Тема 5 Возникновение, исполнение и прекращение налоговой обязанности

Ответьте на вопросы со ссылкой на нормы Налогового кодекса РФ

1. Возникает ли у налогоплательщика обязанность по уплате налога на прибыль с момента государственной регистрации этого юридического лица?

2. Возникает ли обязанность по уплате налога на имущество у физического лица в момент его рождения и прекращается ли в момент смерти?

3. Прекращается ли налоговая обязанность с момента признания юридического лица банкротом?

4. Прекращается ли налоговая обязанность с момента признания физического лица недееспособным?

5. В случае если налогоплательщик Иванов А.А. перед смертью передал свою квартиру по завещанию сыну, будет ли последнему передана обязанность по уплате налога на имущество?

_______________________________________________________________________________

6. В чем различия определения момента исполнения обязанности по уплате налога между налогоплательщиком - физическим лицом и налогоплательщиком - юридическим лицом?

7. В чем главное отличие уведомление об уплате налога от требования об уплате налога?

8. Каковы последствия неуплаты налога в срок, установленный в требовании для налогоплательщика?

8. Подлежит ли исполнению требование об уплате налога, если в нем не указано в соответствии с какой нормой закона на нем лежит обязанность уплаты налога??

8. Налогоплательщик занизил сумму налога, в результате чего неуплата составила 100 тысяч рублей. Вместе с тем за предыдущий период он произвел излишнюю оплату на 50 тыс. руб. Обязан ли налоговый орган направить требование об уплате налога, если да, то на какую сумму?

_____________________________________________________________________________

8. Налоговый орган вынес Решение о взыскании недоимки в бесспорном порядке на 16 календарный день после направления налогоплательщику требования об уплате налога, при этом срок уплаты в требовании указан не был. Правомерны ли действия налогового органа?

8. Должен ли банк исполнить решение налогового органа о бесспорном взыскании недоимки, если это решение вынесено на 70-й день после истечения срока исполнения требования?

9. Обязан ли налоговый орган направлять решение о бесспорном взыскании недоимки в банк для списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика-организации?

10. Обязан ли налоговый орган направлять налогоплательщику копии поручений на списание денежных средств, направленных в банк?

8. Имеет ли право налоговый орган выставить поручение на одну и ту же сумму взыскиваемого налога на все открытые банковские счета налогоплательщика?

8. Каков срок исковой давности для взыскания недоимок по налогам в судебном порядке (по юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам)?

8. За счет какого имущества индивидуального предпринимателя нельзя взыскивать сумму недоимки?

8. За счет какого имущества налогоплательщика сумма недоимки взыскивается в первую очередь: сырья и материалов, наличных денежных средств, готовой продукции ?

8. В случае взыскания налога за счет имущества налогоплательщика в какой момент его обязанность по уплате налога считается исполненной? (для организаций, предпринимателей и физических лиц).

____________________________________________________________________