- •3.Задача №1.
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •4.Задача №2.
- •4.1.Оборотная ведомость оао «Полярная звезда» на 1 ноября 2011г.
- •4.2.Журнал регистрации хозяйственных операций
- •Расчеты к журналу регистрации хозяйственных операций
- •Распределение расходов основного цеха и заводоуправления
- •Расчет фактической себестоимости готовой продукции, выпущенной из производства на склад
- •Расчет фактической себестоимости готовой продукции покупателям
- •4.3.Схемы синтетических и аналитических счетов за ноябрь 2011г. Счет 01 «Основные средства»
- •Счет 02 «Амортизация основных средств»
- •Счет 04 «Нематериальные активы»
- •Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
- •Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
- •Счет 10 «Материалы»
- •Счет 19 «ндс по приобретенным ценностям»
- •Счет 20-1 «Основное производство (продукция а)»
- •Счет 20-2 «Основное производство (продукция б)»
- •Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
- •Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счет 43 «Готовая продукция»
- •Счет 44 «Расходы на продажу»
- •Счет 45 «Товары отгруженные»
- •Счет 50 «Касса»
- •Счет 51 «Расчетный счет»
- •Счет 52 «Валютный счет»
- •Счет 55 «Специальный счет»
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам банка»
- •Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам банка»
- •Счет 68»Расчеты с бюджетом по налогам и сборам»
- •Счет 70 «Расчеты по оплате труда»
- •Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
- •Счет 75 «Расчеты с учредителями»
- •Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
- •Счет 80 «Уставный капитал»
- •Счет 82 «Резервный капитал»
- •Счет 83 «Добавочный капитал»
- •Счет 84 «Нераспределенная прибыль»
- •Счет 90 «Продажи»
- •Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
- •Счет 99 «Прибыли и убытки»
- •4.4. Оборотная ведомость
- •4.5.Баланс
- •Список использованной литературы
Счет 04 «Нематериальные активы»
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма |
№ операции |
Сумма |
|
С-до на 01.11. |
1400000 |
|
|
|
Обороты |
0 |
Обороты |
0 |
|
С-до на 01.12. |
1400000 |
|
|
|
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
|
С-до на 01.11. |
117734 |
|
|
|
11 |
71807 |
|
Обороты |
0 |
Обороты |
71807 |
|
|
|
С-до на 01.12. |
189541 |
|
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма |
№ операции |
Сумма |
|
С-до на 01.11. |
30000 |
|
|
|
Обороты |
0 |
Обороты |
0 |
|
С-до на 01.12. |
30000 |
|
|
|
Счет 10 «Материалы»
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма |
№ операции |
Сумма |
|
С-до на 01.11. |
590000 |
|
|
|
3 |
2000000 |
4 |
2080000 |
|
|
|
16 |
238000 |
|
Обороты |
2000000 |
Обороты |
2318000 |
|
С-до на 01.12. |
272000 |
|
|
|
Счет 19 «ндс по приобретенным ценностям»
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма |
№ операции |
Сумма |
|
С-до на 01.11. |
200000 |
|
|
|
2 |
360000 |
32 |
527872 |
|
12 |
162000 |
|
|
|
13 |
5872 |
|
|
|
Обороты |
527872 |
Обороты |
527872 |
|
С-до на 01.12. |
200000 |
|
|
|
Счет 20-1 «Основное производство (продукция а)»
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма |
№ операции |
Сумма |
|
С-до на 01.11. |
315000 |
|
|
|
1 |
1200000 |
21 |
4568399 |
|
2 |
408000 |
|
|
|
4 |
1300000 |
|
|
|
16 |
100000 |
|
|
|
18 |
3600 |
|
|
|
19 |
908136 |
|
|
|
20 |
648663 |
|
|
|
Обороты |
4568399 |
Обороты |
4568399 |
|
С-до на 01.12. |
315000 |
|
|
|