2. Характеристика форм та видів кредиту
У банківській практиці існує різна класифікація кредитів, також дана класифікація різниться і між науковцями які вивчають науку банківського права.
Лізинговий кредит — це відносини між юридичними особами, які виникають у разі оренди майна і супроводжуються укладенням лізингової угоди. Іпотечний кредит - це особливий вид відносин з приводу надання кредитів під заставу нерухомого майна.
Споживчий кредит – це кредит, який надається фізичним особам – резидентам України на придбання споживчих товарів та послуг.
Бланковий кредит - – це кредит, який надається банком в межах наявних власних коштів із застосуванням підвищеної відсоткової ставки надійним позичальникам.
Консорціумний кредит - це форма кредиту, що надається банківським консорціумом. Банківські консорціуми — це тимчасові об'єднання банків, які створюються для координації дій при проведенні різного роду банківських операцій, або для кредитування однієї, але великої угоди і засновані банками на паритетних засадах.
Податковий кредит – це сума, на яку платник податку на додану вартість має право зменшити податкове зобов’язання звітного податкового періоду.
Державний кредит надається державою іншій державі, а також юридичним чи фізичним особам.
Банківський кредит — це будь-яке зобов'язання банку надати певну суму грошей, будь-яка гарантія, будь-яке зобов'язання придбати право вимоги боргу, будь-яке продовження строку погашення боргу, яке надано в обмін на зобов'язання боржника щодо повернення заборгованої суми, а також на зобов'язання на сплату процентів та інших зборів з такої суми.
Комерційний кредит – це кредит який надається одним суб’єктом господарської діяльності іншому у вигляді продажу товарів з відстрочкою платежу.
Банківські кредити можна класифікувати за різними критеріями:
За економічною сферою застосування:
внутрішні:
зовнішні.
Залежно від мети використання:
виробничі
споживчі
інвестиційні
кредити на операції з цінними паперами
міжбанківські
імпортні
експортні
Залежно від забезпечення:
забезпечені (застава, гарантія, страхування, поручительство).
не забезпечені (під зобов’язання позичальника погасити позику).
За строком використання:
строкові( короткострокові до 1 року, середньострокові від 1 до 3 років, довгострокові понад 3 років).
безстрокові ( видаються на невизначений строк).
Залежно від предмета кредиту:
- товарні;
- грошовий.
За методами надання:
разовий порядок
кредитна лінія
гарантовані
За строком погашення:
одночасно
у розстрочку
достроково
за регресією платежів. (кредити, що погашаються після закінчення обумовленого періоду).
За способом сплати процентів:
одночасно з отриманими позичковими коштами
плаваючі
у міру використання позичкових коштів
фіксовані
За кількістю кредиторів
надаються одним банком
синдиковані ( паралельні).
За ступенем ризику
стандартні
кредити з підвищеним ризиком
Простроченими вважаються позички, за якими закінчилися строки повернення, встановлені в кредитних угодах між банком і позичальником, а кошти банку не повернені.
Відстрочені, або пролонговані, — це такі позички, за якими банком перенесені строки повернення на пізніший час. Для цього необхідне обґрунтоване клопотання позичальника. Пролонгація позички оформляється додатковою кредитною угодою і супроводжується встановленням вищої процентної ставки.
Крім вищезазначених існують й інші критерії класифікації банківських кредитів, наприклад за розміром кредиту, за його валютою.