- •Контрольная работа по дисциплине теория бухгалтерского учета
- •Санкт-Петербург
- •Исходные данные
- •2. Начальный баланс зао «Интерстрой».
- •3. Синтетические счета бухгалтерского учета
- •«Основные средства»
- •10 «Материалы»
- •50 «Касса»
- •51 «Расчетный счет»
- •62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •71» Расчеты с подотчетными лицами»
- •02 «Амортизация основных средств»
- •60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •80 «Уставный капитал»
- •90/1 «Выручка»
- •90/3 «Прибыль / убыток от продаж»
- •99 «Прибыли и убытки»
- •4. Аналитические счета к синтетическим счетам
- •5. Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 200_ г.
- •6. Оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета
- •Журнал-Главная за январь 200_г.
- •7. Составление баланса предприятия
- •Бухгалтерский баланс
- •Приходный кассовый ордер
- •Авансовый отчет
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Санкт-Петербургский государственный
инженерно-экономический университет»
Кафедра бухгалтерского учета и аудита
Контрольная работа по дисциплине теория бухгалтерского учета
Выполнила: Галахова Ю.М.
Студент 2 курса 5 лет 10 месяцев
(срок обучения)
спец. 080109 ─ Бухгалтерский учет, анализ и аудит
Группа 3101 № зачет. Книжки 31201/10_ ___
Подпись_________________________________________
Преподаватель:__________________________________
(Фамилия И.О.)
Должность:______________________________________
(уч. степень, уч. звание)
Оценка:_______________ Дата______________________
Подпись_________________________________________
Санкт-Петербург
2012
Содержание
1. Исходные данные…..……………….. ………………………………………2
2. Начальный баланс ЗАО «Интерстрой»..………………………..………….. 8
3. Синтетические счета бухгалтерского учета………………………………..9
4. Аналитические счета к синтетическим счетам……………………………13
5. Журнал хозяйственных операций за месяц………………………………..20
6. Оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического
учета……………………………………………………………………….....23
7. Составление баланса предприятия………………………………………...29
Список литературы……………………………………………………….....30
Приложения……………………………………………………………….…31
Исходные данные
ЗАО «Интерстрой» является коммерческой организацией. Организация создана 17 ноября 2000 года и 25 декабря 2000 года внесена в государственный реестр коммерческих организаций (ГРП) при Минэкономике РФ (свид. № 425967). Основной вид деятельности ЗАО «Интерстрой» – различные виды ремонтных работ. ИНН 7810296831
ЗАО «Интерстрой» открыт расчетный счет в ОАО «Банк Внешней Торговли» 40 70 2812860400008943
Корр./счет: 30910506400000005944, БИК 044030944
Место нахождения ЗАО «Интерстрой»: 196088, Санкт-Петербург, Московский пр., д.121
Директор ЗАО «Интерстрой» - Шишкин К.М.
Главный бухгалтер – Вилкова Т.Н.
Кассир – Синева А.Б.
Согласно учетной политики предприятия:
- для учета затрат, связанных с производством используется счет 20 «Основное производство»;
- для учета процесса продаж продукции, работ и услуг используется счет 90 «Продажи», по данным которого определяется финансовый результат от продаж.
1. По данным ЗАО «Интерстрой» активы и пассивы организации на 01.01.200..г. составили (см. табл. 1):
Таблица 1
№ счета |
Наименование
|
Вариант контрольной работы |
2 |
||
01 |
Основные средства |
76000 |
02 |
Амортизация основных средств |
16000 |
10 |
Материалы |
40000 |
50 |
Денежные средства в кассе |
11000 |
51 |
Денежные средства на расчетном счете |
68000 |
71 |
Дебиторская задолженность подотчетных лиц |
18000 |
80 |
Уставный капитал |
100000 |
66 |
Краткосрочный кредит банка |
57000 |
60 |
Задолженность поставщикам |
20000 |
70 |
Задолженность работникам по оплате труда |
36000 |
62 |
Задолженность заказчиков |
60000 |
68 |
Задолженность бюджету по налогам и сборам |
30000 |
69 |
Задолженность по социальному страхованию и обеспечению |
14000 |
2. Расшифровка остатков синтетических счетов.
Счет 10 «Материалы»
Таблица 2
№ п/п |
Наименование материалов |
Ед. изм |
Цена Реб. |
Количество |
Сумма (руб) |
1. 2. |
Линолеум Паркет |
м м2 |
80 240 |
200 100 |
16000 24000 |
|
ИТОГО: |
|
|
|
40000 |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Таблица 3
№ п/п |
№ счета, дата |
Наименование заказчика |
Сумма (руб) |
1. 2. 3. |
№ 111 21/7 -2011 № 112 24/7 - 2011 № 113 27/7 - 2011 |
ООО "Арго" ООО "Парус" Тихомиров Т.К. |
30000 25000 5000 |
|
ИТОГО: |
|
60000 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Таблица 4
№ п/п |
Ф.И.О., должность |
Дата выдачи аванса, документ |
Сумма выданного аванса (руб.) |
1. 2. 3. |
Рук. Организ.Фадеев К.М. Зав. склад.Минаева В.Д. БухгалтерТюрина П.А. |
26/7 – 2011 РКО № 74 29//7 – 2011 РКО № 79 30/7 – 2011 РКО № 81 |
13000 1000 4000 |
|
ИТОГО: |
|
18000 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками»
Таблица 5
№ п/п |
№ счета, дата |
Наименование поставщика |
Сумма (руб) |
1. 2.
|
№ 319, 10/7 - 2011 № 64, 24/7 - 2011 |
ООО "Маркет" ООО "Стил" |
10000 10000 |
|
ИТОГО: |
|
20000 |
3. Хозяйственные операции за январь 2012 г.
Таблица 6
№ п/п |
Дата |
Документ и краткое содержание хозяйственной операции |
Сумма (руб) |
1. |
4/1 |
Требование на отпуск материалов № 74 Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ: а) линолеум б) паркет |
60м 80м2 |
2. |
6/1 |
Выписка из расчетного счета. Платежное поручение. Зачислены на расчетный счет средства поступившие от ООО «Парус» по счету " 112 от 24/7 |
25000 |
3. |
7/1 |
Авансовый отчет № 1 руководителя организации Фадеева К.М. На основании авансового отчета списываются фактические командировочные расходы Фадеева на затраты основного производства |
12000 |
4. |
7/1 |
Приходный кассовый ордер № 1 Внесена в кассу Фадеевым К.М. неизрасходованная сумма подотчетных средств |
Определить самостоятельно |
5. |
7/1 |
Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности а) бюджету по налогам и сборам б) фондам социального страхования и обеспечения |
30000 14000 |
6. |
7/1 |
Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер № 2 Получено с расчетного счета в кассу: а) для выдачи заработной платы б) на хозяйственные нужды |
36000 500 |
7. |
9/1 |
Счет № 344 ООО «Маркет». Приходный ордер склада № 63. Акцептован счет поставщика за полученные и оприходованные на склад материалы: а) линолеум по 80р за м б) паркет по 240р за м |
100м 100м2 |
Продолжение табл. 6
№ п/п |
Дата |
Документ и краткое содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб; |
8. |
9/1 |
Авансовый отчет № 52 зав. складом Минаевой В.Д. Приходный ордер склада № 64. Оприходован на склад линолеум, приобретенный в магазине розничной торговли за наличный расчет по 80р. |
20м |
9. |
9/1 |
Расходный кассовый ордер № 1. Выдана из кассы Минаевой В.Д. сумма перерасхода по авансовому счету |
Определить самостоятельно |
10. |
9/1 |
Расходный кассовый ордер № 2. Платежная ведомость. Выдана из кассы заработная плата работникам организации |
30000 |
11. |
10/1 |
Выписка из расчетного счета. Расходный кассовый ордер № 3. а) Зачислена на расчетный счет неполученная в срок заработная плата. б) Зачислены на расчетный счет средства поступившие от ООО «Арго» по счету №111 от 21/7 200_г. |
Определить самостоятельно
|
30000 |
|||
12. |
11/1 |
Выписка из расчетного счета. Платежные поручения. Перечислено с расчетного счета: а) ООО «Маркет» по счету № 319 от 10/7 б) ООО «Стил» по счету № 64 от 24/7 - 200_, |
10000
10000 |
13. |
12/1 |
Требование на отпуск материалов № 75. Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ: а) линолеум б) паркет |
150м 100м2 |
14. |
13/1 |
Расходный кассовый ордер № 4. Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды зав. складом Соловьевой Н.А. |
2000 |
15. |
16/1 |
Авансовый отчет № 3 бухгалтера Тюриной П.А. Списываются фактически произведенные расходы на затраты основного производства |
4000 |
Продолжение табл. 6
№ п/п |
Дата |
Документ и краткое содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб; |
16. |
18/1 |
Приходный кассовый ордер № 3. Получено в кассу от заказчика Тихомирова Т.К. по счету № 113 от 27/7
|
5000 |
17. |
18/1 |
Приходный кассовый ордер № 5. Зачислены на расчетный счет средства, полученные от заказчика Тихомирова Т.К.
|
5000 |
18. |
20/1 |
Счет № 71 ООО «Стил» от 15/1. Приходный ордер склада № 64. Акцептован счет за полученный и оприходованный на склад паркет по 240р за м2 |
100м2 |
19. |
31/1 |
Табель учета рабочего времени №1. Наряды №1-20 на сдельную работу. Начислена заработная плата работникам организации за выполненные работы
|
40000 |
20. |
|
Расчетно-платежная ведомость № 1. Удержан налог с доходов работников организации
|
4940 |
21. |
|
Расчеты бухгалтерии. Начислен единый социальный налог на заработную плату сотрудников
|
14400 |
22. |
|
Расчет бухгалтерии Начислена амортизация основных средств
|
10000 |
23. |
|
Счета № 1-10 от 5-30.01.200_ Предъявлены расчетные документы заказчиком за выполненные ремонтные работы: ОАО «Торговый Дом» ООО «Арго» Прочие заказчики Итого:
|
30000 48000 111000 189000 |
Окончание табл. 6
№ п/п |
Дата |
Документ и краткое содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб; |
24. |
|
Расчет бухгалтерии. Списаны затраты основного производства по законченным ремонтным работам (незавершенного производства нет): ОАО «Торговый Дом» (15% затрат) ООО «Арго» (25% затрат) Прочие заказчики (60% затрат) Итого (100% затрат) |
Рассчитать самостоятельно |
25. |
|
Выявлен и списан финансовый результат от выполненных ремонтных работ |
Рассчитать самостоятельно |