Решение задачи:

АКТИВ

ПАССИВ

Номер счета

Наименование счета

сумма

Номер счета

Наименование счета

Сумма

20202

Касса банка

1100

10207

Уставный капитал

400000

30102

Корреспондентский счет в Банке России

82000

10601

Прирост стоимости имущества при переоценке

3800

30202

Обязательные резервы по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России

17000

10701

Резервный фонд

7000

32003

Кредиты, предоставленные кредитным организациям

165000

30109

Корреспондентский счет банка-корреспондента

11000

45203

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

144000

31304

Кредиты, полученные от кредитных организаций

4300

50104

Долговые обязательства Российской Федерации

7500

32015

Резервы на возможные потери

3000

60401

Основные средства (кроме земли)

124000

40702

Счета негосударственных коммерческих организаций

65000

60701

Вложения в сооружения (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств

3000

42301

Депозиты физических лиц

20000

61008

Материалы

5500

45215

Резервы на возможные потери

8000

70501

Использование прибыли отчетного года

8000

60601

Амортизация основных средств

7000

70606

Расходы

60000

70601

Доходы

70000

70607

Расходы от переоценки ценных бумаг

42000

70602

Доходы от переоценки ценных бумаг

60000

Баланс

659100

Баланс

659100

№ п\п

Документ и краткое содержание хозяйственной операции

Сумма

Корреспонденция счетов

Тип операции

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

1.

По денежному чеку №17094 выдано клиенту на выплату заработной платы

1500

40702

20202

4

2.

По объявлению на взнос наличными №1 сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет

6000

20202

40702

3

3.

На основании выписки с корсчета банка:

А) списано согласно платежному поручению №234;

Б) зачислено на расчетный счет клиента по платежному требованию №14;

В) зачислены проценты по межбанковскому кредиту по платежному поручению №45

5000

4000

450

40702

30102

30102

30102

40702

47427

4

3

3

4.

По распоряжению №34 от кредитного отдела выданная ссуда зачислена на расчетный счет клиента

4500

30102

40702

3

5.

По платежному поручению №35 перечислен межбанковский кредит коммерческому банку «Орбита»

7000

32002

30102

1

6.

По распоряжению №35 от кредитного отдела:

А) начислены и зачислены по назначению проценты по ссуде клиента согласно дате обязательства;

Б) погашена ссуда – задолженность списана с расчетного счета клиента

130

2250

47411

30102

70601

32002

2

1

7.

По расходному кассовому ордеру №2 выдана денежная сумма в подотчет работнику банка на приобретение материалов

37

60308

20202

1

8.

По приходному кассовому ордеру №4 принят депозитный вклад до востребования от физического (частного) лица

1000

20202

42301

3

9.

По распоряжению №14 от депозитного отдела и по расходному кассовому ордеру №3:

А) начислены проценты по депозитным вкладам;

Б) выплачены проценты по депозитным вкладам

200

200

70203

47411

47411

20202

10.

По мемориальному ордеру №6 на основании справки расчета бухгалтерии начислена амортизация по основным средствам

1500

70209

60601

11.

По авансовому отчету №234 оприходованы приобретенные подотчетным лицом хозяйственные материалы

37

61009

60308

12.

По платежному ордеру №7 и распоряжению хозяйственного отдела выданы в эксплуатацию хозяйственные материалы

200

70209

61009

13.

По платежному ордеру №8 и расчетным ведомостям:

А) начислена заработная плата сотрудникам банка;

Б)удержан подоходный налог из заработной платы сотрудников;

В) произведены отчисления банка в Пенсионный фонд;

Г) произведены отчисления банка на социальное страхование ;

Д) произведены отчисления банка на медицинское страхование

3000

70206

60305

60305

60301

14.

По расходному кассовому ордеру №4 и платежной ведомости сотрудникам банка выдана заработная плата

60305

20202

15.

По платежному поручению №36 в бюджет перечислен подоходный налог

60301

30102

16.

По платежному поручению №37 перечислены по назначению платежи ЕСН:

А) в Пенсионный фонд;

Б) на медицинское страхование;

В) на социальное страхование

60301

60301

60301

30102

30102

30102

17.

По платежному поручению №38 перечислены средства в обязательные резервы Банка России

250

30202

30102

№ по порядку

№ документа

Код операции

Корреспондирующий счет

Обороты за день

Остаток

дебет

кредит

дебет

кредит

1

№17094

40702

1500

2

№1

40702

6000

3

№2

60308

37

4

№4

42301

1000

5

№14

47411

200

6

№4

60305

3000

№ по порядку

№ документа

Код операции

Корреспондирующий счет

Обороты за день

Остаток

дебет

кредит

дебет

кредит

1

№17094

20202

1500

2

№1

20202

6000

3

№234

30102

5000

4

№14

30102

4000

5

№34

30102

4500