Свод затрат

Табл. 12. Переменные и постоянные затраты

Статьи затрат	В расчете на месяц, руб.	В расчете на квартал, руб.	В расчете на год, руб.
Переменные: - расходн. мат. - э/эн. на оборуд.	24767,76 10266 14501,76	74303,28 30798 43505,28	297213,12 123192 174021,12
Постоянные: - з/п + Страховые взносы - освещение - аренда - амортизационные отчисления	129004,2 85560 3137,4 35000 5306,8	387012,3 256680 9412,2 105000 15920,4	1548050,4 1026720 37648,8 420000 63681,6

Расчет капиталообразующих инвестиций

Формирование величины инвестиционных затрат осуществляется по позициям, обоснованным в предыдущих разделах курсовой работы при расчете производственных площадей, технологического оборудования, транспортных средств и других составляющих основных производственных фондов.

В план инвестиций включаются также единовременные затраты на пополнение оборотных средств, необходимых для создания нормативной величины производственных запасов сырья, материалов, комплектующих, других материально-технических ресурсов, необходимых на начальной стадии производства.

Целесообразно предусмотреть в составе инвестиций единовременные затраты на приобретение нематериальных активов (расходы по регистрации предприятия, затраты на приобретение лицензии на производство и т.п. затраты).

Основные суммы капитальных вложений связаны с приобретением оборудования и сопутствующими расходами. Проект будет финансироваться из одного источников:

1. Средства собственника – 60%.

2. Краткосрочный кредит – 40%.

Кредит, взятый у банка, выдан под 14 % годовых.

Результаты расчетов заносятся в табл. 13.

Табл. 13. Баланс инвестиций по направлениям финансирования

Направление инвестиций	Величина инвестиций, руб.
1. Приобретение технологического оборудования	555226
2. Проведение строительно-монтажных работ (СМР)	11000
3. Создание производственных запасов сырья, материалов, других материально-технических ресурсов (на год)	10266
4. Приобретение нематериальных активов	20000
Итого:	596532

Поскольку расходные материалы взяты с запасом на год и входят в состав инвестиций, затраты на них сведены к нулю, т.е. будем считать, что расходных материалов хватит на первый год. В последующие года расходные материалы будем брать поквартально.

Определяясь с источниками финансирования, следует помнить, что доля заемных средств не должна превышать 30-40% от общей величины инвестиций. Золотое правило кредитования – преимущественное предоставление ссуд под быстроликвидное обеспечение.

При определении суммы займа целесообразно ориентироваться на расчетную величину денежных средств, необходимых для создания производственных запасов, сырья и материалов, т.е. быстроликвидных активов.

Срок предоставления кредита принят на 1 год. Погашение кредита осуществляется равными долями ежеквартально.