Журнал хозяйственных операций за апрель 20 г.

п/п

Хозяйственные операции

Сумма

Дебет

Кредит

1

Приобретен компьютер, задолженность перед по­ставщиком составляет 28560 руб. (счет-фактура) ( в том числе НДС - руб.)

?

2

Компьютер принят к учету

?

3

Погашена задолженность пред поставщиком по счет-фактуре 0562

28650

4

Принят к вычету НДС по установленному в бухгалтерии компьютеру

?

5

Заключен в марте договор - аренды, сроком на 2 года на аренду складских помещении у ООО «Форум», ежемесячная арендная плата установлена в сумме 30 000 руб. (в т.ч. НДС), погашение долга осуществляется до 5-го числа каждого месяца. Произведен расчет с арендодателем (выписка с расчетного счета от …)

30000

6

Арендная плата учтена в составе расходов предприятия по основной деятельности

?

7

Начислена амортизация по компьютеру, сумма амортизации составила:

а) линейный вариант

?

8

Списан, ранее находящийся в бухгалтерии компьютер; инвентарный № 052, приобретен в 20 г.

а) первоначальная стоимость;

б) сумма начисленной амортизации;

в) остаточная стоимость

23250 18600 4650

9

Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы (включая транспортный тариф), в т.ч. НДС составил руб.

150 000

0

Оплачено платежное требование - поручение № 16 ООО «Текстиль» по договору № 15/17 от 1 1.03.

150000

1

По приходному ордеру № 122 от 8 апреля приняты к учету: а) основные материалы (без НДС) на сумму 20 000 руб. б) вспомогательные материалы (без НДС) на сумму 23 000 руб.

?

1

В соответствии со счет-фактурой № 12 оплачено с расчетного счета поставщикам

108 000

1

Отпущено в производство:

а) основных материалов

б) вспомогательных материалов

218000 12000

1

Начислена амортизация по основным средствам находящимся в эксплуатации:

а) в основном производстве

б) в цехе

в) в заводоуправлении

2300 1200 1050

1

Начислена за апрель месяц заработная плата: а) рабочим занятым изготовлением продукции;

б) работникам вспомогательных служб;

в) специалистам (административно управленческому персоналу)

35000

10150 18200

1

Произведены отчисления от заработной платы начисленной в апреле месяце:

а) в Пенсионный фонд ( %)

б) в Фонд социального страхования ( %)

в) в Фонд медицинского страхования ( %) (расчет произвести в таблице № 1 )

?

?

?

1

Выдано под отчет Агафонову В.К. на хозяйственные нужды

800

1

Перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц (с оплаты труда за март месяц)

7850

1

Поступило в кассу с расчетного счета по чеку № 02678 от 5 апреля:

а) на выплату заработной платы

б) на хозяйственные нужды

54250 2300

Выдана заработная плата за март

52470

2

Выдано Кисловой А.В. под отчет на командировочные расходы

2300

2

Переведена в депоненты невостребованная заработная плата и перечислена на расчетный счет

?

Перечислено с расчетного счета:

а) в Пенсионный фонд

б) в Фонд социального страхования

в) в Фонд медицинского страхования

?

?

?

Приняты к учету расходы по авансовому отчету № 138, представленному в бухгалтерию 25 апреля Кисловой А.В., работником отдела снабжения; приложены к авансовому отчету оправдательные документы: а) железнодорожные билеты: Москва - С-Петербург - 278, 5 руб. (в т.ч. НДС) С-Петербург - Москва - 278, 5 руб. (в т.ч. НДС) б) счет за проживание в гостинице 3x400 = 1200 руб. в) суточные из расчета 200 руб. в сутки - 600 руб. (расчет произвести в таблице № 2)

2357

2

Произведен текущий ремонт оборудования в цехе, стоимость запасных частей переданных в цех для ремонта составила:

485

2

Произведен капитальный ремонт складского помещения подрядным способом. Предъявлен акт и счет-фактура №035 РСК №2 на выполненные ремонтные работы: стоимость работ по акту:

НДС по ремонтным работам:

12600

?

2

Оплачен с расчетного счета выполненный подрядчиком ремонт

15120

28

Принят к вычету НДС по счет-фактуре №035

?

29

Списана на расходы организации ежемесячная сум-

Сумма организационных расходов:

7083

3

Закрыть в конце месяца счет общепроизводственных расходов и общехозяйственных расходов (см. учетную политику организации)

?

3

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по плановой себестоимости

?

3

Расходы связанные с продажей продукции (реклама, погрузка, транспортные расходы и т.д.) составили:

130 650

3

Отгружена продукция покупателю в соответствии с договором №5, по отпускным ценам (в т.ч. НДС -?)

626 515

3

Списана на счет продаж фактическая себестоимость готовой продукции

?

35

Начислен НДС с продаж

?

3

Учтены расходы на продажу в составе полной себестоимости продукции

130 650

3

Определен финансовый результат от продажи продукции

?

3

Выдан займ ООО «Кент» в соответствии с договором займа от 31.03 в сумме 30 000 сроком на 2 месяца. Выписка с расчетного счета от 1.04 о перечислении займа ООО «Кент»

30000

3

На основании выписки с расчетного счета в банке признается расходом сумма списанная банком за расчетно-кассовое обслуживание организации