Глава 2. Современная кредитная система России

2.1. Центральный Банк России

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР.

В 2003 г. Банк России приступил к реализации проекта по усовершенствованию банковского надзора и пруденциальной отчетности за счет внедрения системы международных стандартов (МСФО).

Предусматривается реализация комплекса мер, включая обеспечение достоверного учета и отчетности кредитных организаций, повышения требований к содержанию, объему и периодичности публикуемой информации, реализации в учете и отчетности подходов, признанных передовой международной практикой. Кроме того, будет раскрыта информация о реальных владельцах кредитных организаций, контроль за их финансовым состоянием, а также повышение требований к должностным лицам кредитной организации и их деловой репутации.

Повышенное внимание Банк России уделяет ряду проблем. Одна из них связана с тем, что в последнее время все более важную роль начинают играть специфические риски, связанные с динамикой цен на отдельные финансовые активы и конъюнктурой рынка недвижимости. К высокой концентрации рисков у ряда банков приводит практика кредитования связанных сторон. В связи с этим совершенствование Банком России методов банковского регулирования и надзора идет в направлении развития содержательного (риск-ориентированного) банковского надзора.

Еще одна проблема, которой Банк России уделяет повышенное внимание, — это фиктивная капитализация банков.

С целью противодействия использованию банками разного рода схем для искусственного завышения или занижения значения обязательных нормативов в 2004 г. Банк России принял ряд документов в том числе Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» и Инструкцию «Об обязательных нормативах банков».

В связи с расширением круга кредитных организаций, предоставляющих населению ипотечные кредиты, Банк России в 2003 г. издал Указание «О проведении единовременного обследования по ипотечному кредитованию», в котором был определен порядок составления и предоставления сведений о предоставленных кредитными организациями ипотечных жилищных кредитах.

С принятием Федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах» кредитные организации, обеспечивающие соблюдение требований по защите интересов инвесторов, получили законодательно закрепленную возможность рефинансировать свои требования по ипотечным кредитам за счет выпуска указанных ценных бумаг.

В 2004 г. на основании Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах» Банк России издал Инструкцию «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием», в которой установил особенности расчета и значений обязательных нормативов, величину и методику определения дополнительных обязательных нормативов кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.

В декабре 2003 г. был принят Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В нем были определены правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также компетенция, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам.

В настоящее время в системе страхования вкладов участвует подавляющее большинство банков. В них сосредоточено почти 100 процентов всех вкладов физических лиц, размещенных в банковских учреждениях Российской Федерации.

В апреле 2005 г. Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации была принята «Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года».

В соответствии с этим документом основной целью развития банковского сектора на среднесрочную перспективу (2005—2008 гг.) является повышение его устойчивости и эффективности функционирования.

Основными задачами развития банковского сектора являются:

- усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;

- повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции;

- повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций;

- предотвращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем);

- развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций;

- укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

В 2008 году, в связи с кризисом ипотечного кредитования в США и острым дефицитом ликвидности на международных финансовых рынках, изменились условия проведения денежно-кредитной политики. Банк России увеличил объемы рефинансирования коммерческих банков. Был разработан аукционный механизм размещения свободных средств федерального бюджета на банковских депозитах. При этом с целью существенного снижения инфляции Банк России активно использовал доступные ему инструменты денежно-кредитной политики — процентные ставки, нормативы обязательных резервов, валютный курс рубля. В сентябре 2008 г. в результате обострения мирового финансового кризиса ситуация в экономике России кардинально изменилась. Резкое падение мировых цен на нефть и другие экспортируемые Россией товары привело к ухудшению состояния платежного баланса страны. К концу 2008 г. сформировавшийся осенью 2008 года валютный курс рубля перестал соответствовать экономическим реалиям. Поэтому была проведена постепенная девальвация рубля. 23 января 2009 года верхняя граница валютного коридора стоимости бивалютной корзины была установлена на уровне 41 рубль.

Начавшийся осенью 2008 года мощный отток частного капитала, сопровождался резким падением цен на акции на российских фондовых биржах. Российские компании и банки оказались отрезанными от иностранных источников финансирования.

В условиях мощного оттока вкладов населения, отсутствия возможности у российских банков получить кредиты за рубежом, свертывания рынка межбанковского кредитования ухудшилась ситуация с ликвидностью кредитных организаций. Некоторые банки начали задерживать платежи и выдачу средств со вкладов населения. В октябре 2008 г. отток вкладов населения из банков достиг своего максимума. Начался рост просроченной задолженности по кредитам и стагнация банковского кредитования реального сектора и населения. В результате усиливавшегося недоверия банков друг к другу резко снизились объемы операций межбанковского кредитования. В это время Банк России основные усилия направил на предотвращение массового банкротства российских банков.

С целью пополнения банковской ликвидности неоднократно принималось решение о снижении нормативов обязательных резервов. Был значительно расширен перечень активов, принимаемых Банком России в залог при рефинансировании банков. В течение 2009 г. 10 раз снижались ставка рефинансирования Банка России и другие ставки по операциям Банка России с кредитными организациями. С 24 апреля 2009 г. до конца года ставка рефинансирования снизилась с 13% до 8,75%.

Был создан временный механизм поддержания межбанковского рынка в условиях кризиса, который предусматривал компенсацию Банком России до 90% убытков, понесенных банками-кредиторами при межбанковском кредитовании банков, у которых была отозвана лицензия.

Для быстрого и масштабного пополнения рублевой ликвидности банковской системы был разработан механизм предоставления Банком России кредитным организациям кредитов без обеспечения («беззалоговых» кредитов).

Одним из способов увеличения капитала банков стало предоставление им за счет государственных средств субординированных кредитов. Кроме того был разработан механизм приобретения государством привилегированных акций банков, нуждающихся в пополнении капиталов, с оплатой их специальными облигациями федерального займа.

Совместно с Агентством по страхованию вкладов Банк России провел большую работу по санации проблемных банков. В большинстве случаев к санации и отзыву лицензии у крупных и средних банков привело кредитование этими банками бизнеса своих собственников.

Банк России предоставлял кредиты на льготных условиях крупным финансово устойчивым банкам в случае их готовности приобрести за символическую сумму контрольный пакет акций проблемного банка и за счет полученных средств осуществить его санацию. В результате предпринятых мер кризис ликвидности банковского сектора был погашен, массовое банкротство банков предотвращено. Ситуация относительно стабилизировалась.

В течение 2010 г. по мере улучшения ситуации в банковском секторе Банк России постепенно сворачивал специальные антикризисные механизмы. К концу 2010 г. было полностью прекращено предоставление Банком России кредитов без обеспечения.

В первой половине 2010 года в условиях быстро снижающейся инфляции, низкого совокупного спроса на товары и услуги, вялого роста банковского кредитования Банк России четыре раза принимал решения о снижении своих процентных ставок. За первые 5 месяцев 2010 г. ставка рефинансирования была снижена с 8,75 до 7,75%.

С середины 2010 г. макроэкономическая ситуация начала изменяться. Начиная с августа инфляция стала расти. В конце декабря на фоне растущей инфляции было принято решение о повышении процентных ставок на 0,25% по привлекаемым Банком России депозитам.

В начале 2011 года Банк России продолжил ужесточение денежно-кредитной политики. В целях снижения инфляции в январе было принято решение о повышении нормативов обязательных резервов. В феврале Банк России объявил о еще одном повышении нормативов обязательных резервов и о повышении большинства процентных ставок Банка России, включая ставку рефинансирования, на 0,25%. В марте 2011 г. вновь было принято решение о повышении нормативов обязательных резервов.

Целью Банка России является создание в течение ближайших лет единого механизма рефинансирования (кредитования) Банком России кредитных организаций и обеспечение любой финансово стабильной кредитной организации возможности получать внутридневные кредиты, кредиты овернайт и кредиты на срок до 1 года под любой вид обеспечения, входящий в «единый пул обеспечения». Предполагается, что в рамках указанного единого механизма рефинансирования банки – потенциальные заемщики будут заключать с Банком России «рамочные» соглашения, содержащие общие условия кредитования, и предварительно предоставлять в Банк России (блокировать) имущество в целях дальнейшего получения кредитов Банка России под залог (блокировку) указанного имущества.

Предполагается, что в «единый пул обеспечения» будут входить такие активы, как векселя, права требования по кредитным договорам, ценные бумаги, входящие в Ломбардный список Банка России, а также, возможно, иные виды имущества. В рамках работы по созданию «единого пула обеспечения» возможно также изменение требований Банка России к имуществу, принимаемому в обеспечение кредитов Банка России.

Кредиты Банка России могут быть обеспечены ценными бумагами, входящими в Ломбардный список Банка России, нерыночными активами (векселями организаций реального сектора экономики или правами требования по кредитным договорам с указанными организациями), поручительствами кредитных организаций, а также золотом.

Виды кредитов, предоставляемых Банком РФ, следующие:

1. Внутридневные (кредиты Банка России, предоставляемые кредитной организации путем осуществления платежа с ее банковского счета (основного счета) сверх остатка денежных средств на данном счете в пределах установленного лимита кредитования);

2. Овернайт (кредит, предоставляемый на одну ночь, либо с вечера пятницы до понедельника. Может представляться Центральным Банком кредитным организациям целью поддержания их ликвидности в сумме не погашенных банками на конец операционного дня внутридневных кредитов, с условием его возврата на следующий рабочий день);

3. Ломбардные кредиты ( краткосрочный кредит, предоставляемый под залог легко реализуемого движимого имущества или депонированных в банке ценных бумаг);

4. Кредиты, обеспеченные нерыночными активами или поручительствами;

5. Кредиты, обеспеченные залогом золота.

Условия кредитования Банка России приведены в таблице 2.

Таблица 2.

Виды кредитов Банка России и условия кредитования

Виды кредитов	Срок	Возможность досрочного погашения	Ставка (в % годовых)	Вид обеспечения	Дата предоставления кредита (Т – дата обращения кредитной организации за кредитом Банка России)	Нормативный документ
Внутридневные	—	—	0	Блокировка ценных бумаг из Ломбардного списка БР	в течение дня (Т + 0)	Положение № 236-П
				Векселя, права требования по кредитным договорам		Положение № 312-П
				Слитки золота, находящиеся в хранилище Банка России		Положение № 362-П
Овернайт	1 рабочий день	—	8%	Залог ценных бумаг из Ломбардного списка БР	в конце дня (Т + 0)	Положение № 236-П
				Залог векселей, прав требования по кредитным договорам		Положение № 312-П
				Залог слитков золота, находящихся в хранилище Банка России		Положение № 362-П
Ломбардные кредиты	1 календ. день	—	6,25%	Залог ценных бумаг из Ломбардного списка БР	Т + 0	Положение № 236-П
	7 календ. дней	нет
	7 календ. дней	нет	определяется на аукционе	Залог ценных бумаг из Ломбардного списка БР	Т + 1	Положение № 236-П
	3 месяца
Кредиты, обеспеченные нерыночными активами или поручительствами	до 90 календ. дней	да**	7%	Залог векселей и прав требования по кредитным договорам или поручительства кредитных организаций	Т + 0	Положение № 312-П
	от 91 до 180 календ. дней		7,5%
	от 181 до 365 календ. дней		8%
Кредиты, обеспеченные залогом золота	до 90 календ. дней	да**	6,75%	Залог слитков золота, находящихся в хранилище Банка России	Т + 0	Положение № 362-П
	от 91 до 180 календ. дней		7,25%
	от 181 до 365 календ. дней		7,25%

* Условия проведения Банком России операций по предоставлению кредитным организациям обеспеченных кредитов Банка России по фиксированным процентным ставкам (кроме кредитов овернайт).

**С предварительным уведомлением Банка России.

Далее рассмотрим объемы кредитования Банка России с 2009 по 2012 годы (таблица 3).

Таблица 3.

Объемы кредитования Банка России (в млн.руб)

Месяц/год	Объем предоставленных внутридневных кредитов	Объем предоставленных кредитов овернайт	Объем предоставленных ломбардных кредитов	Объем предоставленных других кредитов
1	2	3	4	5
ИТОГО ЗА 2009 г.	22 832 687,5	311 423,6	308 848,5	2 419 364,7
ИТОГО ЗА 2010 г.	28 359 579,5	229 939,6	74 993,0	334 557,0
2011 г.
Январь	1 746 207,3	14 937,3	1 192,5	2 169,6
Февраль	2 770 757,3	18 602,3	1 138,6	479,4
Март	2 733 668,5	24 286,1	5 283,5	1 427,5
Апрель	3 006 648,2	22 315,2	3 082,5	172,8
Май	2 796 370,9	20 196,9	3 134,5	427,3
Июнь	3 003 097,9	16 247,6	6 999,6	174,2
Июль	2 677 438,0	14 444,1	2 265,5	459,7
Август	3 086 865,6	16 561,1	6 009,7	318,9
Сентябрь	3 327 252,0	20 348,4	13 606,5	1 103,4
Октябрь	4 029 579,4	15 244,5	22 675,6	81 587,0
Ноябрь	4 492 860,8	11 201,4	24 095,1	22 427,0
Декабрь	4 518 495,0	14 576,1	23 259,0	320 582,8
ИТОГО ЗА 2011 г.	38 189 240,9	208 961,1	112 742,7	431 329,6
2012 г.
Январь	2 511 215,44	12 478,34	8 062,70	238 843,20
Февраль	3 397 925,58	7 234,89	11 705,20	21 776,00
Март	3 988 929,53	12 349,93	15 307,10	48 317,08
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
ИТОГО ЗА 2012 г.	9 898 070,55	32 063,16	35 075,00	308 936,28

Объем предоставленных внутридневных кредитов в 2010 году возрос на 1,24 раза по сравнению с 2009 годом, в 2011 году на 1,67 раза. За первый квартал 2012 года объем предоставленных внутридневных кредитов Банка России вырос в 1, 36 раза по сравнению с тем же периодом 2011 года. В целом, по предоставлению внутридневных кредитов просматривается положительная тенденция.

Объем предоставленных кредитов овернайт постепенно продвигается в сторону снижения. По сравнению с 2009 годом кредиты овернайт снизились в 2010 году в 1,35 раза, а в 2011 году в 1,49 раза. В 2012 году по сравнению с 2011 годом прослеживается та же динамика снижения.

Объем предоставленных ломбардных кредитов в 2010 году снизился в 4,12 раза по сравнению с 2009 годом. По сравнению с 2010 годом в 2011 году ломбардных кредитов было выдано в 1,5 раза больше. В первом квартале 2012 года объем предоставленных ломбардных кредитов превосходит в 4,61 раза по сравнению с тем же периодом 2011 года.

По прочим кредитам прослеживается положительная тенденция увеличения объема выданных кредитов.

Сберегательный банк

Сберегательный Банк

Анализ активов (2009-2010)

	2010			2009			Изменения в %
	сумма	% от суммы		сумма	% от суммы
Кредитный портфель	6 191 910			5 443 845				13,7
Резерв под обесценение кредитного портфеля	(702 523)			(579 814)				21,2
Кредитный портфель после вычета резерва под обесценение	5 489 387	63,6		4 864 031	68,5			12,9
Ценные бумаги	1 823 648	21,1		1 064 135	15,0			71,4
Денежные средства и их эквиваленты	719 601	8,3		725 521	10,2			(0,8)
Основные средства	283 756	3,3		249 881	3,5			13,6
Обязательные резервы в Банке России	50 532	0,6		40 572	0,6			24,5
Средства в других банках	13 035	0,2		10 219	0,1			27,6
Прочие активы	248 568	2,9		150 707	2,1			64,9
Итого активов	8 628 527	100,0		7 105 066	100,0			21,4

Активы Группы по МСФО увеличились в 2010 году на 21,4% и составили 8 628,5 млрд руб. В абсолютном выражении наи­более сильно выросли кредитный портфель и вложения Группы в ценные бумаги.

Основная статья баланса — кредиты клиентам за вычетом ре­зерва под обесценение кредитного портфеля — выросла на 12,9%. Рост обусловлен восстановлением во втором полугодии 2010 года спроса как на коммерческие, так и на розничные кредиты. В то же время доля кредитов клиентам в структуре активов Группы сократилась до 63,6% к концу 2010 года по сравнению с 68,5% на конец 2009 года. Основной причиной снижения доли кредитов клиентам в активах Группы послужил опережающий рост вложений Группы в ценные бумаги.

Портфель ценных бумаг Группы вырос на 71,4% — до 1 823,6 млрд руб. (включая ценные бумаги, заложенные по до­говорам РЕПО), а доля ценных бумаг в активах Группы состави­ла 21,1% на конец 2010 года.

Прочие активы Группы в 2010 году выросли до 248,6 млрд руб. (на 64,9% по сравнению с 2009 годом). Основным компонентом про­чих активов являются незавершенные расчеты по пластиковым картам, составляющие 91,2 млрд руб. на 31 декабря 2010 года (52,3 млрд руб. по состоянию на 31 декабря 2009 года), которые являются ликвидным низкорисковым активом.

Анализ активов (2010-2011)

	2010			2011				Изменения в %
	сумма	сумма в %			сумма	сумма в %
Денежные средства	322 303	3,8			492 881	4,7			52,9
Средства в ЦБ РФ	128 925	1,5			151 197	1,4			17,3
Средства в кредитных организациях	61 888	0,7			38 444	0,4			-37,9
Чистые вложения в ценные бумаги	1 851 423	21,7			1 580 627	15,2			-14,6
Чистая ссудная задолженность	5 714 301	67,0			7 658 871	73,5			34,0
Основные средства, материальные запасы	317 379	3,7			370 948	3,6			16,9
Прочие активы	127 028	1,6			126 452	1,2			-0,5
Всего активов	8 523 247	100,0			10 419 419	100,0			22,2

Активы Банка за 2011 год увеличились на 22,2% или почти на 2 трлн руб. и достигли 10,4 трлн руб. Основой роста являлись кредиты клиентам, которые в целом за год возросли на 2 трлн руб.

За 2011 год корпоративному сектору было предоставлено свыше 5,5 трлн руб. Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился за год 34,1% и достиг 6,4 трлн руб.

Частным клиентам за отчетный год выдано свыше 1,2 трлн руб. Портфель розничных кредитов увеличился за год на 36,6% и составил около 1,8 трлн руб. Рост портфеля в течение года был стабильным во всех регионов страны.

Чистые вложения в ценные бумаги по итогам года сократились на 14,6% за счет погашения облигаций Банка России.

Традиционно основным источником фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 1,2 трлн руб. или 18,2% и составил около 7,9 трлн руб. Вклады физических лиц превысили 5,5 трлн руб., средства юридических лиц составили более 2,2 трлн руб., средства клиентов на счетах в драгоценных металлах достигли 115 млрд руб.

Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, за 2011 год увеличился на 22,1%. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль.

Прирост кредитов и привлеченных средств клиентов по банковской системе (2009-2011)

(млрд руб.)

Это привело к значительному росту ликвидности на рынке и па­дению процентных ставок как по банковским кредитам, так и по депозитам. При этом если в первой половине года реаль­ные процентные ставки практически не менялись, то во второй половине на фоне роста инфляции реальные процентные став­ки по кредитам резко снизились, а процентные ставки по де­позитам стали ниже темпа инфляции. В этих условиях банков­ские кредиты стали более привлекательными, что стимулиро­вало спрос на них со стороны клиентов и оживило рынок кре­дитования. Темпы роста кредитования в Сбербанке несколько отставали от рынка, в результате чего доля Банка в этом сег­менте сократилась.

Тем не менее темпы кредитования оставались недостаточно высокими в сравнении с притоком средств клиентов, и банки продолжали наращивать портфели ценных бумаг. За год вло­жения банков в ценные бумаги возросли более чем на треть.

Портфель ценных бумаг Сбербанка увеличился гораздо значи­тельнее — в 1,7 раза, что стало основным фактором роста доли Сбербанка в активах банковского сектора.

На фоне достаточной ликвидности банки возвращали Банку Рос­сии средства, полученные во время кризиса. Сбербанк также принял решение о погашении в мае 2010 года части субордини­рованного кредита Банка России на сумму 200 млрд руб., что при­вело к сокращению доли Банка в капитале банковского сектора.

Одновременно банки воспользовались улучшением конъюнктуры мировых финансовых рынков и вновь стали привле­кать ресурсы из-за рубежа. Сбербанк также в течение года неоднократно выходил на международные рынки капитала для пополнения ликвидности в иностранной валюте. Общий объем привлеченных Банком в 2010 году средств составил 4,75 млрд долл. США и 400 млн швейцарских франков.

Высокий уровень рублевой ликвидности Сбербанка, поддер­живаемый стабильным притоком средств клиентов, позволил Банку снизить ставки привлечения и, таким образом, сокра­тить свои процентные расходы. В свою очередь, это повлияло на снижение доли Банка на рынке привлечения средств корпо­ративных и частных клиентов.

Стабилизация экономической ситуации положительно отразилась на качестве кредитных портфелей банков. Доля про­сроченной задолженности по кредитам предприятиям, возрос­шая в январе–мае с 5,9 до 6,3%, начала снижаться и к концу года опустилась до 5,1%. Доля просроченной задолженности по кредитам населению стала уменьшаться только в IV квартале и на конец года составила 6,9%, что несколько выше уровня начала года — 6,8%. Снижение темпов роста просроченной за­долженности отразилось на динамике резервов по кредитам, рост которых приостановился. За год резервы выросли всего на 4,6% против двукратного роста в 2009 году, а отношение резервов к кредитам снизилось с 9,2 до 8,6%.

Аналогичные тенденции были характерны и для Сбербанка, ка­чество кредитного портфеля которого начало улучшаться. Рас­ходы на создание резервов в сравнении с предыдущим годом существенно сократились, что стало основным фактором роста прибыли Сбербанка и увеличения его доли в совокупной при­были банковской системы.

Отчет о прибылях и убытках Сбербанка России (2009-2011)

Чистая прибыль Группы Сбербанка России по МСФО в 2010 году выросла до 181,6 млрд руб., что более чем в 7 раз превышает чи­стую прибыль 2009 года (24,4 млрд руб.). Прибыль до налогообло­жения составила 230,2 млрд руб. и 29,9 млрд руб. соответственно.

В 2010 году чистый процентный доход составил 495,8 млрд руб. (502,7 млрд руб. в 2009 году), чистый комиссионный доход Груп­пы вырос на 22,3% до 123,6 млрд руб.

Доход Группы от операций с ценными бумагами, отраженный через счета прибылей и убытков, составил 24,0 млрд руб., что ниже результата прошлого года (36,5 млрд руб.).

Чистые доходы Группы от операций с иностранной валютой со­ставили 14,1 млрд руб., что на 13% ниже показателя 2009 года.

В результате операционные доходы до формирования резер­вов под обесценение кредитного портфеля за 2010 год вырос­ли на 2,9% в сравнении с предыдущим периодом и составили 666,6 млрд руб. (648,1 млрд руб. в 2009 году).

Увеличение чистой прибыли Группы в 2010 году происходило на фоне сокращения отчислений в резерв под обесценение кре­дитного портфеля (153,8 млрд руб. в 2010 и 388,9 млрд руб. в 2009 годах соответственно).

Операционные расходы выросли в 2010 году до 282,6 млрд руб. (229,3 млрд руб. годом ранее).

В 2011 году Банк увеличил чистый процентный доход на 14,5% до 575,8 млрд руб., что стало возможным благодаря росту процентных доходов и снижению процентных расходов.

Процентные доходы увеличились на 5,1% за счет роста доходов по кредитам клиентам и составили 837,9 млрд руб. Структура полученных процентных доходов:

− 489,0 млрд руб. – процентные доходы по кредитам юридических лиц (рост на 0,7% при росте объема кредитов на 34,1%);

− 215,5 млрд руб. – процентные доходы по кредитам физических лиц (рост на 20,9% при росте объема кредитов на 36,6%);

− 100,4 млрд руб. – процентные доходы от вложений в ценные бумаги;

− 32,9 млрд руб. – доходы от продажи страховых продуктов8, доходы прошлых лет, штрафы, пени, доходы от размещения средств в банках.

Процентные расходы сократились на 10,9% главным образом за счет расходов по средствам физических лиц и составили 262,1 млрд руб., из которых:

− 187,5 млрд руб. – процентные расходы по средствам физических лиц (снижение на 12,1% за счет общей стоимости вкладов при росте их объема на 17,8%);

− 43,1 млрд руб. – процентные расходы по средствам юридических лиц;

− 28,3 млрд руб. – процентные расходы по привлеченным средствам банков;

− 3,2 млрд руб. – процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам.

Чистый доход от операций с ценными бумагами снизился на 55,4% до

7,4 млрд руб. Наибольший объем доходов получен по акциям и корпоративным облигациям.

2.2. Банковская система РФ

Коммерческие банки

Коммерческий банк - это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Коммерческие банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

В современной рыночной экономике, в механизме функционирования кредитной системы коммерческим банкам отведена огромная роль.  Характерной особенностью коммерческих банков является то, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их "коммерческий интерес" в системе рыночных отношений).  В РФ создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ "О банках и банковской деятельности". В соответствии с этим законом банки в России действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке:  предоставление различных по видам и срокам кредитов;  покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты;  привлечение средств во вклады;  осуществление расчетов;  выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц;  посреднические и доверительные операции и т. п.  Российская система коммерческих банков с самого своего зарождения несет в себе проблемы. Изначально наши банки были ориентированы на работу в условиях высокой инфляции, когда дешевые деньги в виде льготных централизованных кредитов и относительно недорогие межбанковские кредиты были доступны для многих. Ставки по рублевым депозитам населения и юридических лиц были изначально ниже темпов инфляции. В условиях высокой инфляции задолженность в рублях быстро обесценивалась. Все это позволяло банкам получать высокую прибыль на операциях с иностранной валютой и кредитовании торгово-посреднической деятельности.

Рассмотрим на примере банка «Алмазэргиэнбанк»

АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО - крупнейший республиканский банк, является универсальным кредитным учреждением, оказывает полный комплекс банковских услуг. Банк обслуживает свыше 8,5 тыс. корпоративных клиентов и индивидуальных предпринимателей и 156 тыс. физических лиц.

Полное фирменное наименование Банка на русском языке: Акционерный Коммерческий Банк “Алмазэргиэнбанк” Открытое акционерное общество.

Сокращенное фирменное наименование Банка на русском языке: АКБ “Алмазэргиэнбанк” ОАО.

Дата государственной регистрации АКБ “Алмазэргиэнбанк” ОАО в Центральном банке Российской Федерации – 6 декабря 1993 года, регистрационный номер 2602.

Банковский сектор Республики Саха (Якутия) по итогам 2010 года характеризуется постепенным восстановлением активности и ростом основных показателей. Среди 23 действующих кредитных организаций республики лидером является Якутское отделение Сбербанка РФ.

По итогам 2010 года в целом по банковскому сектору республики рост активов составляет 108,6%, в т.ч. в АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО – 122,3%. Банк занимает 2 место по объему активов после Сбербанка, его доля в общем объеме активов – 13,6%, а без учета Сбербанка – 24,7%.

В 2010г. отмечается значительное снижение объемов кредитования по республике к началу года – 67%, в связи с консолидацией активов Сбербанка. Вследствие чего, по объему кредитного портфеля АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО занимает 2 место после Россельхозбанка, его доля на рынке республики составляет 15,5%. За прошедший год темпы роста кредитного портфеля Банка составили 128,5%.

По кредитам юридическим лицам ведущие позиции также занимают филиалы госбанков - ВТБ (доля 25,2%) и Россельхозбанка (доля 19,4%). АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО занимает 3 место, его доля составляет 17,5%. За 2010 год снижение объема кредитов, предоставленных юридическим лицам, составило 68,9 % к началу года, в АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО рост составил 115,7%.

Лидером по кредитованию индивидуальных предпринимателей является АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО (доля 46,3%). По объему кредитов, предоставленных индивидуальным предпринимателям, также имеет место снижение портфеля к началу года - 65,5%, при этом в АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО отмечается наибольший среди банков рост кредитного портфеля - 197,1%.

Кредитование физических лиц в целом по банковскому сектору снижено к началу года - 64,4%. АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО нарастил объем кредитования физических лиц -141,9%, на его долю приходится 8,2% рынка республики.

В 2009г. в связи с ухудшением финансового состояния заемщиков доля просроченной ссудной задолженности возросла с 1,9% до 5,5%. В 2010г. началось улучшение качества кредитных портфелей банков, но удельный вес просроченной задолженности не достиг докризисных значений и составляет 3,9%. В АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО удельный вес просроченной задолженности за 2010 год снизился с 6,2% до 2,8%.

Анализ кредитного портфеля (2009-2011)

(млн руб.)

Наименование	2009	2010	2011
Кредитная портфель Банка	3817	3905	4848
Физическим лицам	839	708	981
Предприятием и организациям	2978	3917	3867
Из них просроченная задолженность	138	241	140

(млн руб.)

Динамика портфеля ценных бумаг (2009-2011)

(тыс руб.)

Наименование	2009	2010	2011
Портфель ценных бумаг	1 458 567	1 616 573	1 785 256
в. т. ч. портфель учтенных векселей	842 560	734 802	882 000

(тыс руб.)

2.3.Парабанковская система

Негосударственные пенсионные фонды.

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) являются некоммерческими организациями социального образования.  Специфической особенностью НПФ является чрезвычайно долгосрочный характер его финансовых отношений с вкладчиками и участниками.  Негосударственное пенсионное обеспечение позволяет работнику предприятия или иному физическому лицу получать дополнительную пенсию за счет добровольных пенсионных или страховых взносов самого работника либо третьих лиц в его пользу. Оно осуществляется независимо от системы государственного пенсионного обеспечения.  На данном этапе развития в нашей стране рынок НПФ еще недостаточно развит. Закон «О негосударственных пенсионных фондах», регулирующий деятельность НПФ, принят с большим трудом менее полутора лет назад. Не хватает подзаконных актов, положений, нормативов, регулирующих и разъясняющих действие того или иного закона. Кроме того, данный закон регулирует лишь вопросы создания и деятельности НПФ.

Одним из негосударственных пенсионных фондов является НПФ «Алмазная Осень».

История НПФ «Алмазная осень» началась в 1995 году. В акционерной компании «АЛРОСА», которую в те годы возглавлял будущий Президент РС(Я) Вячеслав Анатольевич Штыров, было принято решение создать собственный пенсионный фонд для ветеранов алмазной промышленности. Помимо компании «АЛРОСА» соучредителями Фонда стали профсоюз «Профалмаз» и акционерный коммерческий банк «Держава» (г. Москва).

Первые шаги будущему гиганту пенсионного обеспечения давались трудно. Особо тяжелым выдался 1998 год, когда в результате дефолта многие негосударственные пенсионные фонды остались «за бортом». Однако НПФ «Алмазная осень» выстоял, чем доказал свою устойчивость и гибкость в условиях любых финансово-экономических катаклизмов. В это непростое для «Алмазной осени» время Совет Фонда возглавлял вице-президент АК «АЛРОСА» Иван Кириллович Демьянов. В 2004 году, на очередной этапе пенсионной реформы, Фонд получил право участвовать в обязательном пенсионном страховании, то есть работать с накопительной частью граждан.

Сегодня НПФ «Алмазная осень» – это 46 тысяч участников, из которых 13 тысяч уже получает дополнительную пенсию в размере 2 768 рублей. Более 23-х тысяч человек доверили Фонду формирование накопительной части своей трудовой пенсии. За годы своей работы негосударственный пенсионный фонд «Алмазная осень» увеличил объем пенсионных резервов до 5,5 миллиардов рублей. Эффективная деятельность Фонда отмечена многочисленными российскими и международными наградами. С 2002 года НПФ «Алмазная осень» входит в десятку ведущих негосударственных пенсионных фондов страны. А на территории азиатской части России ему вообще нет равных!

Постепенно НПФ «Алмазная осень» трансформируется из корпоративного, обслуживающего алмазодобывающую промышленность, в открытый публичный фонд федерального масштаба. Сегодня Фонд объединяет работников не только алмазодобывающей промышленности России, но и Холдинговой компании «Якутуголь», муниципальных служащих и работников муниципальных предприятий и учреждений Республики Саха (Якутия) и другие предприятия. Работодатели все чаще переходят на современные формы менеджмента, включая в социальный пакет своих работников программы дополнительного пенсионного обеспечения.

Анализ активов и пассивов (2009-2011 гг.).

Анализ доходов и расходов (2009-2011 гг.).

Заключение

Созданию современной кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны.

В послевоенный период кредитная система содействовала обеспечению условий для значительного роста производства, накопления капитала и развития научно-технического прогресса. Благодаря кредиту в различных его формах происходят мобилизация денежного капитала и концентрация капиталовложений в ключевых, технически наиболее прогрессивных отраслях экономики.

Кредитная система рассматривается в двух аспектах: функциональном, институциональном. С точки зрения функционального аспекта, под «кредитной системой» понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, т.е кредитная система представлена банковским, коммерческим, потребительским, государственным и международным кредитом. С точки зрения институционального аспекта, кредитная система представляет собой совокупность кредитных институтов, создающих аккумулирующих и предоставляющих денежные средства в ссуду фирмам, компаниям, отдельным лицам.

Анализ современных тенденций кредитной системы показал, что объем предоставленных внутридневных кредитов в 2010 году возрос на 1,24 раза по сравнению с 2009 годом, в 2011 году на 1,67 раза. за первый капитал 2012 года объем предоставленных внутридневных кредитов Банка России вырос в 1,36 раза по сравнению с тем же периодом 2011 года. В целом по предоставлению внутридневных кредитов просматривается положительная тенденция.

Объем предоставленных кредитов овернайт постепенно продвигается в сторону снижения. По сравнению с 2009 годом кредиты овернайт снизились в 2010 году в 1,35 раза, а в 2011 году в 1,49 раза. в 2012 году по сравнению с 2011 годом прослеживается та же динамика снижения.

Объем предоставленных ломбардных кредитов в 2010 году снизился в 4,12 раза по сравнению с 2009 годом. По сравнению с 2010 годом в 2011 году ломбардных кредитов было выдано в 1,5 раза больше. В первом квартале 2012 года объем предоставленных ломбардных кредитов превосходит в 4,61 раза по сравнению с тем же периодом 2011 года.

По прочим кредитам прослеживается положительная тенденция увеличения объема выданных кредитов.

Подводя итог в работе, мне хотелось бы закончить таким вопросом: насколько стратегия, разработанная Банком России и Правительством по стабилизации и реструктуризации, объективно отражает действительные национальные интересы?

Список использованной литературы:

1. Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ

2. Портная М.А. Учебное пособие по курсу "Финансы и кредит" - М. Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права. 2003.

3. Деньги. Кредит. Банки. : учебник / кол. авторов ; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. – 9-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2010.

4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой Белоглазова Г.Н. - М.: Высшее образование, 2009.

5. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Москва: ИКЦ "МарТ"; Ростов н/Д: Издательский центр "МарТ", 2004.

6. Банки и банковские операции. /Под ред. Жукова Е. Ф. – М.: 1997г.

7. Банковское дело. /Под ред. Колесникова В. И., Кроливецкой Л. П. – М.: 1998г.

8. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин и др. – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2009.

9. Селищев А. С. Деньги. Кредит. Банки / А. С. Селищев. – СПб.: Питер, 2009.

10. Лаврушин О. И. Организация и планирование кредита. – М.: 2009.

11. Общая теория денег и кредита / под ред. Жукова Е. Ф. – М.: 2008.

12. Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика // Финансы, 2007

13. Денежное обращение. Кредит: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и менеджмента / под ред. Г. Б. Полякова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

14. Финансы и кредит / под ред. Т. М. Ковалёвой. – М.: 2006.

15. Вахрин П. И., Нешитой А. С. Финансы. – М.: 2000.

16. Финансовые институты, рынки и деньги / Кудуэлл Д. С. и др. СПб.: Питер, 2010.

17. Финансы, налоги и кредит: Учебник / под пер. А. М. Емельянова. Издательство РАГС, 2011.

18. Финансы, деньги, кредит: Учебник / под ред. О. В. Соколовой. М.: 2010.

19. Шелопаев Ф. М. Финансы, денежное обращение и кредит: Краткий курс лекций. – М.: Юрайт – Издат, 2009.

20. Шегорцов В. А., Таран в. А. Деньги, кредит, банки. – М.: ЮНИТИ, 2008.

21. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки / В. И. Тарасов. – Минск.: Мисанта, 2008.

22. Финансово – кредитный механизм и банковские операции / под ред. В. И. Букато, М. Х. Лапидуса. М.: Финансы и статистика, 2009.

23. Кредитные организации в России: правовой аспект (отв. ред. Е. А. Павлодский). – «Волтерс Клувер», 2009.

24. Консультант Плюс

25. Режим доступа: http://www.allbest.ru

26. Режим доступа: http://www.cbr.ru

27. Режим доступа: http://www.allbanks.ru

Приложение

1Деньги, кредит, банки : учебник / кол. авторов ; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. – 9-е изд., тер. – М. : КНОРУС, 2010. – 560 с.

2 Деньги, кредит, банки : учебник / кол. авторов ; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. – 9-е изд., тер. – М. : КНОРУС, 2010. – 560 с.

1¹ Портной М.А. Учебное пособие по курсу "Финансы и кредит" - М. Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права. 2003. - С. 84

1¹ Портной М.А. Учебное пособие по курсу "Финансы и кредит" - М. Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права. 2003. - С. 87

1¹ Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой Белоглазова Г.Н. - М.: Высшее образование, 2009. - С. 180

2² Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Москва: ИКЦ "МарТ"; Ростов н/Д: Издательский центр "МарТ", 2004. - С. 77

1¹ Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой Белоглазова Г.Н. - М.: Высшее образование, 2009. - С. 181