Результаты хозяйственной деятельности фирмы "Ника" за год
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели: |
КвартN1 |
КвартN2 |
КвартN3 |
КвартN4 |
Год |
||
1 |
Продажная цена,у.е. |
69 |
77 |
85 |
85 |
79,0 |
||
2 |
Себестоимость товара, у.е./шт |
33,7 |
53,2 |
52,4 |
56,0 |
50,1 |
||
3 |
Объём продаж фактич., шт. |
200817 |
278869 |
311091 |
283023 |
1073801 |
||
4 |
Потерянный рынок, шт |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
5 |
Суммарная чистая прибыль (у.е.) в т. ч.: |
6174120 |
6383318 |
8875326 |
7781451 |
29214215 |
||
6 |
от реализации продукции, у.е. |
2427480 |
2011060 |
3959105 |
2832443 |
12230088 |
||
7 |
от ценных бумаг, у.е. |
3746640 |
4372258 |
4916221 |
4949008 |
16984128 |
||
8 |
Cобственные активы в конце кв., у.е. |
43332478 |
46424740 |
52103100 |
53613773 |
53613773 |
||
9 |
Заёмные средства, у.е. |
10000000 |
20000000 |
20000000 |
0 |
50000000 |
||
10 |
Рентабельность собств. капитала, % |
16,2 |
14,2 |
18,0 |
14,7 |
67,5 |
||
11 |
Рентабельность реализ. товаров, % |
30,4 |
11,5 |
18,4 |
14,5 |
17,5 |
||
12 |
Оборачиваемость активов |
0,26 |
0,29 |
0,31 |
0,31 |
1,61 |
||
13 |
Доля выплаты дивидендов,% |
56,7 |
54,8 |
39,4 |
81,0 |
57,5 |
||
14 |
Дивиденды, у.е. |
3500000 |
3500000 |
3500000 |
6300000 |
16800000 |
||
15 |
Чистый дисконтированный доход,у.е. |
5751296 |
5194538 |
6172050 |
4728881 |
21846765 |
||
16 |
Дисконтированный годовой баланс,у.е. |
|
|
|
|
30126483 |
||
17 |
Чистая текущая стоимость,у.е. |
|
|
|
|
19049918 |
||
18 |
Индекс прибыльности |
|
|
|
|
1,58 |
||
ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ГОД |
ЗНАЧЕНИЯ |
Оборотные активы |
21 753 460 |
Краткосрочные обязательства |
300 000 |
Чистая выручка от реализации продукции |
69 856 705 |
Себестоим. реализ. продукции |
50,1 |
Чистая прибыль суммарная |
29 214 215 |
Денежные средства |
16 004 593 |
Чистая прибыль от реализации продукции |
12 230 088 |
Краткосрочные финансовые вложения |
- |
Среднегодовая дебит. задолженность |
601 424 |
Среднегодовая кредит. задолженность |
150 000 |
Среднегодовая стоимость МПЗ |
2 905 884 |
Среднегодовая стоимость собств.капитала |
43 268 551 |
Собственный капитал |
53 613 773 |
Итог баланса |
53 913 773 |
Заемный капитал |
50 000 000 |
Расходы по выплате % за кредит |
7 000 000 |
Налог на прибыль |
3 862 133 |
Уставной капитал |
32 983 908 |
Дивиденды |
16 800 000 |
Рыночная стоимость акции |
3 450 |
Дивиденд на одну акцию |
560 |
Число акций в обращении |
30 000 |
Среднегодовая стоимость активов |
43 418 551 |
Стоимость поекупки акции |
3 278 |
Стоимость продажи акции |
3 623 |
КОЭФФИЦИЕНТЫ ЛИКВИДНОСТИ |
ЗНАЧЕНИЯ |
РЕКОМЕНДАЦИИ |
|
1.Общая ликвидность (раз) |
72,51 |
1-2 |
|
2.Срочная ликвидность (раз) |
57,36 |
>1 ( в России от 0,7-0,8) |
|
3.Абсолютная ликвидность (раз) |
53,35 |
0,2-0,25 |
|
4.Чистый оборотный капитал (у.е.) |
21453460 |
|
|
КОЭФФИЦИЕНТЫ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ |
ЗНАЧЕНИЯ |
РЕКОМЕНДАЦИИ |
|
1.Оборачиваемость активов (раз) |
1,61 |
|
|
2.Оборачиваемость дебит. задолжности (дни) |
3,14 |
|
|
3.Оборачиваемость кредит. задолжности (дни) |
1,02 |
|
|
4.Оборачиваемость матер.-произв. запасов (дни) |
19,73 |
|
|
5.Длительность операционного цикла (дни) |
22,87 |
< 365дн |
|
КОЭФФИЦИЕНТЫ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ |
ЗНАЧЕНИЯ |
РЕКОМЕНДАЦИИ |
|
1.Рентабельность активов, (%) |
67,29 |
|
|
2.Рентабельность реализации продукции (%) |
17,51 |
|
|
3.Рентабельность собств. капитала (%) |
67,52 |
> 75% (% ставка+% инфляции) |
|
КОЭФФИЦИЕНТЫ СТРУКТУРЫ КАПИТАЛА |
ЗНАЧЕНИЯ |
РЕКОМЕНДАЦИИ |
|
1.Коэффициент собственности (%) |
51,74 |
|
|
2.Коэффициент финансовой зависимости (%) |
93,26 |
< 100% |
|
3.Коэффициент защищенности кредитора (раз) |
5,73 |
|
|
КОЭФФИЦИЕНТЫ РЫН. АКТИВНОСТИ ФИРМЫ |
ЗНАЧЕНИЯ |
|
1.Прибыльность одной акции ( у.е.) |
973,81 |
|
2.Ценность акции |
3,7 |
|
3.Норма девид. на одну акцию (%) |
16,23 |
|
4. Доходность акции с учётом курс.стоим. (%) |
28 |
|
5.Балансовая стоимость акции (у.е.) |
1787,1 |
|
6.Доля выплаты дивидендов (%) |
57,5 |
|
Как видно из таблицы, продажная цена товара в течение года сохранялась в среднем на уровне 79,0 у.е., а себестоимость — на уровне 50,1у.е. Себестоимость товара составляла в среднем 63,4% продажной цены, что свидетельствует о больших затратах на его производство и реализацию или о недостаточно эффективной ценовой стратегии фирмы.
Суммарная чистая прибыль за год составила 29214215у.е., в том числе от продажи товаров — 12230088у.е. (41,8%). Таким образом, большая часть прибыли получена за счет операций с ценными бумагами.
Рентабельность собственного капитала за год составила 67,52%, что существенно превышает банковские проценты по вкладам и кредитам.
Собственные активы фирмы с 32923330у.е. в начале года возросли до 53613773у.е. в конце года, т. е. на 63,2%. Взятые фирмой краткосрочные кредиты к концу года успешно погашены. Отметим, что кредиты сыграли положительную роль в экономике фирмы.
Акционерам фирмы систематически выплачивались дивиденды, доля выплаты за год составила 57,5% чистой прибыли.
Оценка деятельности фирмы по дисконтированным параметрам позволяет сделать вывод о том, что в рассматриваемых условиях она функционировала достаточно эффективно. Действительно, показатель чистой текущей стоимости — 19049918у.е. существенно больше нуля, а индекс прибыльности существенно превышает единицу 1(1,58).
Проблемным вопросом фирмы остается невысокая рентабельность производства и реализации товаров.