреждений, организации и населения от кредитных учреждений.
Но, несмотря на наличие отрицательных сторон в наше время использование кредита значительно выросло, все больше и больше граждан и предприятий пользуются услугами кредитных учреждений для удовлетворения своих потребностей.
Глава II. Кредитная система России.
2.1 Основные этапы развития кредитной системы рф.
Созданию современной кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся социально- экономическими условиями развития страны. В течение ХХ в. кредитная система России прошла несколько этапов формирования. До 1917 г. Она успешно развивалась в соответствии с потребностями России, которая была страной среднего уровня развития капитализма. По структуре, функциям и операциям она приближалась к модели кредитной системе ведущих капиталистических стран того времени.
В первые месяцы после революции 1917 г. Была проведена национализация всех кредитных институтов (банков и страховых компаний), на базе Госбанка России был создан Народный банк. Начавшаяся в 1918г. Гражданская война по существу ликвидировала кредитную систему, так как в условиях отсутствия товарно-денежных отношений кредит потерял свое значение. Это подтверждает факт слияния в те годы Народного банка с Наркомфином (министерство финансов). Единственным источником доходов в стране стала неконтролируемая эмиссия так называемых денежных знаков, что привело к обесцениванию денег, натурализация хозяйственных отношений и ограничивало сферу товарно-денежных отношений.
В начале 20-х годов в рамках новой экономической политики было предпринято восстановление кредитной системы, но в довольно усеченной форме. Был создан Госбанк, стали функционировать акционерные и кооперативные коммерческие банки. К 1925г. Была восстановлена кредитная система.
Особенность новой кредитной системы заключалась в том, что большая часть ее звеньев являлась государственной собственностью. Существовали также кредитные учреждения в кооперативной собственности. Незначительная часть кредитных институтов была в капиталистической собственности (общества взаимного кредита, которые к концу 20-х гг. прекратили свою деятельность). При этом кредитная система была представлена главным образом отраслевыми специализированными банками обществами по кредитованию.
В новой структуре кредитной системы отсутствовали Страхове копании и учреждения, занимавшиеся операциями с ценными бумагами. Это объяснялось созданием государственной страховой компании, а также очень ограниченным рынком ценных бумаг в виде оборота акций между различными государственными организациям-акционерами. Таким образом, аккумуляция и мобилизация денежных ресурсов практически осуществлялась банками в рамках государственной собственности.
В последующие годы кредитная система претерпела существенные изменения под влиянием кредитной реформы 30-х годов.
Результатом проведения кредитной реформы 1930-1932 гг. явилось построение кредитной системы распределительного типа. Коммерческий кредит был заменен прямым кредитованием и для его проведения впоследствии в нашей стране сложилась банковская система из государственных банков.
В ходе реформы 1930-1932 гг. была сформирована сеть специализированных банков долгосрочного кредитования и финансирования капитальных вложений- Промбанка, Сельхозбанка, Цекомбанка и Торгбанка.
Усилилась роль Госбанка, который должен был обеспечивать действенный контроль за ходом выполнения планов и планов накоплений. Кредит Госбанка стал целевым, срочным, возвратным, обеспеченным товарно-материальными ценностями, а кредитование заемщиков должно было производится в соответствии с выполнением ими планов. В Госбанке были ориентированы на обслуживание отдельных секторов экономики.
Внешторгбанк (был создан в 1924г.) – банк внешней торговли. Этот банк находился в ведении Госбанка СССР и занимался кредитованием внешнеторговых операций, международными расчетами и имел широкую сеть корреспондентских отношений с иностранными банками.
Промбанк – промышленный банк, на который возлагалось финансирование капитального строительства предприятий тяжелой, легкой, лесной и местной промышленности, транспорта и связи, а также системы материально-технического снабжения. Промбанк 1933г. Имел сеть, включавшую 147 учреждений.
Сельхозбанк – банк финансирования социалистического сельского хозяйства. Такое хозяйство формировалось в результате развернутой коллективизации, заключавшейся в принудительном объединении крестьян и коллективные хозяйства – колхозы.
Цекомбанк и коммунальные банки – должны были финансировать в порядке безвозвратных вложений и долгосрочных ссуд все жилищное, коммунальное и культурное строительство, а также комплексное строительство новых городов и поселков.
Торгбанк - торговому банку следовало направлять финансы на капитальное строительство государственной торговли и промысловой кооперации. В 1956г. Торгбанк был ликвидирован, а его функции переданы Сльхозбанку и Цекомбанку.
Таким образом, в специализированных государственных банках должны были концентрироваться все предназначенные на капитальные вложения средства народного хозяйства как бюджетные, так и принадлежащие предприятиям и хозяйственным организациям.
Финансирование и кредитование капитальных вложений эти банки могли производить только на основе утвержденных для предприятий и хозяйственных организаций планов капитального строительства и планов финансирования. Правительство подчеркивало, что важнейшей функцией специализированных банков является контроль за использованием отпущенных ими средств в соответствии с утвержденными планами и фактическим ходом строительства.
В отличии от банков периода НЭПа, осуществлявших в большей мере краткосрочное кредитование и выполнявших ряд других банковских операции (прием вкладов, инкассацию денег, расчеты между клиентами, товарно-комиссионные операции и пр.), задачи новых специальных банков заключались только в финансировании и кредитовании капитальных вложений. Это позволяло использовать их в качестве аппарата государственного контроля за капитальным строительством.
Специализация банков по отдельным отраслям народного хозяйства давала возможность учитывать особенности работы этих отраслей и более эффективно проводить контроль за расходованием по назначению плановых капитальных вложений. Специальные банки были подчинены Народному комиссариату финансов СССР.
В соответствии с Указом Верховного Совета СССР от 7 апреля 1959г. Была проведена новая реорганизация специальных банков. Были ликвидированы Цекомбанк и Сельхозбанк, Промбанку переданы операции, выполнявшиеся ранее Цекомбанком. Промбанк был переименован во Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений – Стройбанк СССР, Госбанку были переданы функции Сельхозбанка.
В середине 1972г. Стройбанк имел сеть учреждений из 1202 контор, отделений и своих уполномоченных при Госбанке. Перед Стройбанком была поставлена задача добиваться усиления роли кредита и системы финансирования в повышении эффективности капитальных вложений, так как в конце 60-х гг. стало заметно проявляться снижение эффективности общественного производства, Правительством в это время был принят ряд постановлений, в которых указывалось на необходимость совершенствовать хозяйственный механизм, расширить роль товарно – денежных отношений.
Банковская система в 60-70-е годы являлась жестко централизованной, так как Стройбанк СССР лишь по форме был независим от Госбанка СССР. Объемы кредитных вложений определялись только для сбалансирования планов развития с имеющимися бюджетными средствами.
При этом реальные кредитные ресурсы не имели практического значения, так как в банковской системе СССР отсутствовали антиинфляционные ограничители, поскольку любой кредит одновременно создавал остатки на счетах клиента. Это в рамках единого банка означало практически неограниченную депозитную эмиссию, т.е. эмиссию денег в их безналичной форме. Основное внимание уделялось тому, чтобы не допустить сверхплановой трансформации безналичных денег в наличные.
Госбанк СССР не только выполнял функции единого кредитного центра страны, но и осуществлял операционно-кассовое обслуживание бюджета. Он аккумулировал все поступления в бюджет и выдавал ассигнования из бюджета. Взаимоотношения между предприятиями и бюджетом строились на запланированных отчислениях в бюджет и ассигнований из него. В случае отклонения от плана поступлений денег в бюджет Госбанк автоматически предоставлял кредит. В результате ежегодно возрастали темпы инфляции, размеры которой скрывались от населения.
В начале 80-х гг. на фоне ухудшающейся экономической ситуации произошли первые изменения во внутренней политической обстановке. В 1985 году стало очевидно, что советская экономическая система находится в состоянии кризиса и что необходима перестройка. Начались поиски путей проведения экономической реформы, включая реформу кредитной системы.
Кредитная система в переходный период. Создание двухуровневой системы.
В период перестройки во второй половине 80-х годов были предприняты первые шаги по реформированию советской кредитной системы. Предполагалось усилить роль банков в повышении эффективности экономики путем их отраслевой специализации. Для этого в 1987г. Было принято решение реорганизовать систему спецбанков с учетом особенностей деятельности отдельных секторов экономики. В результате сформировалась система новых банков, включающая Госбанк СССР, Промстройбанк СССР, Агропромбанк СССР, Жилсоцбанк СССР, Сбербанк СССР, Внешэкономбанк СССР.
Промстройбанк СССР был призван осуществлять кредитно- расчетное обслуживание текущей деятельности, финансирование и кредитование капитальных вложений промышленности, строительной индустрии, транспорта, связи и системы материально – технического снабжения.
Агропромбанк СССР создавался для выполнения банковских операций предприятий, колхозов и других организаций, входящих в агропромышленный комплекс страны.
Жилсоцбанк СССР должен был производить операции по кредитно – расчетному обслуживанию и финансированию жилищно – коммунального хозяйства, государственной и кооперативной торговли, бытового обслуживания, легкой и местной промышленности, а также кооперативной и индивидуальной трудовой деятельности.
Сбербанк СССР – банк, созданный на базе сберегательных касс, был призван аккумулировать сбережения населения и организовать для него безналичные расчеты. Ему предлагалось принять на кредитно – расчетное обслуживание небольшие предприятия, а также организовать выдачу и погашение краткосрочных и долгосрочных ссуд гражданам в связи с их потребительскими нуждами. Сбербанку было поручено обслуживание внутреннего государственного долга. Система Сбербанка охватывала более 70 тыс. сберегательных касс.
Внешэкономбанк СССР был нацелен на обеспечение организации и проведении расчетов по экспортно – импортным и неторговым операциям, кредитования объединений, предприятий и организаций, осуществляющих внешнеэкономические связи. На этот банк возлагался контроль за исполнением сводного валютного плана, рациональным и экономным использованием валютных ресурсов страны, проведением операций на международных валютных и кредитных рынках, а также операций, связанных с наличной валютой и валютными ценностями.
Количество филиалов специализированных банков достигло 5,5 тыс. без учета филиалов Сбербанка СССР.
Изменились функции Госбанка СССР, так как кредитование расчетно- кассовое обслуживание народного хозяйства оп передал специализированным государственным банкам. Госбанку было предложено сконцентрировать свои усилия на решении, главным образом. Следующих задач:
Укрепление денежного обращения в стране, повышения устойчивости и покупательной способности рубля, организации оборота наличных денег;
Внедрение наиболее прогрессивных форм кредитования и расчетов, способствующих укреплению оборачиваемости оборотных средств и укреплению платежной дисциплины;
Координация функций специализированных банков и контроль по всем основным направлениям их деятельности;
Выполнение совместно с Внешэкономбанком операций по использованию иностранной валюты в стране и др.
Однако реорганизация банковской системы была проведена поспешно, без разработки определенной концепции и необходимой организационной подготовки.
В процессе начатой в 1987г. Реформы банковской системы ставилась задача перевести на самоокупаемость конторы и отделения государственных специальных банков, расширить их права при сохранении централизованной системы управления банками. Однако это оказалось невозможным вследствие отсутствия четкого разграничения ресурсов, которыми они могли бы распоряжаться. Не было для этого и организационных предпосылок. Деятельность системы специализированных банков пришла в противоречие с нарождающимися рыночными отношениями. Этому в значительной степени способствовала меняющаяся ситуация в экономике. Правительство провозгласило право предприятий самостоятельно решать все хозяйственные вопросы. Была вновь, как и в период НЭПа, разрешена предпринимательская деятельность. Происходило массовое образование кооперативов, чаще всего путем выделения на самостоятельный баланс структурных подразделений крупных государственных заводов, фабрик и строительных организаций.
Как следствие проведенной реформы низовые звенья банков были выведены из подчинения одного центра и рассредоточены по отраслевому признаку между вновь созданным учреждениям. Критериями при их распределении служил удельный вес клиентуры, которая переходила к тому или иному спецбанку.
На уровне банковский отделений не удалось провести специализацию, так как во многих районах каждый банк не мог открыть свой филиал ввиду незначительного количества, относящегося к его профилю кредитно – расчетных операций. В результате низовые звенья одного спецбанка попали в зависимость от всех других спецбанков, что осложнило их работу: они оказались вынуждены подчиняться указаниям из нескольких центров, выполнять множество различных поручений, отчитываться перед каждым из центров. При этом штаты низовых звеньев в ряде случаев сократились, а штаты выше стоящих звеньев, наоборот, увеличились.
Перестройка экономики сопровождалась ликвидацией системы централизованного материально – технического снабжения. Это возродило обширную сеть посреднических и торговых организаций. Резко возросла потребность в банковский услугах. Экономика страны нуждалась в эффективном и оперативном кредитно – расчетном обслуживании. Централизованная система государственных специализированных банков эту задачу решить не смогла из-за консервативности и инертности.
Несовершенство новой системы проявилась не только в организационных недостатках. Произошло и качественное ухудшение финансово – кредитного механизма. Во – первых, увеличение числа участников привело к путанице и задержкам в межбанковских расчетах. Во – вторых, новая система унаследовала старый механизм управления совокупным денежным оборотом, а он при функционировании нескольких самостоятельных банков оказался несостоятельным. Между банками возникли отношения неэкономической конкуренции, подчас переходящей в антагонистические противоречия.
Союзное Правительство теряло рычаги управления народным хозяйством. Объясняется такая ситуация тем, что, провозгласив коренную экономическую реформу и сделав первые шаги в ее осуществлении, оно стремилось сохранить основные принципы социалистической экономики. Был взят курс на построение «рыночного социализма» и планово управляемой экономики. Период с 1988г., включая начало 1989г., характеризуется изменениями в экономике и политике. Правительство СССР осуществляло новую попытку сохранить централизованную систему банков, усовершенствовать ее, для чего 31 марта 1989г. Было принято постановление « О переводе государственных специализированных банков СССР на полный хозяйственный расчет и самофинансирование». Потребовалось перестройка системы специализированных банков. Последние из контролеров деятельности предприятий должны были стать заинтересованные и надежными партнерами, обслуживающими клиентов. Филиалы государственных банков переводились на самоокупаемость; основным показателем их деятельности должна была стать прибыль.
Однако учреждения банков не получили собственных капиталов, сохранялась по существу централизованная система управления ресурсами контор и отделений. Они продолжали работать по централизованным инструкциями и не могли адаптировать свою деятельность к решению повседневно возникающих проблем рыночной экономики в различных регионах страны.
Сохранение централизованной банковской системы противоречило интересам союзных республик, независимость которых к этому периоду уже была декларирована. В принятом ВС РСФСР в июле 1990г. постановлении «О государственном банке РСФСР и банках на территории республики»,все банки со своими службами на территории РСФСР, за исключением союзных правлений Госбанка и спецбанков, объявлялось ее собственностью. Республиканские правления Промстройбанка СССР, Жилсоцбанка СССР и Агропромбанка СССР упразднялись, а их учреждения превращались в самостоятельные коммерческие банки.
Многие учреждения специализированных банков стали самостоятельно реорганизовываться в коммерческие банки, объявлять себя независимыми от системы, которая ими раньше руководила. Начался массовый переход клиентуры из учреждений государственных специализированных банков в коммерческие. Зачастую этот переход осуществлялся путем юридического переоформления.
Таким образом, уже к концу 1990г. была произведена административная ломка существовавшей общесоюзной централизованной банковской системы. Этот процесс проходил при отсутствии соответствующей правовой базы. Только 2 декабря 1990г. ВС РСФСР принял закон «О банках и банковской деятельности в РСФСР». В стране уже функционировали более 300 коммерческих банков. Российские законы закрепили начавшееся в стране создание новых банков, не зависимых от органов власти при решении вопросов банковской коммерческой деятельности. В России была ликвидирована государственная монополия в банковском деле. Правления специализированных банков упразднены. Их филиалы путем разгосударствления и акционирования преобразовались в коммерческие банки. Система коммерческих банков начала развиваться и концу 1993г. на территории России функционировали более 2 тыс. таких банков и тысячи их филиалов. В деятельности коммерческих банков уточнялись и совершенствовались их взаимоотношения Центральным банком РФ.
Годом формирования двухуровневой банковской системы можно считать 1990г. Первый (верхний) уровень банковской системы представлен Центральным банком РФ и его территориальными управлениями в областях и краях, а также национальными банками республик, входящих в Российскую Федерацию.
Взаимоотношения между Центральным банком РФ и коммерческими банками регулируются законом Российской Федерации. В частности Государственная Дума приняла 12 апреля 1995г. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», который содержит принципиальные основы этих взаимоотношений, а 3 февраля 1996г. – закон «О банках и банковской деятельности», в который затем неоднократно вносились поправки, учитывающие реалии нашей экономики.