1. Соціально-економічна сутність податків та їх функції.

2. Система податків, зборів (обов’язкових платежів) та їх класифікація.

3. Податкова система і принципи її побудови

4. Організація податкової роботи та діяльності державної податкової служби

5. Генезис податків в Україні

6. Функціональні елементи податків, їх характеристика

7. Обов’язки і права платників податків

8. Основні засади податкового законодавства

9. Функції і права органів ДПС

10. Визначення сум податкових зобов’язань та порядок їх сплати

11. Оскарження рішень контролюючих органів

12. Податковий контроль та способи його здійснення

13. Перевірки: види, порядок проведення їх тривалість та оформлення

14. Листування контролюючих органів з платниками податків

15. Облік платників податків: порядок взяття на облік юридичних осіб та їх відокремлених підрозділів, фізичних осіб та самозайнятих осіб

16. Погашення податкового боргу платника податків: джерела погашення, поняття податкової застави та умови її припинення

17. Податковий борг, порядок його погашення

18. Відповідальність за податкові правопорушення платників податків

19. Види порушень, при яких застосовують штрафних (фінансових) санкцій

20. Пеня і порядок її сплати при невиконання податкових зобов’язань платниками податків

21. Сутність податку на додану вартість, його призначення.

22. Платники податку на додану вартість та їх реєстрація

23. Об’єкт оподаткування ПДВ та операції, що не є об’єктом оподаткування

24. Визначення бази оподаткування при справлянні податку на додану вартість

25. Дата виникнення податкових зобов’язань і податкового кредиту при визначенні податку на додану вартість.

26. Операції, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою при визначенні податку на додану вартість.

27. Порядок здійснення бюджетного відшкодування з податку на додану вартість.

28. Операції, що звільнені від оподаткування при справлянні податку на додану вартість

29. Суть та призначення акцизного податку

30. Платники, об’єкти і база оподаткування при справлянні акцизного податку

31. Підакцизні товари, ставки податку та порядок обчислення і сплати акцизного податку

32. Порядок обчислення акцизного податку з вітчизняних та імпортних товарів

33. Особливості обчислення акцизного податку з тютюнових виробів та алкогольних напоїв

34. Мито: платники, об’єкти оподаткування, ставки мита. Визначення митної вартості товарів

35. Порядок нарахування і сплати мита. Звільнення від сплати мита, тарифні преференції та пільги

36. Податок на прибуток підприємств: платники податку і об’єкт оподаткування

37. Порядок визначення доходів та їх склад при визначенні бази оподаткування податком на прибуток підприємств. Доходи, що не враховуються для визначення об’єкта оподаткування

38. Склад витрат та порядок їх визнання при визначенні бази оподаткування податком на прибуток підприємств. Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку

39. Амортизації: об’єкти і методи нарахування

40. Порядок обчислення і сплати податку на прибуток.

41. Суть та призначення податку на доходи фізичних осіб

42. Платники податку і об’єкти оподаткування при справлянні податку на доходи фізичних осіб

43. База оподаткування. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу

44. Податкова соціальна пільга та її сутність

45. Податкова знижка, її сутність

46. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку до бюджету. Ставки податку

47. Спрощена системи оподаткування суб’єктів підприємництва: суб’єкти оподаткування та сплата податку

48. Фіксований сільськогосподарський податок, його особливості

49. Характеристика земельного податку. Платники, об’єкти та база оподаткування.

50. Порядок обчислення плати за землю та строки її сплати. Земельні ділянки, що не підлягають оподаткуванню

51. Характеристика плати за користування надрами

52. Платники плати за користування надрами для видобування корисних копалин. Визначення об’єкта і бази оподаткування

53. Порядок обчислення податкових зобов’язань з плати за користування надрами для видобування корисних копалин та ставки плати

54. Плата за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин. Суб’єкти, об’єкти та ставки оподаткування

55. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки: платники, об’єкти і база оподаткування

56. Порядок обчислення суми податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки та його сплата

57. Характеристика місцевих зборів

58. Суб’єкти господарювання – платники збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності. Звільнення від сплати збору.

59. Туристичний збір: платники та особливості його справляння. База справляння і порядок його сплати

60. Збір за місця для паркування транспортних засобів: платники, об’єкт та база оподаткування.

11. Розподіл балів, які отримують студенти

Поточне тестування та самостійна робота							Модульна контр. робота		Екзамен	Сума
Змістовий модуль 1		Зміст.модуль 2	Зміст. модуль 3	Зміст.модуль 4		Змістовий модуль 5	М 1	М 2
Т1-Т2	Інд. роб	Т3-Т4	Т5-Т7	Т8-Т9	Інд. роб	Т 10
3	5	3	4	3	10	2	10	10	50	100

Т1, Т2 ... Т12 – теми змістових модулів.