Вопрос 35. Фуск и факторы ее обеспечения.

Финансовая устойчивость страховой компании (ФУСК) – способность страховой компании выполнять принятые обязательства по договорам страхования при возникновении чрезвычайных убытков и неблагоприятных изменений экономической конъюнктуры.

Факторы обеспечения финансовой устойчивости:

-страховые тарифы

-страховые резервы

-собственные средства

-перестрахование

В экономической литературе дополнительно выделяют:

-инвестиционная деятельность

-платежеспособность страховой компании

Страховые тарифы как фактор обеспечения финансовой устойчивости позволяет следующее:

-за счет них формируются страховые резервы, которые идут на выплаты

-в страховой тариф заключается норма прибыли => тарифы обеспечивают прибыльность страховых операций

-в страховой тариф заключаются расходы на ведение дела

-на основе страхового тарифа определяется цена страховой услуги

Государственное регулирование страховых тарифов идет по 3 направлениям:

1.разработка методик по расчеты страховых тарифов

2.утверждение методик, структуры и величины страховых тарифов при лицензировании

3.текущий контроль за страховыми тарифами

Собственные средства страховой компании включают:

-УК

-Добавочный капитал

-Резервный капитал

-Нераспределенная прибыль

Государственное регулирование в основном касается установления минимального размера УК.

ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» (2004г.) установил, что с 01.07.2007г. страховые компании должны привести УК в соответствии со следующими требованиями:

-УК должен быть оплачен

-Базовое значение УК = 30млн. руб.

По видам страхования устанавливаются специальные коэффициенты:

-для страховщиков по имущественному страхованию, К = 1

-имущественное + личное (за исключением страхования жизни), К = 1

-страхование жизни, К = 2

-страхование жизни + личное, К = 2

-перестрахование и перестрахование в сочетании со страхованием, К = 4

Вопрос 36. Экономическая сущность и назначение страховых резервов. Виды технических резервов.

Страховые резервы – фин. фонды, образуемые страховщиками для обеспечения гарантий выплат стр. возмещения и стр. сумм.

Используется, если сумма выплат страхователям в данный период превышает поступления платежей, а также в других случаях.

Страховые резервы отражают величину неисполненных на данный момент времени обязательств страховщика по заключенным им страхователями договорам страхования. Страховые резервы отражаются в балансе любого страховщика на каждую отчетную дату, а в принципе могут определяться вообще на любую дату.

Эк. Сущность стр. резервов:

1.стр.резервы предназначены для выплат по договорам, поэтому резервы обеспечивают фин. устойчивость страховщика.

2.страховщикик по стр-ю жизни могут за счет сформированных резервов предоставлять ссуды страхователям, заключившим договор не менее, чем на 5 лет.

3.резервы не яв-ся собственностью страховщиков – это привлеченные ср-ва, поэтому они не облагаются прибылью.

4.ср-ва резервов м.б. инвестированы на условиях: диверсификации, взвратности, ликвидности и прибыльности

5.резервы яв-ся объектом гос. регулирования.

Страховые резервы формируются за счет нетто-ставки

Виды резервов:

1.Резерв незаработанной премии (РНП) – част начисленной стр. премии, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия), предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, к-рые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.

Для расчета РНП начисленная брутто-премия уменьшается на сумму начисленного вознаграждения на заключение договора стр-я и отчислений от брутто-премии в случаях, предусмотренных законом.

Для расчета РНП при перестраховании брутто-премия уменьшается на сумму комиссионного вознаграждения. Эти величины наз. базовыми стр. премиями по договорам.