Ситуація № 1

На підставі даних балансу підприємства та звіту про його фінансові результати (додатки Б,В) проведіть аналіз використання основного та обігового капіталу позичальника. Для цього розрахуйте такі показники:

1) для оцінки ефективності використання обігового капіталу:

• тривалість обігу капіталу в днях;

• кількість «обертів», або швидкість обігу капіталу за певний період (разів);

• коефіцієнт закріплення (завантаження) обіговим капіталом вартості реалізованої продукції;

2) для оцінки ефективності використання основного капіталу:

• фондовіддачі;

• фондомісткості.

Ситуація № 2

20 квітня від інсайдера «Укрсоцбанку» надійшла заявка на кредит.

На підставі інформації кредитної заявки визначити доцільність надання кредиту та його розмір. Дайте обґрунтування свого рішення.

(у тис. грн)

1. Сума потрібної позички	130
2. Сума обігового капіталу	600
3. Кошти, що надійдуть від використання позички (грошовий потік)	180
4. Рентабельність підприємства, %	15
5. Сукупна заборгованість за позабалансовими зобов'язаннями	24
6. Коефіцієнт миттєвої ліквідності	0,25
7. Коефіцієнт загальної ліквідності	2,40
8. Коефіцієнт поточної ліквідності	0,80
9. Коефіцієнт маневреності	0,7
10. Коефіцієнт незалежності	0,9
11. Об'єкт кредитування	На придбання акцій банку
12. Застава	150
13. Затримка повернення позички в минулому	—
14. Прострочені кредити	—
15. Пролонгація отриманих раніше кредитів	—
16. Розмір ризику на 1 позичальника	?
17. Номінальна вартість акцій банку, що знахо­дяться у інсайдера	1500
18. Капітал банку	47000

Чи може бути надана позичка і в якому розмірі?

Ситуація №3

На підставі даних балансу підприємства та звіту про його фінансові результати (додатки Б,В) провести аналіз кредитоспроможності підприємства. Визначити можливий клас позичальника за результатами оцінки стану його кредитоспроможності. Додаткова інформація про підприємство:

підприємство функціонує протягом 5-ти років;

керівник має досвід керівної роботи — 3 роки;

підприємство здійснює прибуткову діяльність протягом останніх 3-х років, має перспективний бізнес-план;

аудиторські висновки за останні 2 рокипозитивні.

Підприємство звернулося до установи банку, в якому відкрито його поточний рахунок, для отримання кредиту в розмірі 20000 грн; строк кредиту — 1 рік; розмір процентів — 20 % річних. Раніше підприємство одержувало кредит, суму якого у процентах було погашено з порушенням терміну на 25 днів. На даний час кредитної заборгованості в іншому банку підприємство не має. Середньомісячні надходження підприємства становлять 107 % від суми заборгованості. Підприємство має досвід позитивної роботи з партнерами.

Зробити висновок щодо доцільності укладання кредитного договору про надання позики. Сформулювати основні напрями поліпшення фінансового стану позичальника.