Змістовий модуль іі. Особливості окремих форм фінансових відносин

	ТЕМА 6. ДОХОДИ І ВИДАТКИ ДЕРЖАВНОГО БЮДЖЕТУ

Ключові слова: бюджетний дефіцит, доходи бюджету, бюджетний надлишок, бюджетна рівновага, видатки бюджету, захищені статті видатків бюджету, таємні видатки, бюджетний розпис, видатки місцевих бюджетів, бюджетна класифікація, державний борг, зовнішній державний борг, поточні видатки, фінансові ресурси, бюджетне регулювання, фінансове вирівнювання. дефіцит місцевих бюджетів

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ 8

Питання для обговорення та опрацювання

1. Поняття та зміст державного бюджету як правової категорії. Доходна та видаткова частини бюджету. Загальний та спеціальний фонди.

2. Бюджетна класифікація. Її структура та призначення.

3. Доходи державного бюджету, їх види. Джерела та методи формування доходів державного бюджету.

4. Видатки державного бюджету. Їх нормативне регламентування та соціально-економічна роль. Захищені видатки.

5. Можливий стан державного бюджету як фінансового плану. Бюджетний дефіцит, його види та методи покриття.

Проблемні питання

1. Доходна та видаткова частини бюджету. Загальний та спеціальний фонди.

2. Бюджетна класифікація. Її структура та призначення.

3. Державні доходи, їх види. Джерела та методи формування доходів бюджету.

4. Видатки бюджету. Їх нормативне регламентування та соціально-еко­­номічна роль.

Тестові завдання

1. Бюджетний дефіцит – це

а) перевищення видатків бюджету над його доходами;

б) перевищення доходів над витратами в основній частині бюджету;

в) правильна відповідь відсутня;

г) взаємозв’язок між Державним та місцевими бюджетами.

2.  В Україні організація роботи щодо виконання бюджету здійсню­ється:

а) комерційними банками;

б) Національним банком України;

в) органами Державного казначейства;

г) сумісно казначейською та банківською системою.

3.  Доходи бюджету – це:

а)  сукупність економічних відносин з приводу формування фондів грошових коштів у розпорядженні органів державної влади та управління;

б) результат розподілу та перерозподілу ВВП;

в) частина фінансових ресурсів держави;

г) усі відповіді правильні.

4. Основне джерело доходів бюджету – це:

а) національний дохід;

б) національне багатство;

в) національний продукт;

г) правильна відповідь відсутня.

5. Бюджетний профіцит – це

а) перевищення видатків бюджету над його доходами;

б) перевищення доходів над витратами в основній частині бюджету;

в) правильна відповідь відсутня;

г) загальний розмір, накопиченої заборгованості уряду власникам державних цінних паперів, який дорівнює сумі минулих бюджетних дефіцитів за вилученням бюджетних надлишків.

6. Видатки бюджету класифікують:

а) за функціями, з виконанням яких вони пов’язані;

б) за економічною характеристикою;

в) за відомчою ознакою;

г) за бюджетними програмами;

д) усі відповіді правильні.

7. За економічною класифікацією видатки бюджету поділяються на:

а) поточні, капітальні, перерозподілені, кредитування з вирахуван­ням погашення;

б) видатки на державне управління, судову владу, міжнародну ді­яль­ність, національні оборону, освіту, охорону здоров’я тощо;

в) видатки Державного бюджету та місцевих бюджетів, видатки міністерств і відомств;

г) усі відповіді правильні.

8. Державний борг – це

а) коли експорт перевищує імпорт;

б) це складова частина фінансових відносин, яка полягає у безперервному цільовому використанні державних грошових ресурсів, що накопичуються;

в) загальний розмір, накопиченої заборгованості уряду власникам державних цінних паперів, який дорівнює сумі минулих бюджетних дефіцитів за вилученням бюджетних надлишків;

г) система грошових відносин держави.

9. Заборгованість держави, за якою не настав термін сплати і яка не може бути пред’явлена протягом даного періоду – це:

а) капітальний державний борг;

б) внутрішній державний борг;

в) зовнішній державний борг;

г) поточний державний борг.

10. Заборгованість держави, за якою у даному періоді настав термін сплати – це:

а) капітальний державний борг;

б) внутрішній державний борг;

в) зовнішній державний борг;

г) поточний державний борг.

Практичні завдання

Завдання 1. Знайдіть правильне значення терміну.

№	Визначення		Сутність поняття
1	Доходи бюджету	А	сукупність фінансових відносин з приводу розподілу та використання фондів грошових засобів у розпорядженні органів державної влади та місцевого самоврядування, призначених для забезпечення суспільних потреб
2	Бюджетний надлишок	Б	єдине систематизоване групування доходів, видатків, джерел фінансування дефіциту бюджету та державного боргу за однорідними ознаками
3	Бюджетна рівновага	В	стан бюджету як фінансового плану, що характеризується відповідністю обсягів прогнозованих бюджетних надходжень та запланованих (нормованих) видатків бюджету
4	Видатки бюджету	Г	сукупність фінансових відносин з приводу формування фондів грошових засобів у розпорядженні органів державної влади та місцевого самоврядування, призначених для забезпечення суспільних потреб
5	Бюджетна класифікація	О	стан бюджету як фінансового плану, що характеризується перевищенням запланованих (нормованих) видатків бюджету над обсягом прогнозованих бюджетних надходжень
6	Бюджетний дефіцит	Д	стан бюджету як фінансового плану, що характеризується перевищенням обсягів прогнозованих бюджетних надходжень над запланованими (нормованими) видатками бюджету

Завдання 2. Заповнити схему вказавши матеріальну і фінансову основу самостійності органів місцевого самоврядування.

Завдання 3. В Україні в газеті «Сьогодні» наведені дані про сукупні витрати і сукупні доходи в економіці за 2007 рік: споживчі витрати - 456 млн. грн, державні видатки - 120 млн. грн, інвестиції - 98 млн. грн, імпорт - 35 млн. грн, експорт - 30 млн. грн, заробітна плата - 261 млн. грн, рента - 130 млн. грн, процент - 104 млн. грн, прибуток - 100 млн. грн, амортизаційні відрахування - 74 млн. грн. В коментарі до статті, який зробив М. Я. Азаров, також сказано, що економіка країни знаходилася у стані рівноваги. Розрахуйте: обсяг сукупних витрат в країні та обсяг сукупних доходів в країні використовуючи запропоновані методи розрахунку.

І метод. Розрахунок ВВП (ВНП) за витратами:

ВНП=С+І+G+NE, де

С – витрати на споживання;

І – витрати на інвестиції;

G – державні витрати;

NE – чистий експорт.

ІІ метод. Розрахунок ВВП (ВНП) за доходами:

ВНП = ЗП+R+%+Р+Tп+А, де

ЗП (W) – заробітна плата;

R – рента;

% - відсоток;

Р – прибуток корпорацій.

НД = ЗП (W) +R+%+P

ЧНП = НД + Тп, де

Тп – непрямі податки;

А – амортизаційні відрахування.

ВНП = ЧНП + А;

ВНП = ЗП (W) + Валовий прибуток + Змішаний дохід + Чисті неприбуткові податки.

Чисті неприбуткові податки = Неприбуткові податки – Субсидії.

ІІІ метод. Розрахунок ВВП (ВНП) за додатковою вартістю:

ВВП = ∑(ВВ - МВ) + (П - С), де

В – валовий випуск окремих галузей;

МВ – матеріальні витрати окремих галузей;

П – податки на продукти, на споживання;

С – субсидії.

_________________________________________________________

Завдання 4. Заповнити схему, вказавши склад фінансових ресурсів органів місцевого самоврядування.

Питання для самопідготовки і самоконтролю

1. Значення та методи розмежування доходів та видатків між ланками бюджетної системи.

2. Форми й методи мобілізації грошових коштів до державного бюджету.

3. Шляхи збільшення дохідної бази державного бюджету.

4. Шляхи підвищення ефективності видатків державного бюджету.

5. Назвіть напрями видатків державного бюджету згідно законодавства.

6. Фінансова програма оздоровлення економіки України та роль державного бюджету в її здійсненні.

7. Значення субсидій, субвенцій, дотацій у збалансуванні державних бюджетів.

Домашні завдання

Завдання 1. В Україні в газеті «Факти» наведені дані про сукупні витрати і сукупні доходи в економіці за 2008 рік:

• споживчі витрати 756 млн. грн,

• державні видатки 170 млн. грн,

• інвестиції 91 млн. грн,

• імпорт 36 млн. грн,

• експорт 29 млн. грн,

• заробітна плата 162 млн. грн,

• рента 130 млн. грн,

• процент 144 млн. грн,

• прибуток 101 млн. грн,

• амортизаційні відрахування 66 млн. грн.

В коментарі до статті, який зробив Ю. В. Тимошенко, також сказано, що економіка країни знаходилася у стані рівноваги. Розрахуйте: обсяг сукупних витрат в країні та обсяг сукупних доходів в країні.

Завдання 2. Заповнити схему про класифікувавши комунальні підприємства.

Тематика індивідуальних творчих завдань

1. Напрями та роль бюджетного регулювання економічної системи держави.

2. Значення та шляхи удосконалення бюджетного контролю в Україні.

3. Поняття та моделі бюджетного федералізму.

4. Використання позитивного зарубіжного досвіду у розбудові державних фінансів України.

5. Проблеми оптимізації державних доходів.

6. Проблеми скорочення бюджетного дефіциту.

Рекомендована література: 34, с.139-155; 61, с.271-287; 62, с.158-214; 55, с.163-181.

	ТЕМА 7. ПОДАТКИ. ПОДАТКОВА СИСТЕМА

Ключові слова: непрямі податки, податок, податкова система, податок на додану вартість, мито адвалерне, система оподаткування, валовий доход, валові витрати,загальнодержавні податки, місцеві податки, платник податку, одиниця оподаткування, податковий період, податкова пільга, податкова квота, прямі податки.

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ 8–9

Питання для обговорення та опрацювання

Семінар 1

1. Соціально-економічна сутність і функції податків.

2. Характеристика елементів податку. Термінологія оподатку­вання.

3. Класифікація податків, принципи і методи оподаткування.

4. Економічна суть і порядок визначення і сплати окремих видів прямих податків.

5. Економічна сутність, платники, порядок обчислення і сплати непрямих податків.

Семінар 2

1. Характеристика податкової системи України.

2. Організаційна будова податкової системи України.

3. Основні принципи податкової політики України.

4. Сучасні податкові системи зарубіжних країн.

Проблемні питання

1. Становлення та розвиток податкової системи України.

2. Податкове регулювання розвитку малого підприємництва.

3. Податкова політика держави та її вплив на діяльність суб’єктів гос­подарювання.

4. Податкове планування в умовах ринкової економіки.

5. Удосконалення податкового менеджменту в умовах ринкової еко­номіки.

6. Податкова система України і проблеми її удосконалення в умовах ринкової економіки.

7. Сучасні податкові системи зарубіжних країн.

8. Проблеми удосконалення податкових відносин між державою і фізичними особами.

Тестові завдання

1. Податкова система – це:

а) система методів встановлення правового регламенту;

б) сукупність видів податків та методів управління ними;

в) сукупність правил, закріплених теоретичними та практичними знаннями про податки;

г) стратегічний напрям та тактична взаємодія учасників податкових відносин.

2. Податок – це:

а) економічна категорія, яка опосередковує процес перерозподілу власності переважно в грошовій формі;

б) сукупність норм та правил, що визначають повноваження тих, хто беруть участь у податкових правовідносинах;

в) економічна категорія, завдяки якій формується, розподіляється та використовується національний дохід;

г) грошовий еквівалент вартості.

3. Податкові надходження – це:

а) кошти, одержані від інших органів державної влади, органів влади Автономної Республіки Крим, органів місцевого самоврядування, інших держав або міжнародних організацій на безоплатній та безповоротній основі

б) головна ланка фінансової системи держави

в) передбачені податковими законами України загальнодержавні та місцеві податки, збори й інші обов’язкові платежі

4. Податкам властиві такі функції:

а) безеквівалентності, відсутності цільового використання;

б) примусового характеру, законодавчої регламентації;

в) фіскальна, регулююча;

г) однакового підходу до всіх платників, зміни форми власності.

5. Ставка оподаткування – це:

а)  ставка, за якою обчислюються амортизаційні відрахування з ме­тою визначення оподатковуваного прибутку;

б) одиниця виміру об’єкта оподаткування;

в) частка податку в доходах платника;

г) розмір податку на одиницю оподаткування.

6.  Види ставок оподаткування в залежності від обсягів оподат­ку­вання:

а) універсальні, диференційовані;

б) тверді, процентні;

в) фіксовані, відносні;

г) розкладні, окладні.

7.  Не є об’єктами оподаткування податком з власників транспорт­них засобів та інших самохідних машин і механізмів:

а) автомобілі, призначені для перевезення не менше 10 осіб;

б) яхти і судна парусні з допоміжним двигуном або без нього;

в) машини і механізми для сільськогосподарських робіт;

г) сідельні тягачі.

8.  Податкова служба – це:

а) діяльність держави у сфері встановлення і стягнення податків;

б) фіскальна монополія;

в)  діяльність платників податків щодо наповнення бюджетів та фондів через дотримання податкової дисципліни;

г)  сукупність державних органів управління, які організовують і контролюють надходження податкових і окремих видів непо­дат­кових платежів.

9.  База оподаткування – це:

а) економічний показник, який оподатковується;

б) розмір податку на одиницю оподаткування;

в) кількісний вимір об’єкта оподаткування;

г)  одиниця виміру об’єкта оподаткування, яка використовується при визначенні ставки податку.

10.  Податкове регулювання:

а)  реалізується на основі використання системи заходів держави щодо зміни ставок податку, введення спеціальних податків, за­стосування системи податкових пільг і санкцій через особливі фінансові органи, за яких держава в умовах ринкової економіки стимулює розвиток тих галузей, що вона вважає пріоритетними, і обмежує розвиток інших галузей;

б)  реалізується на основі використання податкової системи і сис­теми спеціальних фінансових органів: податкової інспекції і податкової поліції;

в)  є одним з методів у системі, що використовується в процесі планування для ув’язування цілей плану з ресурсами за допо­могою програм;

г)  є дотриманням пропорцій, раціональних структурних співвідно­шень в економіці, погодження розвитку галузей, сфер, регіонів.

Практичні завдання

Завдання 1. Знайдіть правильне значення терміну.

№ з/п	Визначення		Сутність поняття
1	Валовий доход	А	загальна сума доходу платника податку від усіх видів діяльності, отриманого (нарахованого) протягом звітного періоду в грошовій, матеріальній або нематеріальній формах як на території України, її континентальному шельфі, виключній (морській) економічній зоні, так і за їх межами
2	Акциз	Б	це податок на товари та інші предмети, які переміщуються через митний кордон України
3	Валові витрати	В	це систематизований звід ставок мита, яким обкладаються товари та інші предмети, що вво­зяться на митну територію України або вивозяться за межі цієї території
4	Амортизація	Г	це одиниця виміру оподатковуваного об’єкта, стосовно якого визначаються нормативи і ставки обкладання. Встановлюються у твердих розмірах (у гривнях на одиницю обкладання) або у відсотках
5	Єдиний митний тариф України	О	податки, що встановлюються місцевими орга­нами влади і є джерелом наповнення місцевих бюджетів
6	Загальнодержав­ні податки	Д	фізична або юридична особа, що безпосеред­ньо вносить певний вид платежу в бюджет
7	Місцеві податки	Е	податки, встановлювані централь­ними органами законодавчої влади і стягувані на всій території країни
8	Мито, що стягується митницею	Є	прибуток або майно, стосовно якого обчислюються податки
9	Мито комбіноване	Ж	термін, за який відбувається нарахування і сплата податку
10	Мито специфічне	З	це мито, яке нараховується у встановленому грошовому розмірі на одиницю товарів та інших предметів, які обкладаються митом
11	Мито адвалерне	И	часткове або повне звільнення об’єктів, платників тощо від оподаткування
12	Об’єкт оподаткування	І	це сума будь-яких витрат платника податку у грошовій, матеріальній або нематеріальній формах, здійснюваних як компенсація вартості товарів (робіт, послуг), які придбаваються (виготовляються) таким платником податку для їх подальшого використання у власній господарській діяльності

Продовження завдання 1

№ з/п	Визначення		Сутність поняття
13	Платник податку	К	є прибуток, який визна­чається шляхом зменшення суми скоригованого валового доходу звітного періоду на суму валових витрат платника податку та суму амортизаційних відрахувань
14	Одиниця оподаткування	Л	це мито, яке поєднує ознаки адвалерного і специфічного мита
15	Податковий період	М	питома вага податкових платежів у доходах платника (носія) податків
16	Податкова пільга	Н	це мито, яке нараховується у відсотках до митної вартості товарів та інших предметів, які обкладаються митом
17	Податкова квота	О	це взаємопов’язана сукупність подат­ків, зборів, інших обов’язкових платежів у бюджет; внесків у державні цільові фонди, що стягуються у встановленому законом порядку
18	Об’єктом оподаткування прибутку	П	основних засобів і нематеріальних активів – це поступове віднесення витрат на їх придбання, виготовлення або поліпшення, на зменшення скоригованого прибутку платника податку у межах норм амортизаційних відрахувань
19	Система оподаткування	Р	непрямий податок, що стягується на внутрішньому ринку з виробника або виробника товару

Завдання 2. Заповнити схему вказавши класифікаційні ознаки податків.

Питання для самопідготовки і самоконтролю

1. Розкрити сутність і призначення податків у економічній системі держави. Соціальне призначення податків.

2. Сутність прямих та непрямих податків, їх співвідношення в процесі забезпечення дохідності державного бюджету.

3. Митний тариф і державне мито. Сутність та значення.

4. Майнові та ресурсні платежі до бюджету.

5. Організація податкового менеджменту в Україні.

6. Спрощена система оподаткування малого бізнесу.

7. Порядок визначення і сплати місцевих податків і зборів.

Домашні завдання

Завдання 1. Опрацювавши Закон України «Про систему оподаткування» від 25 червня 1991 р. № 1251-ХІІ із змінами і доповненнями, законспектувати основні принципи організаційної будова податкової системи України, вказавши відповідну статтю даного закону.

Завдання 2. Опрацювавши Закон України «Про місцеві податки і збори» від 20 травня 1993 р. № 56-93 із змінами і доповненнями, законспектувати порядок визначення і сплати місцевих податків, вказавши відповідну статтю даного закону.

Завдання 3. Опрацювавши Закон України «Про податок на додану вартість» від 3 квітня 1997 р. № 168/97-ВР із змінами і доповненнями, законспектувати порядок визначення і сплати податку на додану вартість, вказавши відповідну статтю даного закону.

Тематика індивідуальних творчих завдань

1. Податкове планування в умовах ринкової економіки.

2. Удосконалення податкового менеджменту в умовах ринкового середовища.

3. Податкова система України і проблеми її удосконалення в умовах ринку.

4. Сучасні податкові системи зарубіжних країн.

5. Проблеми удосконалення податкових відносин між державою і фізичними особами.

6. Податкова політика держави та її вплив на фінансово-господарську діяльність суб’єктів господарювання.

Рекомендована література: 34, с.157-193; 61, с.294-322; 62, с.103-139; 55, с.105-144.

	ТЕМА 8. ДЕРЖАВНІ ЦІЛЬОВІ ФОНДИ

Ключові слова: державні цільові фонди, солідарна система, соціальні позабюджетні фонди, соціальні послуги, соціальне страхування, накопичувальний пенсійний фонд, недержавний пенсійний фонд, мінімальний страховий внесок, мінімальна пенсія, непрацездатні громадяни, об’єкт страхування на випадок безробіття, тендер, пенсійні активи накопичувального фонду, пенсійне страхування, соціальні послуги.

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ 8–9

Питання для обговорення та опрацювання

Семінар 1

1. Необхідність функціонування та загальна характеристика державних цільових фондів.

2. Пенсійне страхування громадян України.

3. Соціальне страхування з тимчасової втрати працездатності громадян України.

4. Державне соціальне страхування громадян України на випадок безробіття.

Семінар 2

1. Сутність та необхідність запровадження загальнообов’язкового державного медичного страхування в Україні.

2. Соціальне страхування громадян України від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань.

3. Місце та роль соціального страхування у реалізації державних соціальних програм Уряду України.

4. Іноземний досвід фінансування соціального страхування.

Проблемні питання

1. Джерела формування та порядок використання коштів Пенсійного фонду України.

2. Соціально-економічна сутність та призначення соціального стра­ху­вання з тимчасової втрати працездатності.

3. Джерела формування та порядок використання коштів Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності.

4. Передумови введення обов’язкового загальнодержавного медично­го страхування в Україні.

5. Соціально-економічна сутність та призначення загально­обов’яз­ко­вого державного соціального страхування на випадок безробіття.

6. Джерела формування та порядок використання коштів Фонду за­гальнообов’язкового державного соціального страхування на випа­док безробіття.

7. Соціально-економічна сутність та призначення соціального страху­вання від нещасних випадків на виробництві та професійних за­хворювань.

8. Джерела формування та порядок використання коштів Фонду со­ціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань.

Тестові завдання

1. Державні цільові фонди – це:

а)  сукупність фондів грошових коштів, які знаходяться в розпорядженні центральних та місцевих органів влади;

б)  сукупнiсть економiчних вiдносин у зв’язку з розподiлом та перероз­подiлом ВВП та НД;

в) це сукупнiсть вiдокремлених, але взаємопов’язаних мiж собою сфер фiнансових вiдносин, що мають особливостi в мобілізації та використаннi фiнансових ресурсiв, вiдповiдний апарат управлiння та правове забезпечення.

г) сукупність фінансових відносин держави з суб’єктами господарювання, а також населенням стосовно формування та використання централізованого фонду грошових ресурсів для забезпечення функцій держави, передбачених конституцією

2. Мобілізація коштів державних цільових фондів здійснюється через:

а) спеціальні збори (дуже часто обов’язкові);

б) добровільні внески і пожертвування; направлення коштів із бюджету.

в) позики та кредити;

г) всі відповіді вірні

3. В залежності від напрямків використання існують фонди:

а)  економічні та соціальні;

б)  соціальні, науково-дослідні;

в) страхові та міждержавні та інші;

г)  економічні, соціальні, науково-дослідні, страхові, міждержавні та інші.

4. Об’єктами для визначення відрахувань на обов’язкове державне пен­сійне страхування є:

а) фонд споживання підприємства;

б) виручка від реалізації продукції (робіт, послуг);

в) основна і додаткова заробітна плата;

г) витрати на оплату праці.

5. Пенсійний фонд України був створений в

а)  1991 році;

б)  1992 році;

в)  1993 році;

г)  1990 році.

6.  Кошти, акумульовані у Пенсійному фонді України, спрямовуються на виплату:

а)  пенсій (трудових і соціальних);

б)  пенсій військовослужбовцям;

в)  допомогу непрацюючим матерям по догляду за дитиною до досягнення нею 3 річного віку;

г)  всі відповіді вірні.

7.  Кошти на обов’язкове соціальне страхування на випадок без­ро­біт­тя використовуються на:

а) виплату соціальної допомоги у формі субсидій;

б) вихідну допомогу при звільненні робітника;

в) виплату тимчасової допомоги з безробіття;

г) фінансування заходів щодо створення робочих місць.

8.  Джерела формування Фонду соціального страхування – це:

а) кошти державного бюджету;

б) добровільні внески юридичних і фізичних осіб;

в) податкові платежі підприємств і працюючих громадян;

г) обов’язкові страхові внески підприємств і робітників.

9. Соціальне страхування-це

а)  самостійна галузь, що охоплює сукупність відносин з приводу формування і використання колективних страхових фондів, призначених для виплати відшкодування за постійної чи тимчасової втрати працездатності або місця роботи;

б)  частина грошових засобів, які мають ці­льове спрямування;

в)  процес обґрунтування руху фінансових ресурсів та відповідних фінансових відносин на певний період;

г)  свідоме маніпулювання податками та державними видатками з боку органів законодавчої та виконавчої влади з метою зміни реального обсягу національного виробництва та зайнятості, контролю за інфляцією, прискорення темпів економічного зростання.

10. Джерела формування коштів на обов’язкове страхування на ви­падок безробіття – це:

а) кошти державного і місцевих бюджетів;

б)  добровільні внески господарюючих суб’єктів різних форм влас­ності;

в) податкові платежі підприємств і працюючих громадян;

г) обов’язкові страхові внески підприємств і робітників.

Практичні завдання

Завдання 1. Знайдіть правильне значення терміну

№ з/п	Визначення		Сутність поняття
1	Довічна пенсія з коштів накопи­чувального пенсій­ного фонду	А	пенсійна виплата, сума якої визначається в договорі страхування довічної пенсії та сплачується у визначеному законом порядку застрахованій особі після досягнення нею пенсійного віку або членам її сім’ї чи спадкоємцям у випадках
2	Накопичувальний пенсійний рахунок	Б	фізична особа, яка підлягає загальнообов’яз­ковому державному пенсійному страхуванню і сплачує встановленому законом порядку страхові внески на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування
3	Недержавний пенсійний фонд	В	банк, який відповідає вимогам щодо зберігання та обслуговування коштів Накопичувального фонду
4	Загальнообов’язкове державне со­ціальне страху­вання на випа­док безробіття	Г	система прав, обов’язків і гарантій, яка передбачає матеріальне забезпечення на випадок безробіття з незалежних від застрахованих осіб обставин та надання соціальних послуг за рахунок коштів Фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття
5	Мінімальний страховий внесок	Ф	сума коштів, що визначається як добуток мінімального розміру заробітної плати на розмір страхового внеску, встановлених законом на день отримання заробітної плати
6	Накопичувальний пенсійний фонд	Д	юридична особа, яка здійснює управління активами на підставі ліцензії на провадження професійної діяльності з управління активами в частині управління пенсійними активами та обирається за результатами тендера
7	Коефіцієнт страхового стажу	Е	величина, що визначається для обрахування страхового стажу при обчисленні розміру пенсії у солідарній системі загальнообов’язкового державного пенсійного страхування
8	Мінімальна пенсія	Є	державна соціальна гарантія, розмір якої визначається чинним законодавством
9	Компанія з управління активами	Ж	цільовий позабюджетний фонд, який акумулює страхові внески застрахованих осіб, що обліко­вуються на накопичувальних пенсійних рахунках та інвестуються з метою отримання інвестиційного доходу на користь застрахованих осіб, пенсійні активи якого використовуються для оплати договорів страху­вання довічних пенсій або одноразових виплат застрахованим особам, а у певних випадках і членам їх сімей чи спадкоємцям
10	Непрацездатні громадяни	З	страховий випа­док, із настанням якого у застрахованої особи (члена її сім’ї, іншої особи) виникає право на отримання матеріального забезпечення на випадок безробіття та надання соціальних послуг
11	Застрахована особа	И	особа, яка відповідно до чинного законодавства отримує пенсію, довічну пенсію, або члени її сім’ї, які отримують пенсію в разі смерті цієї особи
12	Об’єкт страхування на випадок безробіття	І	особи, які досягли встановленого законом пенсійного віку або визнані інвалідами, у тому числі діти-інваліди, а також особи, які мають право на пенсію у зв’язку з втратою годувальника
13	Зберігач	К	кошти, цінні папери, майнові права та зобов’язання щодо них, які сформовані згідно з чинним законодавством у Накопичувальному фонді
14	Пенсія	Л	недержавний пенсійний фонд, який створений та діє відповідно до законодавства про недержавне пенсійне забезпечення
15	Персоніфікований облік у системі загальнообов’язкового дер­жавного пенсійного страхування	М	вимушене тимчасове скорочення нормаль­ної або встановленої законодавством України тривалості робочого часу, перерва в одержанні заробітку або скорочення його розміру через тимчасове припинення виробництва без припинення трудових відносин з причин економічного, технологічного, структурного характеру
16	Тендер	Н	банк, який провадить розрахунково-касові операції з коштами Пенсійного фонду
17	Пенсійні активи накопичувального фонду	О	послуги, що надаються особам за рахунок коштів Пенсійного фонду на умовах та в порядку згідно з чинним законодавством
18	Соціальні послуги	П	частина персональної облікової картки в системі персоніфікованого обліку, яка відображає стан пенсійних активів застрахованої особи в накопичувальній системі загальнообов’язкового державного пенсійного страхування
19	Пенсіонер	Р	відкритий конкурс, порядок організації та проведення якого визначається згідно з чинним законодавством
20	Уповноважений банк	С	щомісячна пенсійна виплата в солідарній системі загаль­нообов’язкового державного пенсійного страхування, яку отримує застрахована особа в разі досягнення нею передбаченого цим Законом пенсійного віку чи визнання її інвалідом, або отримують члени її сім’ї
21	Часткове безробіття	Т	організація та ведення обліку відомостей про застраховану особу, що використовуються в системі загальнообов’язкового державного пенсійного страхування згідно з чинним законодавством

Завдання 2. Заповнити схему вказавши, що входить до складу економічних фондів України.

Завдання 3. Заповнити схему вказавши, що входить до складу соціальних фондів України.

Завдання 4. Заповнити схему вказавши види забезпечення з Фонду загальнообов’язкового державного со­ціального страхування України на випадок безробіття.

Питання для самопідготовки і самоконтролю

1. Визначте місце і роль кожного виду соціального страхування у фінансовій системі України.

2. Розкрийте права, обов’язки та відповідальність суб’єктів у сфері соціального страхування.

3. Дайте характеристику організації управління пенсійним страхуванням в Україні.

4. Охарактеризуйте порядок надання пільг зі сплати пенсійних внесків.

5. Опишіть порядок контролю за своєчасною і повною сплатою пенсійних внесків.

6. Розкрийте механізм стягнення штрафних санкцій за неповну та (або) несвоєчасну сплату страхових соціальних внесків.

7. Сформулюйте проблеми та визначіть шляхи їх подолання у сфері організації соціального страхування.

Домашні завдання

Завдання 1. Заповнити схему вказавши відсутніх в ній суб’єктів солідарної системи.

Завдання 2. Заповнити схему вказавши суб’єктів системи накопичувального пенсійного забезпечення.

Тематика індивідуальних творчих завдань

1. Практичний прояв функцій податків при проведенні соціального страхування в Україні.

2. Соціально-економічна сутність недержавного соціального страхування та його вплив на проведення соціальної політики в Україні.

3. Шляхи удосконалення законодавчого регулювання соціаль­ного страхування.

4. Місце ї роль держави у формуванні та використанні коштів соціальних страхових фондів.

5. Місце і роль соціального страхування у соціальному захисті малозабезпечених верств працюючого населення.

6. Місце і роль соціального страхування у соціальному захисті людей похилого віку.

7. Місце і роль соціального страхування у розвитку ринку праці в Україні.

8. Соціально-економічні передумови розширення сфери застосування і активізації недержавного соціального страхування в Україні.

9. Механізм формування державних соціальних страхових фондів.

10. Механізм формування недержавних пенсійних страхових фондів.

11. Характерні риси соціального страхування у країнах пострадянського простору.

12. Вплив загальнообов’язкового державного пенсійного страху­вання на проведення соціальної політики в Україні.

Рекомендована література: 34, с.195-211; 61, с.377-391; 62, с.271-295; 55, с.206-218.

	ТЕМА 9. СТРАХУВАННЯ. СТРАХОВИЙ РИНОК

Ключові слова: застрахований, страхування, страховий ринок, доходи страховика, ліквідаційні витрати, страхувальник, витрати страховика, прибуток страховика, страхова компанія, страхові посередники, контрибуція, страховий договір.

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ 10

Питання для обговорення та опрацювання

1. Економічна суть страхування, його значення та функції.

2. Правове забезпечення страхової діяльності в Україні.

3. Джерела доходів страховика. Видатки страховика. Прибуток страховика.

4. Страховий ринок України. Його структура.

5. Державне регу­лювання страхової діяльності в Україні.

Проблемні питання

1. Термінологія сфери страхування.

2. Характеристика принципів страхування.

3. Доходи страхових компаній

4. Видатки страхових компаній.

5. Джерела формування та напрями використання прибутку стра­хових компаній.

6. Оподаткування діяльності страхових компаній.

7. Поняття, економічна суть та класифікація ризиків у страхуванні.

8. Страхові посередники та їх роль на страховому ринку.

Тестові завдання

1. У яких формах виникли перші страховики?

а) товариства взаємного страхування;

б) страхового товариства з повною відповідальністю;

в) акціонерного страхового товариства;

г) державної страхової організації.

2. Які з перелічених видів страхування є обов’язковими:

а) страхування майна (крім врожаю) у державних сільськогосподарських підприємствах;

б) страхування військовозобов’язаних;

в) страхування пасажирів на приміських маршрутах;

г) страхування авіапасажирів;

3. Які з видів страхування не належать до майнового?

а) страхування наземного транспорту;

б) страхування інвестицій;

в) страхування кредитів;

г) страхування відповідальності власників автотранспортних засобів.

4.  Страховик зобов’язаний:

а)  за заявою страхувальника у разі здійснення ним заходів, що змен­шили страховий ризик або збільшення вартості майна пе­реукласти з ним договір страхування;

б)  своєчасно вносити страхові платежі;

в)  вживати заходів щодо запобігання та зменшення збитків, зав­даних внаслідок настання страхового випадку;

г)  при укладанні страхового договору надати інформацію про всі відомі йому обставини, що мають істотне значення для оцінки страхового ризику, і надалі інформувати його про будь-яку зміну страхового ризику.

5.  Які з перелічених далі видів діяльності заборонено виконувати страховій компанії?

а) перестраховувати ризики іноземних страховиків;

б) купувати для своїх потреб і продавати акції, емітовані комерційними банками,

в) надавати консультаційні послуги з питань страхування та ризику-менеджменту;

г) надавати короткострокові кредити страхувальникам, які тривалий час страхують у компанії майнові ризики.

6. Які втрати враховуються при страхуванні прибутку?

а) прибуток, не отриманий страхувальником;

б) прибуток не отриманий контрагентами страхувальника;

в) витрати, які мають постійний характер;

г) витрати, які мають змінний характер.

7. Прибуток від страхової діяльності формується за рахунок:

а) зароблених страхових премій;

б)  одержаних комісійних винагород за передачу ризиків на перестрахування;

в) доходів від розміщення тимчасово вільних коштів;

г) комісійних винагород страховим посередникам.

8.  Страхувальник зобов’язаний:

а)  протягом двох робочих днів, як тільки стане відомо про настання страхового випадку, вжити заходів щодо оформлення всіх не­обхідних документів для своєчасного здійснення страхової ви­плати;

б)  при настанні страхового випадку здійснити страхову виплату або виплату страхового відшкодування у передбачений дого­вором строк;

в)  при укладанні страхового договору надати інформацію про інші діючі договори страхування щодо цього об’єкта страхування;

г)  відшкодувати витрати іншої сторони страхового договору щодо запобігання або зменшення збитків при настанні страхового випадку.

9. Страховий ринок – це

а) особливе соціально-економічне середовище, певна сфера економічних стосунків, де об’єктом купівлі-продажу виступає страховий захист;

б) ринок, на якому гроші однієї країни використовують для купівлі валюти іншої країни;

в) це частина фінансового ринку, де формується попит і пропозиція на середньостроковий та довгостроковий позичковий капітал виконує наступні функції;

г) це механізм, за допомогою якого встановлюються взаємозв’язки між підприємствами і громадянами, що потребують грошових коштів, та організаціями і громадянами, що можуть їх надати (позичити) на певних умовах.

10. Обов’язковими умовами функціонування страхового ринку є:

а) наявність в товаристві попиту на страхову продукцію;

б) наявність страховиків, здатних задовольнити цей попит;

в) забезпечення рівних можливостей для доступу до ринків фінансових послуг та захисту прав їх учасників;

г) контроль за прозорістю та відкритістю ринків послуг.

Практичні завдання

Завдання 1. Знайдіть правильне значення терміну

№ з/п	Визначення		Сутність поняття
1	Актуарій	А	(гр. обліковець, скорописець) – фахівець зі страхової справи, предметом діяльності якого є розробка наукових методів розрахунку тарифних ставок, резервів, премій, обсягу страхового ризику і т. ін.
2	Нещасний випадок	Б	особа, яка бере участь в особистому страхуванні, де об’єктом страхового захисту є її життя, здоров’я і працездатність, і має право на отримання страхової суми згідно з договором
3	Аквізиція	В	частки від сум надходжень страхової премії, що відповідають ризикам, які вже минули на звітну дату

Продовження завдання 1

№ з/п	Визначення		Сутність поняття
4	Зароблені страхові премії	Г	пожежа, дорожньо-транспортна пригода, катастрофа, отруєння хімічними продуктами чи інша подія, яка спри­чинила смерть або каліцтво застрахованої особи
5	Актуарні розрахунки	О	це право страховика звертатися до інших страхо­виків, які за попередніми полісами несуть відповідальність перед одним і тим же страхувальником з пропозицією розділити витрати на відшкодування збитків
6	Доходи страховика	Д	загальна сума доходів, що формуються від основної (страхової) діяльності, від інвестування і розміщення тимчасово вільних коштів страховика та від інших операцій
7	Вигодонабувач	Е	це витрати, пов’язані із обслуговуванням готівкового обігу з надходження страхових платежів
8	Інкасаційні витрати	Є	сукупність усіх витрат страховика з надання послуг як безпосередніх, спрямованих на здійснення виплат з відшкодування збитків або страхових сум та на ведення страхової справи, так і опосередкованих, тобто витрат, пов’язаних із забез­печенням фінансової стійкості страхової компанії
9	Асистанс	Ж	перелік послуг (в рамках договору страхування), які надаються при настанні страхового випадку (хвороби, нещасного випадку) через медичне, технічне і фінансове сприяння. Широко використовується в зарубіжних країнах при страхуванні подоро­жуючих під час поїздок за кордон
10	Застрахований	З	особа, визначена страхувальником для отримання належних сум страхових виплат у разі, якщо страхувальник (застрахований) не буде здатний скористатися ними самостійно
11	Контрибуція	И	це економіко-математично-статистичні методи розрахунку тарифних ставок. За допомогою цих розрахунків визначається собівартість послуги страховика, страхові платежі, витрати на ведення справи з обслуговування договору страхування
12	Викупна сума	І	витрати з ліквідації збитків, спричинених страховим випадком: на оплату праці ліквідаторам; судові витрати; поштово-телеграфні
13	Ліквідаційні витрати	К	це сума, яка виплачується страховиком у разі дострокового припинення дії договору страхування життя та розра­ховується математично на день припинення договору страхування життя залежно від періоду, протягом якого діяв договір страхування життя, згідно з методикою, яка проходить експертизу в Уповнова­женому органі з нагляду за страховою діяльністю, здійснена актуарієм і є невід’ємною частиною правил страхування життя. Уповноважений орган може встановити вимоги до методики розрахунку викупної суми
14	Витрати страховика	Л	діяльність страховика чи страхового посередника щодо залучення клієнтів і укладення нових договорів страхування

Завдання 1. Заповнити схему вказавши, види страхування відповідно до кожної класифікаційної ознаки.

Завдання 2. Заповнити схему вказавши, джерела формування доходів страховика.

Питання для самопідготовки і самоконтролю

1. Визначте мету, призначення страхування.

2. Дайте характеристику організаційної структури процесу стра­хування.

3. Вкажіть основні напрямки впливу страхування на економіку держави.

4. Назвіть основні ознаки, за якими класифікують страхування.

5. Назвіть форми проведення страхування в Україні.

6. Дайте визначення страхового ринку.

7. Назвіть фактори, що зумовлюють стан розвитку страхового бізнесу в Україні.

8. В чому полягає державне регулювання страхової діяльності?

9. Назвіть принципи страхування життя.

10. Дайте класифікацію майнового страхування.

Домашні завдання

Завдання 1. Опрацювавши Закон України «Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворю­вання, які спричинили втрату працездатності» від 23 вересня 1999 р. № 1105-XIV із змінами і доповненнями, вказати хто підлягає обов’язковому страхуванню від нещасного випадку (вкажіть відповідну статтю закону).

Завдання 2. Опрацювавши Закон України «Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття» від 2 березня 2000 р. № 1533-III із змінами і доповненнями, законспектувати джерела формування коштів Фонду соціального страхування на випадок безробіття (вкажіть статтю закону).

Завдання 3. Опрацювавши Закон України «Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування» від 9 липня 2003 р. № 1058-IV із змінами і доповненнями, законспектувати порядок нарахування пенсії держслужбовцям (вкажіть відповідну статтю закону).

Тематика індивідуальних творчих завдань

1. Витоки страхування та еволюція його розвитку.

2. Роль страхування в умовах ринкової економіки.

3. Проблеми становлення страхового ринку України.

4. Правове забезпечення страхової діяльності в Україні.

5. Аналіз міжнародного законодавства з питань страхування.

6. Доходи від фінансової та інвестиційної діяльності страховика та джерела їх формування.

7. Принципи формування та розподілу прибутку страхових компаній.

Рекомендована література: 34, с.263-284; 61, с.391-415; 62, с.370-392; 55, с.242-260.

	ТЕМА 10. МІЖНАРОДНІ ФІНАНСИ

Ключові слова: баланс міжнародних розрахунків, міжнародні фінанси, реальний валютний курс, базельський комітет банківського нагляду, валютна інтервенція, офшорні зони, валютний ринок, світовий фінансовий ринок, міжнародний ринок цінних паперів.

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ 11–12

Питання для обговорення та опрацювання

Семінар 1

1. Сутність міжнародних фінансів. Міжнародні фінанси як скла­дова світової фінансової системи.

2. Світова фінансова система та інституційні чинники її розвитку.

3. Світова валютна система.

4. Національний банк України в сфері регулювання курсу національної валюти, валютні інтервенції.

5. Платіжний баланс та його структура.

6. Оподаткування в системі міжнародних фінансів.

Семінар 2

1. Міжнародний валютний ринок.

2. Міжнародний кредитний ринок.

3. Міжнародний ринок цінних паперів.

4. Ринок похідних фінансових інструментів.

5. Офшорні зони.

Проблемні питання

1. Еволюція та сучасні риси фінансових систем країн з розвиненою ринковою економікою.

2. Гармонізація та уніфікація податкової політики в межах Євро­пей­ського Союзу.

3. Основні стадії організації та механізм валютної інтеграції.

4. Основні інституції Європейського Союзу та їх роль у формуванні єдиної фінансової політики.

5. Проблеми розвитку фондового ринку України в глобальному фінансовому просторі.

Тестові завдання

1. Реальний валютний курс – це:

а) курс між двома валютами;

б)  номінальний валютний курс, скоригований на відносний рівень цін у своїй країні і в тій країні, до валюти якої котирується на­ціональна валюта;

в)  курс, розрахований як співвідношення між національною ва­лю­тою і валютами інших країн, зважений відповідно до частки цих країн у валютних операціях даної країни;

г) крос-курс.

2.  Міжнародні фінанси – це:

а)  сукупність відносин зі створення і використання грошових кош­тів (фондів), необхідних для здійснення зовнішньоекономічної діяльності міжнародних фірм і держав;

б)  сукупність грошових відносин, які складаються з приводу еко­номічних, торговельних, валютних, інвестиційних угод між резидентами даної країни і резидентами іноземних держав;

в)  сукупність часу і невизначеності стосовно рішень, які тор­ка­ють­ся декількох країн, з урахуванням того, що кожна суверенна краї­на має свою власну валюту, свої закони бізнесу і свої полі­тичні системи;

г)  економічний інструмент, гроші, які приносять додаткову вар­тість на теренах світового господарства.

3. Національні фінансові системи відображають структуру фінансів окремих країн. До їх складу входять:

а) фінанси суб’єктів господарювання;

б) страхування;

в) внутрішні валютний та фінансовий ринки;

г) фінанси суб’єктів господарювання, страхування, державні фінанси,внутрішні валютний та фінансовий ринки.

4. Активне сальдо платіжного балансу збільшиться, якщо у країні:

а) відбудеться виплата заборгованості за пенсіями;

б) прискоряться темпи економічного зростання;

в) оберуть нового президента;

г) сповільниться темп економічного зростання.

5.  Можливість конверсії валют однієї країни на валюти інших країн за діючим курсом залежить від:

а) конвертованості та оборотності валюти;

б) оборотності валюти та валютних обмежень;

в) валютних обмежень і конвертованості;

г) всі відповіді правильні.

6. До складу міжнародних фінансів належать:

а) фінанси міжнародних організацій, міжнародні фінансові інституції, міжнародні валютний та фінансовий ринки;

б) міжнародні валютний та фінансовий ринки;

в) фінансові організації та інституції;

г) міжнародний валютний фонд.

7.  Валютний курс – це:

а) ціна, за якою може бути продана або куплена валюта однієї країни, виражена у валюті іншої країни;

б) гарантована спроможність грошової одиниці вільно обмінюватися на валюти інших країн;

в) можливість валюти вільно переміщуватися через кордон;

г) немає правильної відповіді.

8.  Валютний ринок – це:

а)  сфера діяльності держави та уповноважених нею органів, спря­мована на регламентацію міжнародних розрахунків і порядку здійснення операцій з валютними цінностями;

б)  система валютних та організаційних відносин, пов’язаних із кон­версійними операціями, міжнародними розрахунками, наданням у позичку іноземної валюти на певних умовах;

в)  система купівлі або продажу іноземної валюти центральним бан­ком країни з метою підтримання ринкового курсу національної валюти відповідно політики, яку провадить уряд;

г)  заходи щодо знецінення національної грошової одиниці з метою забезпечення масового експорту товарів за цінами, нижчими від світових.

9.  За яких умов збільшиться активне сальдо платіжного балансу:

а) відбудеться виплата заборгованості за заробітною пла­тою;

б) зменшаться реальні відсоткові ставки;

в) сповільниться темп економічного зростання;

г) прискориться темп економічного зростання?

10.  Баланс зовнішньоторговельний – це:

а)  співвідношення між вартістю експорту й імпорту держави в її торгівлі з іншою країною чи групою країн за певний період часу;

б)  співвідношення грошових вимог і зобов’язань, надходжень і пла­тежів однієї країни щодо інших країн;

в) платіжний баланс держави;

г) баланс міжнародної заборгованості.

11. Похідними фінансовими інструментами є:

а) ф’ючерси, опціони, варранти;

б) акції, інвестиційні, ощад­ні, депозитні сертифікати;

в) облігації, державні зобов’язання, векселі;

г) кредитні угоди, векселі.

Практичні завдання

Завдання 1. Знайдіть правильне значення терміну.

№ з/п	Визначення		Сутність поняття
1	Акредитив резервний (Акредитив «СТЕНД-БАЙ»)	А	міждержавна орга­нізація – координатор діяльності органів нагляду і регулювання діяль­ності фінансово-кредитних установ. Створений наприкінці 1974 р. керуючими центральними банками восьми європейських країн (Бель­гії, Великобританії, Італії, Люксембургу, Нідерландів, Німеччини, Швейцарії і Швеції), а також США, Канади та Японії
2	Базельський комітет банківського нагляду	Б	зобов’язання банку-емітента перед отримувачем-бенефіціаром (організацією-експортером) здійснювати оплату в межах зазначеної в акредитиві суми у разі невиконання наказодавцем (імпортером) своїх зобов’язань за основним контрактом. Оскільки зобов’язанням імпортера за контрактом є його оплата, акредитив резервний є надійною гарантією повної і своєчасної сплати заборгованості за контрактом
3	Валютний ринок	В	це операція купівлі або продажу іноземної валюти Центральним банком країни з метою підтримання ринкового курсу національної валюти відповідно політики, яку провадить уряд.
4	Бреттон-Вудські угоди	Г	система валютних та організаційних відносин, пов’язаних з конверсійними операціями, міжнародними розрахун­ками, наданням у позичку іноземної валюти на певних умовах
5	Єврооблігації	О	співвідношення грошових вимог і зобов’язань, надходжень і платежів однієї країни щодо інших країн. Основними видами є платіжний баланс держави, розрахунковий баланс, баланс міжнародної заборгованості. Відбивають грошові зобов’язання та вимоги однієї країни щодо іншої

Продовження завдання 1

№ з/п	Визначення		Сутність поняття
6	Валютна інтервенція	Д	міжнародні валютні угоди, що їх у липні 1944 р. підписали на Бреттон-Вудській конференції (США) з валютно-фінансових питань 44 країн – члени Об’єднаних Націй. Угоди, які включали статути Міжнародного валютного фонду і Міжнародного банку реконструкції та розвитку, почали діяти з грудня 1945 р.
7	Баланс міжнародних розрахунків	Е	це облігації, випущені іноземними позичаль­никами на внутрішньому ринку облігацій певної країни і деноміновані у валюті цієї країни
8	Іноземні облігації	Є	перелік чужоземних валют, які є законним платіжним засобом на території України і можуть використовуватися для здійснення торговельних та неторговельних операцій. Усі чужоземні валюти в Класифікаторі поділено на три групи
9	Класифікатор іноземних валют	Ж	сукупність відносин зі створення і вико­ристання грошових коштів (фондів), необхідних для здійснення зовнішньоеко­номічної діяльності міжнародних фірм і держав
10	Крос-курс	З	це облігації, які будучи деномінованими в певній валюті, можуть випускатися одночасно на фондових ринках кількох країн
11	Міжнародні фінанси	И	це співвідношення між двома валютами, яке встанов­люється з їх курсу щодо курсу третьої валюти
12	Офшорні зони	І	це ринок довгострокових цінних паперів (фондовий ринок) та короткострокові боргові зобов’язання грошового ринку (векселі, сертифікати)
13	Міжнародний ринок цінних паперів	К	позанаціональні фінансові центри, які здійснюють значні обсяги кредитування й фінансування в валютах інших країн
14	Світовий фінансовий ринок	Л	об’єднує міжнародні валютні ринки, міжнародні ринки боргових зобов’язань та міжнародні ринки цінних паперів
15	Дериватив	М	стандартний документ, що засвідчує право та(або) зобов’язання придбати або продати цінні папери, матеріальні або нематеріальні активи, а також кошти на визначених ним умовах у майбутньому. Стандартна (типова) форма деривативів і порядок їх випуску та обігу встановлюються законодавством.

Завдання 2. Якщо ціна американського долара в гривнях виросла з 6,8 до 7,9 за 1 долар, то наскільки зменшиться чи збільшиться ціна мобільного телефону, який продається в Україні за 760 грн.

Завдання 3. Заповнити схему вказавши, основні компоненти світової фінансової системи.

Завдання 4. Заповнити схему вказавши, основні чинники впливу на формування валютних курсів.

Завдання 5. Номінальна вартість акції дорівнює 170 франків, облігації – 230 франків. Дивіденд на акцію складає 17 франків, відсоток на облігацію – 11 франк, середня ставка відсотка – 8 %. Розрахуйте курс акцій і облігацій.

Питання для самопідготовки і самоконтролю

1. Назвіть особливості міжнародних розрахунків.

2. Назвіть основні форми міжнародних розрахунків.

3. Що розуміють під конвертованістю валюти?

4. Чим відрізняється внутрішня конвертованість валюти від зовнішньої?

5. Розкрийте сутність валютного ринку.

6. Назвіть види конверсійних операцій.

7. Назвіть специфічні ознаки форвардного ринку.

8. У чому полягає суть спекулятивних валютних операцій?

9. Розкрийте сутність міжнародного кредитного ринку.

10. Назвіть основні операції на міжнародному кредитному ринку.

11. У чому полягає міжнародна офіційна допомога країнам, що розвиваються?

12. Що являє собою офіційний зовнішній борг країни?

13. Розкрийте сутність міжнародного ринку цінних паперів.

14. Назвіть стан та тенденції розвитку світового фондового ринку.

15. У чому полягають особливості міжнародного ринку акцій.

16. Назвіть основні риси первинного ринку цінних паперів.

17. Охарактеризуйте сучасний стан гармонізації національних податкових систем.

Домашні завдання

Завдання 1. Заповнити схему вказавши складові міжнародних фінансів.

Завдання 2. Заповнити схему вказавши чинники під впливом, яких відбувається формування валютних курсів.

Завдання 3. Якщо ціна американського долара в гривнях знизилася з 8,8 до 8,2 за 1 долар, то наскільки зменшиться чи збільшиться ціна мобільного телефону, який продається в Україні за 800 грн.

______________________________________________________________________

Завдання 4. Номінальна вартість акції дорівнює 150 франків, облігації – 210 франків. Дивіденд на акцію складає 14 франків, відсоток на облігацію – 21 франк, середня ставка відсотка – 7 %. Розрахуйте курс акцій і облігацій.

Завдання 5. Опрацювавши Закон України «Про цінні папери і фондову біржу» від 18 червня 1991 р. № 1201-XII із змінами і доповненнями, законспектувати порядок здійснення операцій з цінними паперами на фондовій біржі, вказавши відповідну статтю даного закону.

Завдання 6. Опрацювавши Закон України «Про цінні папери і фондову біржу» від 18 червня 1991 р. № 1201-XII із змінами і доповненнями, законспектувати основні характеристики акцій, вказавши відповідну статтю даного закону.

Тематика індивідуальних творчих завдань

1. Еволюція світової валютної системи.

2. Конвертованість національної валюти та її чинники.

3. Угоди на міжнародному валютному ринку.

4. Етапи та тенденції розвитку світового фондового ринку.

5. Міжнародний ринок титулів власності.

6. Міжнародний ринок фінансових деривативів.

7. Фінансовий менеджмент транснаціональних корпорацій.

8. Втеча від податків та ухилення від них.

9. Основні методи протидії відмиванню «брудних грошей».

10. Управління портфелем зарубіжних цінних паперів.

11. Механізм регулювання валютного курсу та особливості його застосування у зарубіжних країнах.

12. Характеристика основних міжнародних валютно-кредитних установ та їх діяльність в Україні.

13. Основні аспекти фінансової системи Сполучених Штатів Америки.

14. Особливості функціонування фінансової системи Японії.

15. Основні положення структури фінансової системи Великої Бри­та­нії.

16. Особливості функціонування фінансової системи Німеччини.

17. Основні аспекти фінансової системи Франції.

18. Загальна характеристика фінансів Скандинавських країн. Фінан­со­ва система Швеції.

19. Основні аспекти фінансової системи Норвегії.

20. Фінансова система Данії.

21. Особливості функціонування фінансової системи Фінляндії.

22. Етапи економічної інтеграції в Європі. Фінансова політика у кон­тексті поглиблення європейської інтеграції.

23. Валютно-фінансова конвергенція та особливості організації фі­нан­сів Європейського Союзу.

24. Бюджет Європейського Союзу та принципи його організації.

Рекомендована література: 34, с.316-332; 61, с.487-560; 62, с.435-453; 55, с.288-302.

СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

Основна

1. Конституція України

2. Бюджетний кодекс України. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2542-14.

3. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 р. № 436-IV із змінами і доповненнями.

4. Господарський кодекс України (вiд 13.10.2010). – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=436-15.

5. Проект податкового кодексу N 7101-1 від 21.09.2010 р. підготовлений до 2-го читанню (15.11.2010 р.). – Режим доступу: http://profiwins.com.ua/ru/legislation/project/628.html.

6. Про власність: Закон України від 7 лютого 1991 р. № 697-XII із змінами і доповненнями.

7. Про цінні папери і фондову біржу: Закон України 18 червня 1991 р. № 1201-XII із змінами і доповненнями.

8. Про систему оподаткування: Закон України від 25 червня 1991 р. № 1251-ХІІ із змінами і доповненнями.

9. Про інвестиційну діяльність: Закон України від 18 вересня 1991 р. № 1560-XII із змінами і доповненнями.

10. Про господарські товариства: Закон України від 19 вересня 1991 р. № 1576-XII із змінами і доповненнями.

11. Про Єдиний митний тариф: Закон України від 5 лютого 1992 р. № 2097-XII із змінами і доповненнями.

12. Про місцеві податки і збори: Закон України від 20 травня 1993 р. № 56-93 із змінами і доповненнями.

13. Про оподаткування прибутку підприємств: Закон України від 28 грудня 1994 р. № 334/94-ВР із змінами і доповненнями.

14. Про страхування: Закон України від 7 березня 1996р. №85/96-ВР із змінами і доповненнями.

15. Про податок на додану вартість: Закон України від 3 квітня 1997 р. № 168/97-ВР із змінами і доповненнями.

16. Про місцеве самоврядування в Україні: Закон України від 21 травня 1997 р. № 280/97-ВР.

17. Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворю­вання, які спричинили втрату працездатності: Закон України від 23 вересня 1999 р. № 1105-XIV із змінами і доповненнями.

18. Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття: Закон України від 2 березня 2000 р. № 1533-III із змінами і доповненнями.

19. Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням та похованням: Закон України від 18 січня 2001 р. № 2240-III із змінами і доповненнями. 

20. Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12 липня 2001 р. № 2664-III із змінами і доповненнями.

21. Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування: Закон України від 9 липня 2003 р. № 1058-IV із змінами і доповненнями.

22. Про обов’язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів: Закон України від 1 липня 2004р. № 1961-ІV із змінами і доповненнями.

23. Про Державний бюджет України на 2008 рік: Закон України. – Режим доступу: www.rada.kiev.ua.

24. Закон України ”Про державний бюджет України на 1992р.” остання редакцiя від 01.01.1993. – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2477-12.

25. Закон України ”Про державний бюджет України на 1995р.” остання редакцiя від 16.10.1996. – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=126%2F95-%E2%F0.

26. Закон України ”Про державний бюджет України на 1999р.” остання редакцiя вiд 07.12.2000. – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=378-14.

27. Закон України ”Про державний бюджет України на 2002р.” остання редакцiя вiд 15.01.2003. – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2905-14.

28. Закон України ”Про державний бюджет України на 2008р.” остання редакцiя вiд 18.12.2008. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=107-17.

29. Закон України ”Про державний бюджет України на 2009р.” остання редакцiя вiд 23.12.2009. – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=835-17.

30. Закон України ”Про державний бюджет України на 2010р.” остання редакцiя вiд 04.11.2010. – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2154-17.

31. Про загальнообов’язкове державне соціальне медичне страху­вання: Проект Закону України.

32. Положення про обов’язкове особисте страхування від нещасних випадків на транспорті: затверджене постановою Кабінету мініст­рів України від 14 серпня 1996 р. № 959 із змінами і допов­неннями.

33. Боринець С.Я. Міжнародні валютно-фінансові відносини: Підручник. – 5-те вид., перероб. і доп. – К.: Знання, 2008. – 582с.

34. Венгер В.В. Фінанси: навч.пос. [для студ. вищ. навч. закл.] / В.В. Венгер. – К.: Центр учбової літератури, 2009. – 432с.

35. Владимиров К.М., Чуйко Н.І., Рогальський О.Ф. Місцеві фінанси: Навч. посібн. – Херсон: Олді-плюс; 2006. – 352 с.

36. Вовчак О.Д. Страхування: Навч. посібн. 3-тє видання, стереотипне. – Львів: «Новий Світ-2000», 2006. – 480 с.

37. Волощук Г.О., Пасічник Ю.В., Прямухіна Н.В. Фінансові фонди соціального спрямування в Україні: бюджетні, страхові, пенсійні: Навч. посібн. – К.: Центр навчальної літератури, 2004. – 184 с.

38. Григораш Г.В., Григораш Т.Ф., Олійник В.Я., Субачов І.Т. Системи соціального страхування зарубіжних країн: Навч. посібн. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – 144 с.

39. Загородній А.Г., Вознюк Г.Л., Смовженко Т.С. Фінансовий словник. – 4-те вид., випр. та доп. – К.: Т-во «Знання», КОО; Л.: Вид-во Львів. банк. ін-ту НБУ, 2002. – 566 с.

40. Карлін М.І. Фінанси України та сусідніх держав: Навч. посібн. – К.: Знання, 2007. – 589 с.

41. Карлін М.І. Фінансова система України: Навч. посібн. – К.: Знання, 2007. – 324 с.

42. Косаріна В.П., Комаріст О.І., Ярова Г.М., Тимошенко О.В. Фінанси: Навчально-методичний посібник. – Полтава: РВВ ПУСКУ, 2008. – 189с.

43. Коваленко Л.О., Ремньова Л.М. Фінансовий менеджмент: Навч. посібн. – 2-ге вид., перероб. і доп. – К.: Знання, 2005. – 485 с. (Вища освіта ХХІ століття).

44. Ковальчук С.В., Форкун І.В. Фінанси: Навч. посібн. – Львів: «Новий світ – 2000», 2006. – 568 с.

45. Криховецька З.М., Труфанова С.О., Цигилик І.І. Фінанси (у питаннях і відповідях): Навч. посібн. – К.: Центр навчальної літератури, 2006. – 120 с.

46. Козак Ю.Г., Логвинова Н.С., Ковалевський В.В. Міжнародні фінанси: Навч. посібн. – Видання 3-тє, перероб. та доп. – К.: Центр учбової літератури, 2007. – 640 с.

47. Лазебник Л.Л. Міжнародне фінансове право: Навч. посіб. / Л.Л. Лазебник. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – 312с.

48. Миргородська Л.О. Фінансові системи зарубіжних країн: Нав­ч. посібн. – К.: Центр навчальної літератури, 2003. – 240 с.

49. Місцеві фінанси: Підручник / За ред. О.П. Кириленко. – К.: Знання, 2006. – 677 с.

50. Олійник О.В., Філон І.В. Податкова система: Навч. посіб­н. – К.: Центр навчальної літератури, 2006. – 456 с.

51. Пріб К.А. та інші. Податкова система України: термінологія і формування основних положень: Навч. посібн. – К.: ЦУЛ, 2007. – 320 с.

52. Педь І.В. Непрямі податки в податковій системі україни: Навч. посібник / І.В. Педь; за ред.. Ю.М. Лесенкова. – К.: Знання, 2008. – 348с.

53. Романенко О.Р., Огородник С.Я., Зязюн М.С., Славкова А.А. Фінанси: навч.-метод: Посібник. – К.: КНЕУ, 2007. – 387 c.

54. Романенко О.Р. Фінанси: Підручник. – К.: Центр навчальної літератури, 2006. – 312 с.

55. Романенко О.Р. Фінанси: Підручник. 4-те вид. – К: Центр учбової літератури, 2009. – 312с.

56. Савченко Л.А., Цимбалюк А.В., Шкарупа В.К., Глух М.В. Фінансове право: Навч. посібн. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2001. – 85 с.

57. Стеців Л.П., Копилюк О.І. Фінанси: Навч. посібн. – К.: Знання, 2007. – 235 с.

58. Страхування: Підручник / За ред. В.Д. Базилевича. – К.: Знання, 2008. – 1019 с.

59. Страхування: Підручник / Керівник авт. кол. і наук. ред. С.С. Оса­дець, д-р екон. наук, проф. – К.: КНЕУ, 2003. – 599 c.

60. Страхування: Підручник. Кер. авт. кол. і наук. ред. Осадець С.С., д.е.н., проф. – К.: КНЕУ, 2006.

61. Теоря фінансів: Підручник / за ред..проф. В.М.Федосова, С.І. Юрія. – К.: Центр учбової літератури, 2010. – 576с.

62. Фінанси: Підручник / за ред.. С.І. Юрія, В.М. Федосова. – К.: “Знання”, 2008. – 611с.

63. Фінанси: курс для фінансистів: Навч. посіб. / За ред.. В.І. Оспіщева. – К.: Знання. – 2008. – 567с.

64. Фінанси: Навчальний посібник. Оспіщев В.І., Лачкова Л.І., Близнюк О.П. та ін. / За ред. В.І. Оспіщева. – 2-ге вид., перероб. та доп. – К.: Знання, 2008. – 366с.

65. Фінансовий менеджмент: Навч. посібн / За ред. проф. Г.Г. Кірєйцева. – К.: ЦУЛ, 2002. – 496 с.

66. Фінансовий менеджмент: Інтегрований навчальний комплекс (підручник, електронна навчальна система на компакт-диску) / Л.О. Омелянович, О.В. Хістєва, О.В. Чайковська, О.М. Зєрова – Донецьк: Дон дует, 2006. – 285 с.

Додаткова

67. Бечко П.К., Ролінський О.В. Місцеві фінанси: Навч. посібн. – К.: Центр учбової літератури, 2007. – 192 с.

68. Василик О.Д., Василик О.О. Теорія фінансів: Підручник. – К.: НІОМ, 2001. – 416 с.

69. Вівчар О.Й., Лобурко Я., Курило О.Б., Смирнова Т.О. Місцеві фінанси: Навч. посібн. – Львів: Львівська політехніка, 2007. – 132 с.

70. Говорушко Т.А. Страхові послуги: Навч. посібн. – К.: Центр навчальної літератури, 2005. – 400 с.

71. Гусак Н.Б., Гусак Ю.Д. Контроль податкових органів за діяль­ністю підприємств: Навч. посібн. – К.: ЦУЛ, 2007. – 320 с.

72. Кириленко О.П. Місцеві бюджети України (історія, теорія, практика). – К.: НІОС, 2000. – С. 384: табл. 47, рис. 16.

73. Машина Н.І. Міжнародне страхування: Навч. посібн. – К.: Центр навчальної літератури, 2006. – 504 с.

74. Онисько С.М., Тофан І.М., Грицина О.В. Податкова система: Підручник / За загальною редакцією С.М. Онисько. – Львів: «Магнолія Плюс», 2004. – 312 с.

75. Романенко О.Р. Фінанси: Підручник. – К.: КНЕУ, 2004. – 241 с.

76. Сердюк О.М. Податкова система (практикум): Навч. посібн. – К.: ЦУЛ, 2007. – 328 с.

77. Юрій С.І., Шаваріна М.П., Шаманська Н.В. Соціальне страх­ування: Підручник. – К.: Кондор, 2004. – 464 с.

78. Юрій С.І. Фінанси домогосподарства: теоретичні підходи до трактування сутності / С.І. Юрія, Т.О. Кізима // Фінанси України. – 2008. - №8. – с.3-11.