58. Формы и виды кредита

Формы кр-та тесно связаны с его структурой и в определённой степени с сущностью кредитных отношений. Элементами стр-ры кр-та яв-ся: кредитор, заемщик, ссуженая стоимость. Формы кр-та в зависимости от характера:1) кредитора заёмщика 2) ссуженой стоимости 3) целевых потребностей заёмщика. В зависимости от ссуж-й стоим-ти различают товарную, денеж-ю и смешанную формы к-та. Товарная форма кр-та исторически предшествует его денеж-й форме. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. Соврем. Хар-р тов-й формы кр-та исп-ся очень редко. Практика свид-ет о том, что кр-р, предоставл-ий товар с рассрочкой платежа испытывает потреб-ть в кр-те и глав. образом в ден. Форме. Ден. форма кр-та наиболее типична в соврем. хоз-ве, т.к деньги яв-ся всеобщим эквивал-том, имеют огромное знач-е и универсальное ср-во обращения и платежа, поэтому данная форма активно исп-ся как гос-вом , так и гражданами внутри страны и во внешнеэк-м обороте . Наряду с тов-й, денеж-й формой кр-та применяетя смешанная форма кр-та.Возникает она в том случае, когда кр-т функционирует одноврем-но в товар-й и ден. формах. Например при приобретении дорогостоящего оборуд-я потребуется не только лизинговая форма кр-та, но и ден. форма для оплаты рас-х по трансп-ке , установке , наладке приобретаемой техники. Смеш. товарно-денеж-я форма кр-та преобладает в экономике развивающихся стран, к-е рассчитываются за ден. ссуды поставками своих товаров,с/х продуктов, сырья и т.д. В зависим-ти от того, кто яв-ся кр-ром, выд-ют след-е формы кр-та: банковская,хозяйств-я (коммерч-я), гос-я, м/дународная, гражданская. Банковская ф-ма кр-та наиб-е распростран-я ,поскольку именно банки чаще всего предостав-ют свои ссуды суб-там нужд-ся во врем-й финн. помощи.Ссуда при банковской ф-ме по объему значит-но выше ссуд по другим формам кр-та. Особ-ти банковской формы кр-та: 1) банк оперирует не только своим капиталом, ск-ко заем-ми ср-вами 2)банк ссужает незанятый капитал, врем-но своб-е ден. ср-ва, помещ-е в банк хоз-ми субъектами либо на счета, либо во вклады. 3)банк ссужает не только ден. ср-ва, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так исп-ть заем-е ср-ва, чтобы не только возвраитить их полночтью кр-ру, но и получить прибыль, достат-ю для того, чтобы уплатьтб ссуд-й % вовремя и в полном V. Поэтому платность банковской ф-мы кр-та становитсяч неотъемлемым атрбутом е формы. Хозяйств-ми финансовыми кредиторами выступают хозяств-е организации. Данную форму в силу историч. традиции довольно часто наз-ют комерч-м вексельным кр-том, т.к в его основе лежат отсрочки п/п-продавцом в оплате товара, а также предоставление п/п-покупателем векселя, как долгового обязат-ва оплатить ст-ть покупки по истечении опред-го срока. Комм-й финн кр-р имеет ряд особенностей. Прежде всего его источ-ком яв-ся как занятые, так и не занятые капиталы. При тов-й форме хозю кр-та отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, т.к не врем. Высвободившаяся ст-ть, а обыч-й товар с отсрочкой платежа, поэтому коммерч-й кр-т резко отлич-ся от банковск-го,т.к предостав-ся:1) не в ден. форме 2)кр-рами яв-ся не специализиров-е кредитно-финанс-е организ-и, а любые юр. лица связ-е с произв-вом и реализ-ей тов-в, работ, услуг. 3) плата за его предостав-е взимается не в виде отд. начис-й % , а вкл-ся в цену товаров, работ, услуг.

В целом коммерч. кр-т ускоряет его реализ-ю тов-в, работ, услуг, а следов-но увелич-ет оборачиваемость капитала, способст-ет сокращ=ю не платежей и бесперебойному осущ-ю нар.-хоз связей в условиях дефицита ден. массы. Помимо этого коммерч. кр-т, как правило, дешевле банковск-го и более прост в оформл-и.

Потребит-й кр-т – это кр-т, предостав-й физ лицам для удовлетв-я их потребительск. нужд ; м. предоставляться как в ден форме, так и в форме продажи товара на условиях отсрочки или рассрочки платежа. Причем потреб-й кр-т в ден. форме предостав-ют банки или др. спец. кр-е организ-и. Кроме того , потребит. Кр-т в форме тов-в , работ, услуг предостав-ют юр. лица, занимающиеся реализацией. Как правило это торговые п/п реализующие товары длит. Пользования и орг-и, заним-ся продажей или ремонтом жилья. Однако потреб. Кр-т имеет небольшие размеры, а залогом часто яв-ся предмет кредитования. В обязат-м порядке д.б . застрахованы жизнь и здоровье заемщика на срок кр-та, а также др. условия. Гос. кр-т – кр-т, предоставляемый гос-вом , яв-ся особой формой гос. финансирования, при кот-й ср-ва выделяются на возвратной основе и только в том случае, если возм-то безвозмездного бюдж. финансир-я уже исчерпаны или если в таковом нет крайней необх-ти. В отличии от банковского, гос. кр-т предостав-ся на льгот-х условиях. Поэтому он служит не только источником пополнения финн.рес-сов, но и эффектив-м инструм-м централиз. регулир-я эк-ки. Поэтому гос. кр-т предоств-ся в целях выеужд. или поощрит. поддержки. В целях вынужд. Подд-ки гос. кр-т предостав-ся в том случае, если кр-ты ком. банков не м.б привлечены из-за высокого риска невозврата ср-в, или неспос-ти заемщика выплатить установ-е банками %. Как правило, такие кр-ты направ-ся в отдельные регионы страны, нуждающиеся в дотациях; низкорентаб-е, но необх-е отрасли нар. хоз-ва; на развитие эк. и соц. ифрастр-ры в отдельные стратегич-ки важные объекты. В целях поощрит. поддержки гос. кр-т м.б предоставлен отдельным отраслям и п/п , играющим значит роль в развитии эк-ки страны. Гос. кр-т может предостав-ся и в ден. форме, в форме налогового или инвестиц-но-налогового кр-та. Налоговый кр-т представ-ет собой отсрочку по уплате налогов, м.б. предоставлен по 1 или неск-ким налогам на срок от 3 мес. до 1 года. Инвестиционный налоговый кр-т- возможность в течение опред.срока и в опред пределах уменьшить свои налоговые платежи. Инв. Налоговый кр-т м. б предоставлен по по налогу на прибыль, а также по регион-м и мест-м налогам. При этом сумма , на кот-ю уменьшают налог-е платежи не м. превышать 50% платежей по налогу. М/дунар-й кр-т – кр-т, предоставляемый заёмщику кр-ром из др. страны. Он может предостав-ся на гос. уровне, частном ур-не, а также в ден. и тов-й форме. Состав участников кр-й сделки не меняется, а в кр. отнош-я вступают те же суб-ты: банки, п/п, гос-во, население. Отличит. признаком данной формы яв-ся принадлежность одного из участников к др. стране. М/дунар-е кр-ты гос. ур-ня представ-ют собой кр-ты , к-е предоста-ют прав-ву или регионам или мест-м органам власти др. страны. Кр-рами м. яв-ся прав-ва кредитующих стран, м/дунар-е кред-хоз организации и част-е коммерч. банки. Межправительств-е кр-ты могут выраж-ся не только в вал. форме, но и в форме тов-в. Обычно эта форма сопров-ся треб-ми о предостав-и льготн. режима фирмам страны-кредитора, работ. в стране заемщика. М/дунар. к-т част. уровня – част. коммерч. кр-т, предоставл-й хоз. суб-там др. страны. Дальнейшее разв-е м/дунар. кр-та яв-ся неизбеж. следст-ем глобализ-и экономики. В мир. прак-ке отсутст-ет единая классиф-я банковских кр-тов,т.к распространение их форм зависит от ур-ня эк. развития страны,ее традиций и историч-ки сложивш-ся способов предостав-я ссуд. В отд-х случаях исп-ся и др. формы кр-та: прямая и косв-я, явная и скрытая, старая и новая, основная и относит-я, развитая и неразвитая.