- •5.3 Расчет затрат на основные и вспомогательные материалы
- •1 Час работы, кВт;
- •2) Сжатый воздух.
- •7. Электроэнергия для освещения:
- •5.5 Расчет общехозяйственных расходов
- •5. 6 Расчет внепроизводственных расходов
- •5.7 Расчет себестоимости годового выпуска и единицы изделия
- •5.8 Расчет отпускной цены изделия
- •5.9 Основные показатели экономической эффективности участка
5 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
5.1 Расчет планового годового фонда заработной платы
Общий (годовой) фонд заработной платы состоит из фонда основной ЗП (по тарифу) и дополнительной ЗП, включающей различные доплаты к основному заработку, обусловленные трудовым законодательством:
ФЗПобщ. = ФЗПосн. + ФЗПдоп. руб., (5.1) [9], с.1
где ФЗПобщ. - общий фонд ЗП, руб.;
ФЗПосн. - фонд основной ЗП, руб.;
ФЗПдоп. - фонд дополнительной ЗП, руб.
Фонд основной ЗП производственных рабочих определяется по формуле:
руб., (5.2) [9], с.1
где - сумма сдельных расценок по операциям, руб.;
- годовая программа выпуска, шт.;
Сдельная расценка на каждой операции определяется по формуле:
руб., (5.3) [9], с.1
где - часовая тарифная ставка, соответствующая разряду выполняемых
работ, руб.; - штучное время на операцию, мин.
7823,45 = 0,53 руб.
7112,2 = 4,86 руб.
9114,15 = 31,9 руб.
0,53+4,86+31,9 = 37,29 руб.
37,29 · 1500000 = 55935000 руб.
Фонд дополнительной ЗП определяется по формуле:
руб., (5.4) [9], с.1
где - доплаты, входящие в часовой фонд ЗП производственных
рабочих, руб.;
- доплаты, входящие в дневной фонд ЗП производственных
рабочих, руб.;
- доплаты, входящие в месячный фонд ЗП производственных
рабочих, руб.
Определяются доплаты входящие в часовой фонд ЗП:
Дчас. = · ФЗПосн. руб. (5.5) [9], с.2
Дчас. = · 55935000 = 6712200 руб.
Определяются доплаты входящие в дневной фонд ЗП:
Ддн. = · (ФЗПосн.пр.+Дчас.) руб. (5.6) [9], с.2
Ддн. = · (55935000+6712200) = 313236 руб.
Определяются доплаты входящие в месячный фонд ЗП:
Дмес.= · (ФЗПосн. +Дчас. + Ддн.) руб. (5.7) [9], с.2
Дмес.= · (55935000+6712200+313236) = 6296043,6 руб.
Рассчитав все виды доплат, определяется фонд дополнительной ЗП, а затем общий фонд ЗП производственных рабочих.
ФЗПдоп.пр. = 6712200+313236+6296043,6 = 13321479,6 руб.
ФЗПобщ.пр. =55935000+13321479,6 = 69256479,6 руб.
Расчет ФЗП вспомогательных рабочих.
В данной статье рассчитывается фонд ЗП наладчиков, слесарей, контролеров, крановщиков и других вспомогательных рабочих, принятых в организаци онной части проекта. Таким образом, для расчета ЗП принимаем: – 2 чел.; - 2 чел , , – по 1 человеку.
Фонд основной ЗП повременщиков рассчитывается по формуле:
руб., (5.8) [9], с.2
где - часовая тарифная ставка повременщиков, руб.;
= 9369,69 руб.;
= 7730,14 руб.;
= 7311,6 руб.;
= 2037 ч. - действующий годовой фонд времени одного рабочего.
- число рабочих данной категории, чел.
Определяем фонд основной ЗП повременщиков. В данном случае к ним относятся наладчики, контролер и слесарь:
руб.
ФЗПосн. нал.= 9369,69 · 2037 · 2 = 38172117,06 руб.
руб.
ФЗПосн. контр.= 7730,14 · 2037 · 2 = 31492560,36 руб.
руб.
ФЗПосн. сл.= 7311,6 · 2037 · 1 = 14893729,2 руб.
Фонд дополнительной ЗП определяется по формуле:
ФЗПдоп.повр. = Дчас.повр. + Ддн.повр. + Дмес.повр. руб., (5.9) [9], с.2
где - доплаты, входящие в часовой фонд ЗП вспомогательных
рабочих, руб.;
- доплаты, входящие в дневной фонд ЗП вспомогательных
рабочих, руб.;
- доплаты, входящие в месячный фонд ЗП вспомогательных рабочих, руб.
Доплаты, входящие в часовой фонд ЗП, определяются по формуле:
Дчас.повр. = · ФЗПосн.повр. руб. (5.10) [9], с.2
Доплаты, входящие в дневной фонд ЗП, определяются по формуле:
Ддн.повр.= · (ФЗПосн.повр. + Дчас.повр.) руб. (5.11) [9], с.2
Доплаты, входящие в месячный фонд ЗП, определяются по формуле:
Дмес.повр.= · (ФЗПосн.повр. +Дчас.повр.+Ддн.повр.) руб. (5.12) [9], с.2
Определим фонд дополнительной ЗП наладчиков:
Дчас.нал. = · 38172117,06 = 8397865,75 руб.
Ддн.нал.= · (38172117,06 +8397865,75) = 232849,91 руб.
Дмес.нал.= · (38172117,06 + 8397865,75 +232849,91) = 4914297,44 руб.
ФЗПдоп.нал. =8397865,75 +232849,91+4914297,44 = 13545013,1 руб.
Определим фонд дополнительной ЗП контролера:
Дчас.контр. = · 31492560,3 = 6928363,27 руб.
Ддн.контр.= · (31492560,3+6928363,27) = 192104,62 руб.
Дмес.контр.= · (31492560,3+6928363,27+192104,62) = 4054367,96 руб.
ФЗПдоп. контр. = 6928363,27 +192104,62 +4054367,96 = 11001945,85 руб.
Определим фонд дополнительной ЗП слесаря:
Дчас.сл. = · 14893729,2 = 3276620,424 руб.
Ддн.сл.= · (14893729,2 + 3276620,424) = 90851,75 руб.
Дмес.сл.= · (14893729,2 + 3276620,424 +90851,75) = 1917426,14 руб.
ФЗПдоп. сл. = 3276620,424 + 90851,75 + 1917426,14 = 5284898,314 руб.
Общий фонд ЗП наладчиков, контролера и слесаря:
ФЗПобщ нал. = 38172117,06 + 13545013,1 = 51717130,16 руб.
ФЗПобщ контр. = 31492560,3 + 11001945,85 = 42494506,15 руб.
ФЗПобщ сл. = 14893729,2 + 5284898,314 = 20178627,514 руб.
Фонд основной заработная плата крановщика рассчитывается исходя из утвержденного оклада и определяется по формуле:
руб., (5.13) [9], с.3
где = 1122660 руб. - утвержденный оклад крановщика;
12 - число месяцев в году
1122660 · 12 · 1 = 13471920 руб.
Крановщики получают премии из фонда материального поощрения:
Пр.кран. = · ФЗПосн.кран. руб. (5.14) [9], с.3
Пр.кран = · 13471920 = 3367980 руб.
ФЗППр кран. = ФЗПосн.кран. + Пр.кран руб. (5.15) [9], с.3
ФЗППр кран. = 13471920 + 3367980 = 16839900 руб.
Общий (основной) фонд ЗП ИТР определяется по формуле:
ФЗПИТР = ОИТР · 12 · RИТР руб., (5.16) [9], с.3
где ОИТР = 2461160 руб. - месячный оклад;
12 - число месяцев в году;
RИТР- число работников в данной категории, чел.
ФЗПИТР = 2461160 · 12 · 1 = 29533920 руб.
Мастер получает премии из фонда материального поощрения:
Пр ИТР= · ФЗПИТР руб. (5.17) [9], с.3
Пр ИТР= ·29533920 = 11813568 руб.
Фонд ЗП ИТР с учетом выплат из фонда материального поощрения:
ФЗППр ИТР = ФЗПИТР + ПрИТР руб. (5.18) [9], с.3
ФЗППр ИТР = 29533920 + 11813568 = 41347488 руб.
Общий (основной) фонд ЗП МОП определяется по формуле:
руб., (5.19) [9], с.3
где Омоп = 964660 руб. - месячный оклад, руб.;
12 - число месяцев в году;
- число работников в данной категории, чел.
964660 · 12 · 1 = 11575920 руб.
МОП получает премии из фонда материального поощрения:
Пр МОП= · ФЗПмоп руб. (5.20) [9], с.3
Пр МОП= ·11575920 = 2893980 руб.
Фонд ЗП МОП с учетом выплат из фонда материального поощрения:
ФЗППр МОП = ФЗПМОП + ПрМОП руб. (5.21) [9], с.3
ФЗППр МОП = 11575920 + 2893980 = 14469900 руб.
Таблица 5.1 - Ведомость заработной платы работников
Категории работающих |
Численность, чел. |
Фонд заработной платы, руб. |
Премии, выплачиваемые из ФМП, руб. |
ФЗП с учетом выплат из ФМП, руб. |
Средняя ЗП одного работающего, руб. |
||
основной |
дополнительный |
общий |
|||||
в том числе: наладчики контролеры слесари крановщики |
5
6
2 2 1 1 |
55935000
38172117,06 31492560,36 14893729,2 13471920 |
13321479,6
13545013,1 11001945,85 5284898,314 - |
69256479,6
51717130,16 42494506,15 20178627,514 13471920 |
-
- - - 3367980 |
-
- - - 16839900 |
1154274,66
2154880,42 1770604,42 1681522,29 1403325 |
Итого рабочих |
11 |
153965326,62 |
43153336,86 |
197118663,42 |
- |
- |
- |
|
1 1 |
29533920 11575920 |
- - |
29533920 11575920 |
11813568 2893980 |
41347488 14469900 |
3445624 1205825 |
Всего работающих |
13 |
195075116,62 |
43153336,86 |
238228503,42 |
- |
- |
1527105,79 |
5.2 Расчет стоимости основных средств участка
К основным средствам участка относятся:
здание;
производственное оборудование;
дорогостоящий инструмент, приспособления;
межоперационный транспорт,
производственный и хозяйственный инвентарь
Стоимость здания определяется по формуле:
руб., (5.22) [9], с.5
где = 840000 руб - стоимость 1м3 здания;
Vнар - объём здания по наружному обмеру, м3.
м3, (5.23) [9], с.5
где Vвн - объём здания по внутреннему обмеру, м3.
Vвн. = Sуч.· Н м3, (5.24) [9], с.5
где Sуч =365 м2 - площадь участка;
Н =14,4 м. - высота здания.
Vвн. = 365 · 14,4 = 5256 м3
5256 + 5256 = 5781,6 м3
840000 · 5781,6 = 4856544000 руб.
На участке применяется три модели оборудования:
- ножницы гильотинные НА3121, мощностью 17 кВт
- пресс КЕ 2130, мощностью 10 кВт;
- пресс А6428А, мощностью 13 кВт.
Расчет стоимости производственного оборудования оформляем в виде таблицы 5.2.
Таблица 5.2 - Расчет стоимости производственного оборудования
-
Модель оборудования
Количество, штук
Мощность, кВт
Прейскурантная стоимость единицы оборудования, руб.
Затраты на транспортировку (15%)
Общая стоимость оборудования, руб.
НА3121
КЕ2130
А6428А
1
1
2
17
10
13
77700000
140250000
328600000
11655000
21037500
49290000
89355000
161287500
755780000
Итого
4
53
-
-
1006422500
Соб = 1006422500 руб.
Стоимость электрооборудования:
Сэл. об. = SкBт · Nуст. руб., (5.25) [9], с.5
где SкBт = 101620,5 руб. - стоимость 1 кВт установленной мощности;
Nуст. = 53 кВт - установленная мощность электрооборудования;
Сэл. об. = 101620,5 · 53 = 5385886,5 руб.
Стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений принимается в размере 10 % от стоимости оборудования:
= руб. (5.26) [9], с.6
= 1006422500 = 100642250 руб.
Стоимость транспортных средств на участке принимается в размере 3% от стоимости оборудования:
Стр. = · Соб. руб. (5.27) [9], с.6
Стр. = · 1006422500 = 30192675 руб.
Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря принимается в размере 2% от стоимости оборудования:
руб. (5.28) [9], с.11
1006422500 = 20128450 руб.
Таблица 5.3 - Ведомость основных средств участка
-
Наименование средств
Ед. изме-рения
Сумма, руб.
% к итогу
% амор тизац
ии
Сумма
амортизации, руб.
Здания
м3
4856544000
80,68
3
145696320
Производственное оборудование
шт.
1006422500
16,72
12,1
121777122,5
Электрооборудование
кВт
5385886,5
0,089
5
269294,33
Дорогостоящий инструмент и приспособления
руб.
100642250
1,67
15,5
15599548,75
Транспортные средства
руб.
30192675
0,5
12,5
3774084,38
Производственно -хозяйственный инвентарь
руб.
20128450
0,33
12,7
2556313,15
Итого
6019315761,5
100%
-
289672683,11
5.3 Расчет затрат на основные и вспомогательные материалы
Стоимость основных материалов определяется по формуле:
М = Q · Р - q · р руб., (5.29) [9], с.7
где М - стоимость основных материалов за вычетом отходов, руб.;
Q - общая потребность в материалах на всю программу, кг.;
Р = 6947 руб. - стоимость одного кг материала;
q - масса отходов на годовую программу, кг.;
р = 545 руб.- стоимость одного килограмма отходов;
Q = mз. · N кг, (5.30) [9], с.7
где mз - норма расхода материала на одну заготовку, кг.;
Q = 0,34 · 1500000 = 510000 кг.
q = (mз. - mд.) · N кг. (5.31) [9], с.7
q = (0,34 – 0,18) · 1500000 = 240000 кг
Таблица 5.4 - Ведомость основных материалов
-
Марка
материала
Кол-во
на
программу, кг.
Стоимость 1кг материала, руб.
Общая стоимость материалов, руб.
Отходы
Стоимость материалов за вычетом отходов, руб.
Кол-во на программу, кг.
Стоимость 1 кг., руб.
Общая стоимость отходов, руб.
Сталь Ст2сп
510000
6947
3542970000
240000
545
130800000
3412170000
М = 510000 · 6947 – 240000 · 545 = 3412170000 руб.
Стоимость вспомогательных материалов принимаем в размере 2% от стоимости основных материалов:
руб. (5.32) [9], с.7
3412170000 = 68243400 руб.
5.4 Расчет общепроизводственных расходов
А. Расчет затрат, связанных с работой оборудования.
К этим затратам относятся:
1) электроэнергия для производственных целей.
Стоимость силовой электроэнергии определяется по формуле:
Сэ. с. = SкВт ч · Wсил. руб., (5.33) [9], с.8
где SкВт·ч = 822,24 руб. - стоимость 1 кВт·ч электроэнергии;
Wсил. - потребность в силовой электроэнергии для работы
оборудования, кВт·ч,
кВт·ч, (5.34) [9], с.8
где Nуст. = 53кВт - расход электроэнергии всеми электромоторами за