- •1. Понятие и экономическая сущность налогов и сборов
- •2. Функции налогов
- •3. Элементы налога
- •4. Классификация налогов
- •5. Законодательство рф о налогах и сборах
- •6. Предмет налогового права
- •7. Метод налогового права
- •8. Принципы налогообложения
- •9. Место налогового права в правовой системе россии
- •10. Система (классификация) налогов и сборов в российской федерации
- •11. Налог на добавленную стоимость
- •12. Объект налогообложения налога на добавленную стоимость
- •13. Налоговые ставки и налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость
- •14. Порядок исчисления и уплаты ндс
- •15. Акцизы: налогоплательщики и объект налогообложения
- •16. Акциз: налоговые ставки и налоговые вычеты
- •17. Порядок исчисления акциза
- •18. Порядок уплаты акциза
- •19. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •20. Определение налоговой базы ндфл
- •21. Налоговые ставки ндфл
- •22. Применение налоговых вычетов
- •23. Доходы, не подлежащие налогообложению ндфл
- •24. Единый социальный налог (есн): налогоплательщики и объект налогообложения
- •25. Налоговая база и ставки есн
- •26. Налоговые льготы по есн
- •27. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения
- •28. Налоговая база
- •29. Порядок определения доходов и их классификация
- •30. Расходы и их группировка
- •31. Налоговая ставка по налогу на прибыль организаций
- •32. Порядок исчисления налога на прибыль
- •33. Сроки и порядок уплаты налога
- •34. Исчисление и уплата налога налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения
- •35. Налог на добычу полезных ископаемых (ндпи)
- •36. Определение налоговой базы по ндпи
- •37. Налоговые ставки ндпи и его уплата
- •38. Платежи за пользование недрами
- •39. Платежи за пользование лесным фондом
- •40. Платежи за негативное воздействие на окружающую среду
- •41. Водный налог: налогоплательщики и объект налогообложения
- •42. Налоговая база и налоговые ставки водного налога
- •43. Порядок исчисления и уплаты водного налога
- •44. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
- •45. Ставки сборов
- •46. Порядок исчисления и уплаты сборов
- •47. Государственная пошлина: основные положения
- •48. Таможенная пошлина, ее виды
- •49. Таможенный тариф и определение таможенной стоимости товара
- •50. Таможенные сборы
- •51. Налог на операции с ценными бумагами
- •52. Налог на имущество организаций: налогоплательщики и объект налогообложения
- •53. Налог на имущество организаций: налоговая база, ставки
- •54. Порядок исчисления, уплаты налога на имущество организаций
- •55. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и объект налогообложения
- •56. Налог на игорный бизнес: налоговая база и ставки
- •57. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес
- •58. Транспортный налог: налогоплательщики и объект налогообложения
- •59. Налоговая база транспортного налога
- •60. Налоговые ставки по транспортному налогу
- •61. Порядок исчисления, уплаты транспортного налога
- •62. Земельный налог: основные положения
- •63. Земельный налог: ставки и льготы
- •64. Порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей
- •65. Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей
- •66. Налог на имущество физических лиц: общие положения
- •67. Порядок исчисления, уплаты налога на имущество физических лиц
- •68. Специальные налоговые режимы
- •69. Упрощенная система налогообложения
- •70. Условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения
- •71. Объект налогообложения
- •72. Налоговая база
- •73. Порядок исчисления и уплаты налога
- •74. Упрощенная система налогообложения на основе патента
- •75. Единый налог на вмененный доход (енвд) для отдельных видов деятельности
- •76. Исчисление и порядок уплаты енвд
- •77. Порядок применения и уплаты единого сельскохозяйственного налога (есхн)
- •78. Исчисление налоговой базы по ехсн
- •79. Налоговый контроль в российской федерации
- •80. Органы налогового контроля и их функции
- •81. Налоговая декларация
- •82. Формы проведения налогового контроля
- •83. Камеральные налоговые проверки
- •84. Выездные налоговые проверки
- •85. Налоговые санкции
- •86. Виды налоговых правонарушений и ответственность
- •87. Административная ответственность налогоплательщиков
- •88. Уголовная ответственность налогоплательщиков
- •89. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства
- •90. Ответственность за нарушение таможенного законодательства
86. Виды налоговых правонарушений и ответственность
Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе установленного НК РФ срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе при отсутствии признаков налогового правонарушения влечет взыскание штрафа в размере 5 тыс. руб.
Уклонение от постановки на учет в налоговом органе. Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере 10 % от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 20 тыс. руб.
Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке влечет взыскание штрафа в размере 5 тыс. руб.
Непредставление налоговой декларации в установленный срок при отсутствии признаков налогового правонарушения влечет взыскание штрафа в размере 5 % суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % указанной суммы и не менее 100 руб.
Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения влечет взыскание штрафа в размере 5 тыс. руб.
Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влечет взыскание штрафа в размере 20 % от неуплаченной суммы налога (сбора).
Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов. Неправомерное неперечисление сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20 % от суммы, подлежащей перечислению.
Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест, влечет взыскание штрафа в размере 10 тыс. руб.
Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, в установленный срок налогоплательщиком в налоговые органы влечет взыскание штрафа в размере 50 руб. за каждый документ.
Ответственность свидетеля. Неявка либо уклонение от явки лица, вызываемого в качестве свидетеля, влечет взыскание штрафа в размере 1 тыс. руб. Отказ свидетеля от дачи показаний, дача заведомо ложных показаний влекут взыскание штрафа – 3 тыс. руб.
Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода влечет взыскание штрафа в размере 500 руб., 1 тыс. руб. соответственно.
Неправомерное несообщение сведений налоговому органу лицом сведений, которые это лицо должно сообщить налоговому органу, при отсутствии признаков налогового правонарушения влечет взыскание штрафа в размере 1 тыс. руб.
Нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса в налоговых органах либо порядка регистрации изменений количества названных объектов влечет взыскание штрафа в трехкратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленной для соответствующего объекта налогообложения.