Основні відомості про товариство

Найменування емітента	Приватне акціонерне товариство «Скарби України»
Код ЕДПРОУ	30111799
Організаційно - правова форма емітента	Приватне акціонерне товариство
№ свідоцтва про реєстрацію та дата видачі свідоцтва	Серія АОО № 040635 від 12.08.98 р.
№ свідоцтва про перереєстрацію та дата видачі свідоцтва	№ 10671070009000660 від 02.09.2010р.
Орган, що видав свідоцтво	Подільська районна у місті Києві державна адміністрація
Юридична адреса та місцезнаходження	02160, м. Київ, просп. Возз’єднання, буд. 7-А.
Основні види діяльності	торгівля цінними паперами
Кількість акціонерів	5
Чисельність працівників	4

Згідно Статуту Товариство здійснює діяльність по випуску та обігу цінних паперів, яка є виключно його діяльністю, а саме:

• Дилерської діяльності;

• Брокерської діяльності;

• Андерайтинг.

Товариство має ліцензії, видані Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку України:

Номер ліцензії	Дата видачі	Строк дії	Вид діяльності
Серія АГ №3399252	29.10.2009р.	з 29.10.2009р. по 29.10.2014р.	Брокерська діяльність
Серія АГ №399253	29.10.2009р.	з 29.10.2009р. по 29.10.2014р.	Дилерська діяльність
Серія АГ №399254	29.10.2009р.	з 29.10.2009р. по 29.10.2014р.	Андеррайтинг

Змістовна частина висновку

Власний капітал товариства

Згідно установчих документів ПрАТ «Скарби України» розмір Статутного фонду становить 30 000,0 тис. грн. та поділений на 30 000 000 простих іменних акцій номінальною вартістю 1 грн. кожна.

Статутний фонд Товариства формується за рахунок грошових коштів та внесених цінних паперів в розмірі 30 000 000,00грн.

Випуск простих іменних акцій номінальною вартістю 1 грн. кожна в кількості 30 000 000 штук на загальну суму 30 000 000 грн. зареєстрований Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку від 15.08.2002 року, про що видане свідоцтво №404/1/02, перереєстрований Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку від 21.09.2010р. про що видане свідоцтво під № 801/1/10. В зв’язку з дематеріалізацією акцій свідоцтво № 404/1/02 втратило чинність.

Облік статутного капіталу ведеться на балансовому рахунку № 40 „Статутний капітал”, порядок обліку відповідає вимогам Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку.

Власний капітал ПрАТ “ Скарби України ” станом на 31.12.2011 року складає – 34895,0 тис. грн.

Статутний фонд ПрАТ „ Скарби України ”, сформовано відповідно чинного законодавства.

Станом на 31.12.2011р., відповідно до даних підтвердженої аудитором фінансової звітності (Баланс, форма №1), нетто-активи (чисті активи) товариства становлять 34895,0 тис. грн. («активи» 34899,0 тис. грн. – «зобов’язання» 4,0 тис. грн.).

В періоді, що перевірявся, товариством велась господарська діяльність.

Організація бухгалтерського обліку Товариства.

Бухгалтерський облік ПрАТ «Скарби України» організований у відповідності з вимогами Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996 –XIV від 16.07.1999 року.

Склад фінансової звітності ПрАТ «Скарби України» відповідає вимогам Положенню (стандарту) бухгалтерського обліку № 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» затвердженого наказом міністерства фінансів України № 87 від 31 березня 1999 року та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за № 391\3684.

Фінансова звітність складена у відповідності з вимогами статті 5 «Порядку подання фінансової звітності» затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 419 від 26 лютого 2000 року.

Наявність та незмінність облікової політики.

Облікова політика Товариства відповідає вимогам законодавства та Положень (стандартів) бухгалтерського обліку. Облікова політика ПрАТ «Скарби України» затверджена наказом №1 від 02.01.2008р. і на протязі періоду, що досліджувався була незмінна.

Підтвердження правильності, класифікації та оцінки активів у бухгалтерському обліку ПрАТ «Скарби України»

Необоротні активи.

Необоротні активи ПрАТ “ Скарби України ” станом на 31.12.2011р. у складі активів не рахуються.

Оборотні активи.

Облік дебіторської заборгованості.

Дебіторська заборгованість ПрАТ „ Скарби України ” за розрахунками з бюджетом станом на 31.12.2011 року складає 1,0 тис. грн., що підтверджуються даними бухгалтерського обліку.

Облік дебіторської заборгованості відповідає вимогам Положенню (стандарту) бухгалтерського обліку № 10 “ Дебіторська заборгованість ”.

Відповідно до наданих бухгалтерських облікових регістрів та первинних документів дебіторська заборгованість за товари, роботи та послуги не рахується, а інша поточна заборгованість Товариства складається з векселів в національній валюті в сумі 2148,0 тис. грн.

Облік поточних фінансових інвестицій.

Облік поточних фінансових інвестицій ПрАТ «Скарби України» відповідає вимогам Положення (стандарту) бухгалтерського обліку № 12 «Фінансові інвестиції», який затверджений наказом Міністерства фінансів України 26.04.2000 року за № 91.

Станом на 31.12.2011 р. на балансі Товариства рахуються поточні фінансові інвестиції в сумі 32739,0 грн., що цілком відповідає даним Балансу Товариства станом на 31.12.2011р.

Відповідно до наданих бухгалтерських облікових регістрів та первинних документів фінансові інвестиції Товариства складаються з поточних фінансових інвестицій в сумі 32739,0 тис. грн.

Облік грошових коштів.

Станом на 31.12.2011 року залишок грошових коштів на рахунках ПрАТ «Скарби України» становить – 8,0 тис. грн. – в національній валюті, що підтверджується виписками банків та даними бухгалтерського обліку.

На протязі періоду, який досліджується, облік касових операцій ведеться у відповідності з вимогами Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого у новій редакції постановою Правління НБУ від 15.12.2004 р. № 637.

Підтвердження достовірності розкриття інформації про поточні зобов’язання.

Станом на 31.12.2011 року заборгованість становить:

Поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом - 1,0 тис. грн.

Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці - 1,0 тис. грн.

Кредиторська заборгованість за товари, роботи та послуги - 2,0 тис. грн.

Визнання та оцінка зобов’язань відповідає вимогам Положення (стандарту) бухгалтерського обліку № 11 «Зобов’язання» затвердженого наказом Міністерства фінансів України № 20 від 31.01.2000 року.

Власний капітал товариства.

Згідно установчих документів ПрАТ «Скарби України» розмір Статутного фонду становить 30 000,0 тис. грн. та поділений на 30 000 000 простих іменних акцій номінальною вартістю 1 грн. кожна.

Облік статутного капіталу ведеться на балансовому рахунку №40 „ Статутний капітал ”, порядок обліку відповідає вимогам Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку.

Власний капітал ПрАТ «Скарби України» станом на 31.12.2011 року складає – 34895,0 тис. грн.

Підтвердження реальності та точності фінансових результатів діяльності ПрАТ «Скарби України»

Дані фінансової звітності відповідають даним синтетичного та аналітичного обліку Товариства та відображають реальні фінансові результати господарської діяльності підприємства.

Дані балансу ПрАТ «Скарби України» відповідають даним звіту про фінансові результати за 2011 рік.

Фінансові результат діяльності Товариства, які відображені у звіті про фінансові результати за 2011р. відповідають даним бухгалтерського обліку та відображені в звіті в сумі 4960,0 тис. грн. прибутку.

В перевіряємому періоді товариство здійснювало діяльність, яка відповідає засновницьким документам та вимогам чинного законодавства.

Синтетичний та аналітичний облік доходів у звітному періоді вівся на рахунку 73 «Інші фінансові доходи» та 74 «Доходи від реалізації фінансових інвестицій» у відповідності до Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій та Інструкції про його застосування, затвердженою наказом Міністерства фінансів України від 30.11.99 р. № 291.

Витрати підприємства підтверджені первинними документами та в повному обсязі відображені в регістрах бухгалтерського обліку.

Фінансовий стан ПрАТ «Скарби України» характеризується наступними показниками, які розраховано на підставі показників фінансової звітності за 2011 рік станом на 31.12.2011р. :

Назва		нормативне значення	попередній рік	звітний рік
Коефіцієнт загальної ліквідності	Ф№1р260+Ф№1р270	норматив 1,0-2,0	384,8	8,7
	Ф№1р620
Коефіцієнт проміжної ліквідності	Ф№1р260-(Ф№1р100+Ф№1р270)	норматив 0,6-0,8	336,0	8,7
	Ф№1р620
Коефіцієнт абсолютної ліквідності	Ф№1р220+Ф№1р230+Ф№1р240	норматив 0,25-0,5	332,9	8,2
	Ф№1р620
Коефіцієнт фінансування	Ф№1р430+ Ф№1р480+Ф№1р620+ Ф№1р630	норматив не більше 1,0	0,003	0,000
	Ф№1р380
Коефіцієнт фінансової стійкості	Ф№1р380	норматив не менше ніж 0,25-0,5	383,8	8,7
	Ф№1р620
Коефіцієнт маневреності власних коштів	Ф№1р260-Ф№1р620	норматив не менше 0	0,94	0,1
	Ф№1р380
Коефіцієнт рентабельності активів	Ф№2р.220 або Ф№2р.225		-	0,142
	Ф№1р.280

З наведених вище коефіцієнтів оцінки стану підприємства випливає, що фінансове становище не відповідає нормам, коефіцієнти ліквідності вище нормативних. Ліквідні активи підприємства можуть бути реалізовані в найкоротші строки по першій вимозі засновників або просто по вимозі кредиторів. Наявні оборотні активи Товариства сформовані у достатньому розмірі.