Глава 10

ПЛАНИРОВАНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В ПЕРСОНАЛЕ

10.1. Содержание, задачи и технология планирования потребности в персонале

Планирование потребности фирмы в персонале, необходимом для выполнения плана производства и реализации продукции, осу­ществляется в плане по труду и персоналу (рис. 10.1).

Значение и роль плана по труду и персоналу фирмы определя­ются следующим моментами:

затраты на содержание персонала составляют значительную часть издержек предприятия, определяют цену реализации про­дукции и ее конкурентоспособность;

персонал фирмы является важнейшим фактором производст­ва. Именно от него зависит, насколько эффективно используются на предприятии средства и предметы труда, насколько успешно рабо­тает предприятие в целом. Поэтому на каждом предприятии должна разрабатываться и осуществляться кадровая политика, служащая исходной базой для планирования персонала;

в настоящее время возрастает коллективный и инвестицион­ный характер труда. Это выражается в разработке и реализации на предприятии значительного числа различных инновационных про­ектов, в которых задействовано большое количество работников. Эффективность этих проектов во многом зависит от того, насколько скоординированы усилия исполнителей, что может быть обеспече­но только на планомерной основе;

уровень оплаты труда в бывших республиках СССР неоп­равданно низок. Соответственно низок удельный вес расходов на оплату труда в себестоимости продукции. Основную долю в себе­стоимости занимают материальные затраты. Повысить уровень за­работной платы можно только на основе рационального планиро­вания труда.

Рис. 10.1. Структура плана по труду и персоналу

Целью разработки плана по труду и персоналу является опре­деление рациональной (экономически обоснованной) потребности фирмы в персонале П обеспечение эффективного его использова­ния в планируемом периоде времени.

К числу основных задач, которые решаются в процессе плани­рования труда, относятся следующие:

создание здорового и работоспособного трудового коллекти­ва, способного выполнить намеченные тактическим планом цели;

формирование оптимальной половозрастной и квалифика­ционной структуры трудового коллектива фирмы;

подготовка, переподготовка и повышение квалификации пер­сонала фирмы;

совершенствование организации труда; стимулирование труда;

создание благоприятных условий труда и отдыха для пер­сонала;

повышение производительности и качества труда;

обеспечение оптимального соотношения между численно­стью персонала, заработной платой и производительностью труда в планируемом периоде;

ротация персонала (прием, увольнение, перевод на другую работу);

оптимизация средств на содержание персонала и т.д.

Процесс планирования труда является составной частью так­тического планирования. Однако, если планирование материаль­но-вещественных факторов производства не представляет особой трудности, то планирование персонала является наиболее слож­ным. Это обусловлено тем, что каждый член трудового коллектива фирмы имеет свои потенциальные трудовые возможности, черты характера и в этом отношении он неповторим. Следовательно, тру­довой коллектив как объект тактического планирования не пред­ставляет собой сумму работников фирмы, а характеризуется си- нергическим эффектом, оценить который чрезвычайно сложно.

В соответствии со структурой тактического плана (п. 7) плани­рование персонала охватывает планирование труда и планирова­ние оплаты труда. Для этого в плане по труду и персоналу выделя­ются три раздела: план по труду; план по численности персонала и план по заработной плате.

Содержание и информационные связи плана по труду и персо­налу с другими разделами тактического плана фирмы представле­ны на рисунке 10.2.

В плане по труду и численности фирмы рассчитываются показа­тели производительности труда; определяется трудоемкость изго­товления единицы продукции и планируемого объема товарного выпуска, численность работающих в разрезе различных категорий персонала, планируемая величина затрат на содержание персонала фирмы и ее структурных подразделений, численность высвобож­даемых (увольняемых) и принимаемых на работу работников; наме­чаются мероприятия по совершенствованию организации труда, подготовке, переподготовке и повышению квалификации кадров, формированию и использованию кадрового резерва; готовятся ис­ходные данные для планирования фонда оплаты труда и фонда зара­ботной платы, средней заработной платы работников фирмы и т.

План по труду и персоналу связан с основными разделами так­тического плана: планом производства и реализации продукции; нормами и нормативами; планом инноваций; планом по издерж­кам; финансовым планом; экономической эффективностью произ­водства; планом по фондам и т.д.

План по труду и персоналу разрабатывается на основе плана производства и реализации продукции, поскольку численность персонала напрямую связана с объемами выпускаемой продук­ции и оказываемых услуг. В то же время потребность в персонале зависит от степени обоснованности применяемых на предпри­ятии норм и нормативов времени, обслуживания, численности, управляемости и эффективности, что находит свое отражение в соответствующем разделе тактического плана.

Финансовый план и план по фондам характеризуют эконо­мические возможности и результативность хозяйственной дея­тельности, определяют размер средств, направляемых на оплату труда, и влияют на величину затрат на содержание персонала фирмы. В свою очередь величина затрат на содержание персо­нала влияет на уровень издержек фирмы и отражается в плане по издержкам.

План инноваций фирмы содержит мероприятия по совершен­ствованию организации труда, а также другие инновации (ново­введения), прямо или косвенно связанные с уменьшением или увеличением численности персонала и затрат на его содержание в планируемом периоде. На основе этого раздела тактического плана формируются требования к квалификационно-профессио­нальному уровню персонала фирмы исходя из планируемых из­менений в технике, технологии, организации производства, тру­да и управления.

В соответствии с указанными требованиями в плане по труду и персоналу составляется план развития персонала, который уста­навливает задания по приему новых сотрудников, сокращению или переводу работников на другую работу, подготовке, перепод­готовке и повышению квалификации персонала фирмы. С учетом плана развития персонала и тактических целей фирмы уточняются функции, полномочия и ответственность структурных подразде­лений фирмы, производственная и организационная структура, со­ставляется новое штатное расписание, а также планируются дру­гие реструктуризационные мероприятия. В процессе планирова­ния развития персонала формируется кадровый резерв работников на выдвижение на более высокие должности (реестр кадров фир­мы). Основная цель планирования развития персонала — повыше­ние эффективности использования трудового потенциала фирмы.

Рассмотрим технологический процесс планирования труда и численности работающих. (Планирование заработной платы будет рассмотрено в одноименной главе.)

1

Рис. 10.3. Алгоритм планирования потребности в персонале

Технологический процесс планирования труда и численности представляет собой последовательность взаимосвязанных проце­дур, которые имеют определенный набор исходных данных, ал­горитм расчета показателей и законченный результат (рис. 10.3), в процессе планирования выполняются следующие плановые расчеты:

анализируется выполнение плана по труду и численности за предшествующий период;

рассчитываются плановые показатели производительности труда;

определяется нормативная трудоемкость изготовления еди­ницы продукции, работ и товарного выпуска;

рассчитывается плановый баланс рабочего времени одного работающего;

рассчитывается потребность в персонале, его плановая струк­тура и движение;

планируется развитие персонала.

10.2. Анализ выполнения плана по труду за предшествующий период

Основными задачами данного анализа являются:

оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами;

оценка эффективности использования трудовых ресурсов;

выявление резервов экономии трудовых ресурсов и разра­ботка мероприятий по их использованию.

Обеспеченность фирмы трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников в базисном пе­риоде по категориям и профессиям с плановой потребностью. Осо­бое внимание должно быть уделено кадрам ведущих профессий. В результате анализа выявляется дефицит (избыток) кадров в це­лом по фирме и ее структурным подразделениям. При этом опре­деляются причины, обусловившие расхождение фактического на­личия трудовых ресурсов с плановыми установками.

По каждому структурному подразделению и в целом по фирме анализируются следующие показатели: общая численность работ­ников; численность промышленно-производственного персонала (ППП) и его удельный вес в общей численности; численность ра­бочих и их удельный вес в численности ППП; дополнительная по­требность в персонале (всего, в том числе ППП); дополнительная потребность в кадрах рабочих и специалистов; обеспечение до­полнительной потребности в кадрах рабочих за счет выпускников профессионально-технический учебных заведений, службы заня­тости населения и прочих внешних источников; высвобождение рабочих и служащих; использование высвобождаемой численно­сти персонала и т.п.

Динамика численности персонала может оцениваться следую­щими показателями:

Индекс среднесписочной численности работающих (7Ч ) определяется отношением среднесписочной численности рабо­тающих в фирме (структурном подразделении) в расчете на один календарный день в отчетном (планируемом) году (Чсс ) и в ба­зисном году (Чсс ):

Индекс удельного веса персонала данной категории (7ув ) оп­ределяется отношением удельного веса г'-й категории работников в общей численности персонала в отчетном (планируемом) году (У уВ] ) к удельному их весу в базисном году (У yBQ):

Индекс численности рабочей силы (7Ч ) определяется с уче­том изменения численности работников (обычно по отдельным ка­тегориям) на начало и конец анализируемого периода:

где Ч0 — численность работников на начало анализируемого пе­риода, чел.; Чпр — число вновь принятых за данный период, чел.; Чув — число уволенных за данный период, чел.

Коэффициент выбытия кадров (Квк) определяется отноше­нием количества уволенных работников за анализируемый период (Чув) к среднесписочной численности работников (Чсс) за тот же период (в %):

Коэффициент приема кадров (Кпк) определяется отношени­ем количества принятых работников за анализируемый период (Ч„р) к среднесписочной численности работников (Чсс) за тот же период (в %):

Коэффициент соответствия персонала профилю работы (Кед) может быть рассчитан по формуле

где Чп — плановое (потребное) количество работников i-й про­фессии (специальности) по фирме (подразделению), чел.; Чф — списочное (наличное) количество работников данной профессии (специальности), чел.; п — количество имеющихся или необходи­мых 2-х профессий.

Коэффициент текучести кадров (Кта) определяется делени­ем числа работников фирмы (подразделения), уволенных по не­плановым причинам (Чуцц) на среднесписочное число работников (Чсс) за тот же период (в %):

Кта =^р-100(%). (10.7)

сс

Коэффициент явки (Кя) определяется отношением явочного числа работников (Чя) к среднесписочному числу работников (Чс). Коэффициент явки обычно рассчитывается как средневзвешенная величина.

9. Относительный излишек (недостаток) рабочей силы (АЧ) определяется сравнением фактической численности работающих (Чф) с плановой среднесписочной численностью (Чп), скорректи­рованной на уровень выполнения плана по объему товарной (вало­вой) продукции (7ВП):

ДЧ=Чф-Чп-/вп. (10.8)

Эффективность использования трудовых ресурсов можно оце­нить по использованию рабочего времени, производительности труда, трудоемкости продукции, рентабельности.

Анализ использования рабочего времени предполагает оценку количества отработанных дней и часов одним работником ППП за предплановый период, а также использование фонда рабочего вре­мени. Анализ проводится по каждому структурному подразделе­нию, категории работников и в целом по фирме. Анализируются по­казатели базисного и отчетного года и плана на отчетный период, рассчитываются следующие показатели:

Индекс количества отработанного времени (7ов) определя­ется сравнением отработанного времени в отчетном (<Di) и базис­ном (Фо) периодах:

70В = Прп' "Чсс' , (10.9)

ф0 ^рд0- -Прпо '"сс0

где Прд , Прд — фактическая средняя продолжительность рабоче­го дня в отчетном и базисном периодах, ч; ПрП1, ПрПо— фактиче­ская средняя продолжительность рабочего периода (месяца, квар­тала, года) в отчетном и базисном периодах; ЧСС), ЧССо — средне­списочная фактическая численность работающих в отчетном и базисном периодах, чел.

Влияние на изменение общего количества отработанного времени продолжительности рабочего дня определяется следую­щим образом:

а) индекс продолжительности рабочего дня (7рд):

I = Прд' ' ПР" Чсс • (Ю10)

рд П п ч ' к }

РДо Рпо ссо

б) в абсолютном выражении (ДФпд):

Афпд =ПРД1 • прПо чССо - пРДо • прПо -ЧССо = =(прд, - прДо)-прПо -чССо.

Влияние изменения рабочего периода:

а) индекс продолжительности рабочего периода (7рп):

' /рп =Прп'' Прд' 'Чсс°; (10.11)

Р" тт гг XI %

11рп0 ' А1РД1 ■ ^СС0

б) в абсолютном выражении (ДФрп):

АФ =П • П Ч - П • П Ч

рп РП1 РД] СС0 рп0 А1РД! хсс0

=(Прп, ~ прПо )-прД] -ч^.

Влияние отклонения численности работников:

а) индекс численности (7Ч):

ЧСС1 . прП) • ПРД1 ч • п • п

CCq рП| РД1

б) в абсолютном выражении (ДФЧ):

ДФЧ =ЧСС] • ПРП1 • ПРД1 -чССо • ПРП1 • ПРД] = =(ЧСс, — ЧССо) ПрД] • прП1.

Интегральный коэффициент использования рабочего вре­мени (Кирв) обобщенно характеризует уровень использования ра­бочего дня и рабочего периода:

кирв = "рд'"рп'. (10.13)

ИРДо РП0

Количество недоданной продукции в связи с неполным исполь­зованием плановой продолжительности рабочего периода (месяца, года) (ДОПри) рассчитывается на основе данных о потерях рабочего времени (в чел.-днях) и средней выработке за один человеко-день:

*ДОПрй =(ПрПп - ПрПф)-ЧССф -В (10.14)

где Прпп, Прп — соответственно плановая и фактическая продол­жительность рабочего периода для одного рабочего, дней (в ме­сяц, квартал, год); Чсс —среднесписочная численность рабочих в данном периоде, чел.; В Дф — среднедневная выработка на одного рабочего в сопоставимых ценах в данном периоде, руб./чел.

Аналогично рассчитывается количество недоданной продук­ции вследствие неполного использования установленной продол­жительности рабочего дня (ДОПрд):

ДОПрд =ВЧф • (Прд^ - ПрДф)-Фф, (10.15)

где Пп„ , П_л — соответственно плановая и фактическая продол-

г" п г^ф

жительность рабочего дня, ч; Вч — среднечасовая выработка про­дукции в сопоставимых ценах на один отработанный человеко-час в данном периоде, р.; Фф— фактически отработанное количество человеко-дней рабочими фирмы в анализируемом Периоде.

7. Количество неработавших рабочих вследствие неполного использования плановой продолжительности рабочего периода

(АЧрп):

. и Пртп РДф „

рп = п -'ЧсСф,- (1016)

X1pnn

где Пр„п, ПрПф — соответственно плановая и фактическая про­должительность рабочего периода, дней; Чсс — среднесписоч­ная численность рабочих фирмы в данном периоде, чел.

Аналогично определяется количестве? неработавших рабочих в связи с неполным использованием плановой продолжительности рабочего дня (ДЧрд):

Д Чрд = РДп~ ,РДф-Фф, (10.17)

Рпп

гдеПпл ,ППЛ —соответственно плановая и фактическая средняя ус-

П .Ф -

тановленная (урочная) продолжительность рабочего дня, ч; Прп — плановая установленная продолжительность данного рабочего пе­риода (месяца, квартала, года) на одного рабочего, ч; Фф — факти­чески отработанное на предприятии количество человеко-дней в данном периоде.

Важным объектом анализа является производительность тру­да. Для оценки уровня производительности труда чаще всего ис­пользуются следующие показатели: среднегодовая, Среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим; среднегодо­вая выработка продукции на одного работающего; трудоемкость продукции.

Наиболее удобным в планировании показателем является сред­негодовая выработка продукции , одним работающим. Ее величина зависит от выработки рабочих, их удельного веса в общей числен­ности работающих, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня. В процессе предпланового ана­лиза необходимо выявить влияние этих факторов на изменение уровня среднегодовой выработки ППП.

Влияние на среднегодовую выработку работника ППП измене­ния доли рабочих в численности ППП (ДВгу) можно определить по формуле

АВту=АУъ-Вч,п, (10.18)

где ДУВ — отклонение фактической доли рабочих в общей числен­ности ППП от запланированной в процентах; Вф — среднегодо­вая выработка одним рабочим в плановом периоде, р.

Влияние на среднегодовую выработку изменения количества отработанных дней одним рабочим (ДВ ^ ) можно определить по формуле

ДВ^Увф-ДПрт-В^, (10.19)

где У в — фактический удельный вес рабочих в общей численности ППП, $о; ДПрП — отклонение фактически отработанного одним ра­бочим количества рабочих дней от запланированного; ВДп— пла­новая среднедневная выработка рабочего, р.

Влияние на среднегодовую выработку изменения продолжи­тельности рабочего дня (ДВгпд) можно рассчитать по формуле

ДВгад=УВф-ПрПф. ДПрд ВЧп, (10.20)

где ПрПф— фактически отработанное одним рабочим количество рабочих дней в среднем за анализируемый период; ДПрд — откло­нение средней фактической продолжительности рабочего дня от запланированной, ч; Вч — запланированная среднечасовая выра­ботка рабочего, р.

Влияние на среднегодовую выработку изменения среднечасовой выработки рабочего (ДВ™) рассчитывается следующим образом: ДВгчв =УВф • ПрПф ■ ПрДф • ДВЧ, (10.21)

где П рДф—средняя фактическая продолжительность рабочего дня, ч; ДВЧ — отклонение фактической среднечасовой выработки рабо­чего от плановой, р.

Аналогично анализируется изменение среднегодовой выра­ботки рабочего. Как видно из вышеуказанных расчетов, в основе анализа лежит среднечасовая выработка одного рабочего, кото­рая зависит от ряда факторов. Подробно факторный анализ про­изводительности труда рассмотрим в п. 10.3.

Снижение трудоемкости изготовления продукции является важ­нейшим фактором повышения производительности труда. В процес­се предпланового анализа необходимо изучить динамику трудоемко­сти, выполнение плана по ее снижению, причины ее изменения. Анализ структуры и уровня трудоемкости рассмотрен в п. 10.4.

Итоговым показателем эффективности использования трудо­вых ресурсов может служить рентабельность персонала, которая определяется как отношение балансовой прибыли к среднегодо­вой численности промышленно-производственного персонала.

10.3. Планирование производительности труда

При составлении планов по труду особое внимание должно уде­ляться выявлению и использованию имеющихся резервов повыше­ния производительности труда и максимальному сокращению по­требности в дополнительной численности трудовых ресурсов.

В планировании повышения производительности труда ис­пользуются абсолютные показатели, характеризующие уровень производительности труда, и относительные, определяющие ди­намику ее роста. Для оценки уровня производительности труда в плановых расчетах применяются три метода: натуральный (ус­ловно-натуральный); трудовой и стоимостной (рис. 10.4). При этом наиболее часто применяются два показателя: выработка и трудоемкость.

Рис. 10.4. Система показателей измерения производительности труда

Выработка (В) рассчитывается по следующей формуле:

В=—, (10.22)

ЗТ

где ОП — объем производства продукции, рассчитанный в нату­ральных (условно-натуральных), стоимостных или трудовых по­казателях по реализованной, валовой, чистой (условно-чистой) продукции за определенный промежуток времени (год, квартал, месяц, день); ЗТ — затраты труда на данный объем производства продукции, чел.-ч.

В практике планирования наиболее часто применяются пока­затели годовой, месячной, дневной и часовой выработки, исчис­ленные по товарной продукции в стоимостном выражении.

Годовая (месячная) выработка рассчитывается делением за­планированного объема продукции на плановую среднесписоч­ную численность промышленно-производственного персонала за планируемый период (год, месяц). Этот показатель получил назва­ние выработки на одного работающего. Для проведения анализа и более точных расчетов производительности труда, например при планировании инновационных мероприятий, может рассчитывать­ся выработка на одного рабочего и одного производственного ра­бочего. Годовая (месячная) выработка характеризует использова­ние рабочего времени за год, месяц.

Дневная выработка рассчитывается делением предусматри­ваемого объема продукции в планируемом периоде (год, квартал, месяц) на количество человеко-дней, которые должны быть отра­ботаны промышленно-производственным персоналом в данном плановом периоде. Она характеризует эффективность использова­ния рабочего дня.

Часовая выработка определяется делением объема продукции на планируемый суммарный фонд времени промышленно-произ- водственного персонала. Она характеризует часовую эффектив­ность труда.

Во внутрифирменном планировании, особенно в промышлен­ности, широко применяются показатели трудоемкости.

Трудоемкость (Т) рассчитывается по формуле

ЗТ

Т=—. (10.23)

ОП

В этой формуле затраты труда (ЗТ) измеряются в часах. Бо­лее подробно показатели измерения трудоемкости рассмотрены в п. 10.4.

Относительный показатель производительности труда, оп­ределяющий динамику ее роста в процентах по сравнению с пред­шествующими периодами (ДП), рассчитывается по формуле

АП = В" ~Вб 100(%), (10.24)

вб

где Вп, Вб — выработка на одного работающего (рабочего, производ­ственного рабочего) в плановом и базисном (отчетном) периодах.

Следует иметь в виду, что при планировании темпы роста го­довой (месячной), дневной и часовой выработки не совпадают, по­скольку рассчитываются на разной информационной базе.

В практике внутрифирменного планирования применяются следующие методы планирования производительности труда:

корректировки базисной производительности труда с уче­том ее изменения в планируемом году за счет технико-экономиче­ских факторов;

прямого счета на основе трудоемкости производственной программы;

укрупненные методы.

Каждый из них имеет свою точность и область применения. Так, методы планирования по технико-экономическим факторам и трудоемкости обладают высокой точностью и обоснованностью планируемых показателей, однако имеют большую трудоемкость расчетов. Поэтому они применяются на стадии окончательного со­ставления плана и при планировании отдельных инновационных проектов и мероприятий.

На стадии предплановой подготовки нашли широкое распро­странение укрупненные методы планирования производительности труда, например на основе экономико-математических моделей или сложившейся динамики (экстраполяции). Указанные методы име­ют незначительную трудоемкость реализации и характеризуются относительно невысокой точностью расчетов. Поэтому в предвари­тельных расчетах они вполне эффективны.

Рассмотрим основные методы планирования производитель­ности труда.

1. Метод планирования производительности труда по тех­нико-экономическим факторам. Указанный метод может быть реализован в двух вариантах. Первый предполагает расчет плани­руемого сокращения (увеличения) численности по каждому тех­нико-экономическому фактору, общего изменения численности в целом по фирме, а затем определение планируемого прироста производительности труда.

Второй вариант, наоборот, основан на расчете возможного из­менения производительности труда в процентах по каждому техни­ко-экономическому фактору, общего изменения в целом по фирме с последующим определением планируемой экономии (перерасхо­да) численности трудовых ресурсов.

Принципиальное различие между указанными вариантами со­стоит в различной последовательности и технике счета. Выбор наи­более предпочтительного определяется характером планируемых инновационных мероприятий.

Вариант первый.

Метод планирования производительности труда, основан­ный на пофакторном расчете численности. Плановый рост про­изводительности труда под влиянием различных инновацион­ных мероприятий рассчитывается в следующей последователь­ности:

а) Определяется исходная численность промышленно-произ- водственного персонала фирмы в плановом периоде, то есть ус­ловная численность, которая потребовалась бы для выпуска пла­нового объема продукции при сохранении базисного уровня выра­ботки продукции на одного работающего:

Ч„=Чб^, (10.25.)

где Чи — исходная численность, чел.; К0 — темп роста объема производства продукции в плановом периоде, %; 4g — числен­ность работающих в базисном периоде, чел.

б) Рассчитывается изменение численности работающих под влиянием различных факторов роста производительности труда и определяется общее уменьшение (увеличение) численности пу­тем суммирования полученных величин по всем факторам:

рурр (10.26) /=1

где Э — общее уменьшение (увеличение) численности под влия­нием факторов роста производительности труда, чел.; Э, — изме­нение численности под влиянием г-го фактора, чел.; п — количе­ство факторов, оказывающих воздействие на изменение произво­дительности труда в плановом периоде.

При расчете планируемого относительного роста производи­тельности труда важно учесть все факторы, которые генерируются предусматриваемыми инновационными мероприятиями. Для это­го необходимо на стадии предплановой подготовки проанализиро­вать расчеты экономической эффективности всех инновационных проектов и составить сводный расчет изменения численности под воздействием определенных групп факторов. Особое внимание при этом должно быть уделено инвестиционным проектам, тре­бующим для своей реализации затрат ресурсов. На промышлен­ных предприятиях наиболее часто применяется следующая клас­сификация технико-экономических факторов:

повышения научно-технологического уровня фирмы;

совершенствование организации производства, труда и управления;

изменения объема и структуры выпускаемой продукции;

факторы внешней среды фирмы.

в) Определяется плановый прирост производительности труда (ДП) по отношению к базисному (предплановому) периоду по формуле

ДП =—-— 100(%). (10.27)

Чи — э

Для расчета прироста производительности труда за счет от­дельных факторов может использоваться формула (10.27), но вме­сто общего изменения численности (Э) показывается ее изменение под влиянием соответствующего /-го фактора (Э1):

ДП,- =—— 100(%). (10.28)

Удельный вес каждого фактора в общем приросте производи­тельности труда (ДПа, ) рассчитывается по формуле

Аналогичный расчет прироста производительности труда мо­жет быть произведен на основе данных о проценте уменьшения

численности работников фирмы или проценте снижения трудоем­кости продукции по следующей формуле: ДП = ДЭП100

100-дэ„

где ДЭ„ — планируемое возможное сокращение численности ра­ботников (или снижение трудоемкости продукции) за счет всех факторов, %.

г) Рассчитывается плановая производительность труда мето­дом корректировки базисных показателей производительности с учетом их изменения в планируемом году либо посредством расчета планируемых объемов производства и плановой числен­ности работающих.

Планируемый уровень производительности труда характе­ризуется производством валовой, реализованной, товарной, чистой продукции на одного среднесписочного работника про- мышленно-производственного персонала и рассчитывается по формулам

jWHW (10-31)

Вп (10-32)

«п

где Вп, Вб — планируемая и базисная выработка, руб./чел.; Чсс — планируемая среднесписочная численность, чел.

Темпы роста производительности труда планируются в про­центах как отношение уровня производительности труда, устанав­ливаемого на планируемый год, к уровню базисного года (базис­ный индекс) и к уровню предпланового (отчетного) года (цепной индекс).

В планах производительности труда на год и по кварталам должно обеспечиваться опережение темпов роста производитель­ности труда по сравнению с темпами роста средней заработной платы.

Для более глубокого обоснования показателей повышения производительности труда необходимо произвести расчеты фон­довооруженности труда: среднегодовой стоимости основных про­изводственных фондов, приходящихся на одного работника ППП. В планах должно предусматриваться опережение темпов роста производительности труда по сравнению с темпами роста фондо­вооруженности труда с учетом возрастания технического уровня основных производственных фондов, повышения производитель­ности труда за счет улучшения организации производства и труда, повышения квалификации кадров, развития специализации и коо­перирования и др.

д) Определяется заключительный показатель производитель­ности труда — доля прироста продукции за счет повышения про­изводительности труда. Задачей планирования этого показателя является обеспечение максимального прироста продукции за счет роста производительности труда. Эта доля прироста (ДОПп) опре­деляется по следующей формуле:

ДОПп =fl-A^.ji00(%), (10.33)

где ДЧП — темп прироста численности работающих в плановом году, %; ДОП— темп прироста объема производства продук­ции, %.

А Чп =Чи~Э100(%). (10.34)

Чи

При планировании производительности труда необходимо учи­тывать следующую особенность: если при ДОП>ЮО% планируемая численность (Чп) оказывается меньше базисной, то расчеты по вы­шеприведенной формуле не производятся, а АОП принимается рав­ным 100%, независимо от абсолютного значения прироста числен­ности ДЧП.

Планируемые показатели производительности труда заносятся в форму плана по труду (табл. 10.1).

Следует иметь в виду, что количество факторов, учитываемых при планировании производительности труда, и их содержание определяются отраслевой спецификой фирмы, особенностями про­водимых инновационных мероприятий. Влияние технико-эконо­мических факторов на производительность труда в данном методе планирования определяется на основе расчета высвобождения чис­ленности работающих.

Пофакторный расчет высвобождения численности работников может производиться в порядке, изложенном ниже.

К первой группе факторов «Повышение научно-технологичес- кого уровня фирмы» относятся следующие: внедрение цовой тех­ники, прогрессивной технологии; механизация и автоматизация производства; улучшение использования сырья; применение про­грессивных материалов и др.

В плановых расчетах изменение численности работников за счет любого из факторов первой группы (Э] ) рассчитывается по формуле

3 =(Т0-ТП) • °пп Кд ЮО(0/0) (10.35)

1т Ф -К

вн

где Т0, Тп — затраты труда на единицу продукции в натуральном или стоимостном выражении соответственно до и после внедрения планируемого инновационного мероприятия; ОПп— объем про­дукции в натуральном или стоимостном измерении, планируемый к выпуску после реализации инновации; Ф0 — полезный фонд рабо­чего времени одного рабочего в базисном году, ч; Квн — базисный коэффициент выполнения норм выработки, %; Кд — коэффициент, учитывающий срок действия инновации в планируемом году.

кд J5& (юзе)

12

где Км — количество полных месяцев действия инновации в пла­нируемом году.

Экономия (сокращение потребности) рабочей силы (3in) за счет увеличения производительности оборудования в планируе-

мом периоде (нового или модернизированного в сравнении с дей­ствовавшим в базисном периоде) рассчитывается по формуле

К У ч

Э1п Z 100 ^

1п

100 -J! 5-, (10.37)

100100

п0 100 + /?! П

где п — общее количество единиц оборудования, шт.; п0 — коли­чество единиц оборудования, не подвергающегося техническому совершенствованию (модернизации) или замене; п\ — количест­во единиц вновь внедряемого или модернизируемого оборудова­ния; П — средний прост производительности труда нового и мо­дернизируемого оборудования в сравнении с действующим, %; Кд — коэффициент, показывающий время действия мероприятия в планируемом периоде, в долях единицы; У — удельный вес ра­бочих, использующих оборудование, в численности работников промышленно-производственного персонала, %; Чи — общая чис­ленность работающих, рассчитанная на плановый объем произ­водства по базисной выработке продукции, чел.

Расчет уменьшения численности работников за счет факто­ров второй группы «Совершенствование организации производ­ства, труда и управления» (Эг) следует производить только в том случае, если указанные факторы не связаны с мероприятиями по повышению научно-технологического уровня. Данные расчеты необходимо проводить отдельно по работникам аппарата управ­ления и рабочим.

Уменьшение численности работников в результате совершен­ствования организации управления фирмой определяется прямым сопоставлением численности аппарата управления в базисном го­ду и планируемой численности с учетом срока реализации меро­приятий. При этом к данному фактору относят все мероприятия, касающиеся руководителей, специалистов и технических испол­нителей.

(10.38)

Экономия (увеличение) численности работников аппарата управления (Эгу) рассчитывается по формуле

_ЧУ6(АОП-АЧУП) 2у ~ 100

где Чуб— численность работников аппарата управления в базис­ном периоде, чел.; ДОП — планируемый прирост объема произ­водства, %; Д Чу — планируемый прирост численности работни­ков аппарата управления, %.

Сокращение (увеличение) численности за счет изменения норм обслуживания необходимо рассчитывать отдельно по каждой изме­няемой в планируемом периоде норме.

(10.39)

Уменьшение численности рабочих в связи с повышением норм обслуживания (Эгп) следует рассчитывать по формуле

_ Гкоп коп] — ——

2п [ноп ноб J

где КО„ — плановое количество оборудования, на котором преду­сматривается повышение нормы обслуживания, шт.; НОб, НО„ — норма обслуживания соответственно в базисном и плановом пе­риодах.

(10.40)

Высвобождение численности работающих за счет сокращения потерь рабочего времени (Э2в) связано с изменением полезного фонда рабочего времени. Поэтому расчет влияния данного фактора следует производить, исходя из планируемого баланса рабочего времени (см. п. 10.5), по формуле

_(Чи-Эч)(Фб-Фп)

^2в= ~

Ф„

где Ч„— исходная численность рабочих, чел.; Эч— планируемое изменение численности, рассчитанное по всем группам факторов за вычетом величины сокращения численности работников аппарата управления, чел.; Фб, Фп — полезный фонд рабочего времени одно­го рабочего соответственно в базисном и плановом периоде, ч.

/

Эч= 1-

ч

(10.41)

где Коп — темп роста объема производства в плановом периоде, %; Km—планируемый темп роста производительности труда, %; Чб — численность рабочих в базисном периоде, чел.

Данный показатель можно рассчитать также по следующей формуле:

Э2в = Чи(С^~Фп)У, (10.42)

Фп

где У — удельный вес численности рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала фирмы, рассчитан­ной на плановый объем по базисной выработке, в долях единицы.

Уменьшение численности за счет сокращения внутренних про­стоев (Эгп) может быть рассчитано по формуле

О _(Ч„-Эч)(ПВп-ПВб)

(10.43)

100-пвг

где ПВп, ПВб — внутрисменные простои соответственно в плани­руемом и базисном периодах, % (простои в базисном периоде рас­считываются по данным единовременных наблюдений).

Экономия численности рабочих за счет сокращения числа ра­бочих, не выполняющих нормы выработки (Э2Р), определяется по формуле

ц дт/-

Э2р = Р" ВН, (10.44)

вн

где ЧрН— численность рабочих, повысивших норму выработки в плановом периоде, чел.; ДКВН— повышение нормы выработ­ки, %; Квн — процент выполнения нормы выработки рабочими в плановом периоде.

По третьей группе факторов «Изменение объема и структуры выпускаемой продукции» относительное уменьшение численности работающих (Эз) обусловлено тем, что численность всех категорий промышленно-производственного персонала, кроме основных про­изводственных рабочих, при прочих равных условиях увеличивает­ся в меньшей степени, чем возрастает объем производства.

Сокращение численности в связи с ростом объема производ­ства (Эз0) определяется по формуле

Эз° Ш ' (10'45)

где Чбп — численность промышленно-производственного персо­нала (без производственных рабочих) в базовом периоде, чел.; Кч — необходимое увеличение численности промышленно-произ- водственного персонала (без основных производственных рабо­чих), принятое в связи с ростом объема производства, %; К0„ — плановый рост объема производства продукции, %.

В связи со структурными сдвигами в ассортименте выпускае­мой продукции темпы роста объемов производства в структурных подразделениях фирмы могут быть различными.

Сокращение численности за счет разных темпов роста объе­мов производства (Э3с) можно рассчитать по формуле

где Ч б — численность г-й категории персоналау'-го структурного подразделения фирмы в базовом периоде, чел.; п — количество структурных подразделений; т — количество категорий рабо­тающих; Кч— плановый коэффициент изменения численности персонала /-й категории в связи с ростом объема производства; Чб — базисная численность промышленно-производственного пер­сонала фирмы, чел.; К0 — плановый коэффициент роста объема производства продукции.

При обосновании величины Кч .для основных производствен­ных рабочих принимается темп роста объема производства в струк­турном подразделении.

Изменение удельного веса отдельных видов продукции, характе­ризующихся различной трудоемкостью изготовления, также влияет на плановую экономию численности работающих. Экономия чис­ленности за счет влияния этого фактора — (Эзт) определяется путем сравнения средней трудоемкости продукции планового и базисного года по формуле

где ОПп, ОПб— объем производства продукции в натуральных или стоимостных измерителях соответственно в плановом и базис­ном периодах; Т „ , Т б — затраты труда в нормо-часах или челове­ко-часах на единицу объема i-го вида продукции соответственно в плановом и базисном периодах; ОП „ , ОП б — объем производства /-го вида продукции в плановом и базисном периодах; п — количе­ство видов продукции (услуг); Чи — исходная численность рабо­чих, чел.

Уменьшение или увеличение численности работников из-за из­менения доли покупных полуфабрикатов и кооперированных по­ставок (Э3к) планируется по формуле

Э3к-=ГДКб~ДКп1ч1,, (10.48)

^ 100-дк6 J

где ДКП, ДКб — доля кооперированных поставок в объеме продук­ции планового и базисного периодов, %; Чи — исходная числен­ность рабочих,чел.

Данный показатель можно также рассчитать по следующей формуле:

Э =дкб -дкп оп (10 49)

ВПб100

где ВПб — выработка продукции на одного работающего в базис­ном периоде, р.

Планируемая экономия численности за счет сокращения брака (Эзб) определяется по формуле

Э3б=5^=^Чорб, (10.50)

где ПБп, ПБб — потери от брака в процентах к полной себестоимо­сти продукции в плановом и базисном периодах; Чорб— числен­ность основных рабочих в базисном периоде, чел.

Все факторы, которые не могут быть отнесены к перечислен­ным выше группам, относятся к четвертой группе факторов «Фак­торы внешней среды». Расчет влияния внешних факторов при пла­нировании производительности труда следует производить исхо­дя из изменения трудоемкости или выработки. Например, влияние природных условий в фирмах, занимающихся добычей и перера­боткой сырья, на экономию численности (Э4п) можно рассчитать по формуле

Э4„ =(тб-тп)-впп Кд> (10 51)

фб

где Тп, Те — трудоемкость изготовления (добычи) единицы про­дукции в натуральном, условно-натуральном измерении при пла­новых и базисных природных условиях, нормо-ч; ВП„ — плани­руемый объем выпуска продукции; Ф„ — планируемый фонд вре­мени работы одного рабочего; Кд — коэффициент, учитывающий срок действия инновации в плановом году.

При планировании производительности труда необходимо учи­тывать экономию численности, которая получается в планируемом году от мероприятий, внедренных в предшествующие годы, но не давших полного эффекта (Э5).

Планируемая экономия (перерасход) трудовых ресурсов в це­лом по фирме рассчитывается по всем группам факторов:

э=£э„ (10-52)

i=i

где i — номер фактора, задействованного планируемыми иннова­ционными мероприятиями (1 = 1,2, 3,..., 5).

Изменение численности по основным технико-экономическим факторам отражается в соответствующей форме плана.

Вариант второй.

Метод планирования производительности труда, основанный на пофакторном расчете производительности. Алгоритм расчета данного метода состоит из следующих этапов:

а) Рассчитывается исходная численность. Выполняется анало­гично первому варианту, основанному на ^пофакторном расчете численности.

б) Определяется рост (снижение) плановой производительно­сти труда по сравнению с базовым уровнем по каждому техни- ко-экономическому фактору в целом по фирме.

Расчет изменения производительности труда по факторам ве­дется в последовательности, приведенной выше. Однако расчет­ные формулы при этом принципиально изменяются. Например, прирост производительности труда за счет осуществления ор­ганизационно-технических мероприятий по механизации, авто­матизации производственных процессов, внедрению рациональ­ной технологии, нового оборудования и его модернизации можно определить с помощью показателей, характеризующих измене­ние производительности труда рабочих того участка, где осуще­ствляется данное мероприятие. Расчет прироста производитель­ности труда (ЛПТ) в процентах производится по формуле

где Т п , Т б— планируемая и базисная трудоемкость изготовления единицы г-го вида продукции (работ), нормо-ч; У — удельный вес численности основных производственных рабочих в численности всех работающих, рассчитанной на плановый объем по базисной выработке, в долях единицы; ОПп.— годовой объем выпуска 1-го изделия в соответствующих единицах измерения в планируемом периоде; Кд— коэффициент, учитывающий срок действия меро­приятия в планируемом периоде.

ДП„=| S--1 фб у

Рост производительности труда в процентах за счет лучшего использования фонда рабочего времени (ДП„) рассчитывается по формуле

У-100(%). (10.54)

Рост производительности труда за счет сокращения различ­ных потерь рабочего времени (ДП„) определяется по формуле ТТР — ПР

дп = 6 п100(%), (10.55)

100-ПРб

где ПР„, ПРб — процент потерь рабочего времени соответственно в плановом и базисном периодах.

Рост производительности труда работающих в процентах за счет увеличения удельного веса кооперированных поставок про­дукции рассчитывается по формуле

дп =ДКб ~ДК" 100(%). (10.56)

100-ДК6 \\

Аналогично рассчитывается увеличение производительности труда по всем технико-экономическим факторам. Полученные по каждому фактору значения роста (уменьшения) производительно­сти труда суммируются в целом по фирме. Данный показатель представляет собой планируемый рост производительности труда и заносится в таблицу 10.1.

в) Рассчитывается планируемое уменьшение (увеличение) чис­ленности работников по каждому технико-экономическому факто­ру и в целом по фирме.

Возможное сокращение (увеличение) численности в планируе­мом периоде за счет всех факторов в процентах (ДЧТ) можно опре­делить по следующей формуле:

Абсолютное сокращение (увеличение) численности работаю­щих в планируемом периоде (чел.) рассчитывается по формулам э= АПЧИ 100 + ДП

Э=ЧИДЯТ. (10.59)

Для расчета изменения численности за счет отдельных факто­ров применяется формула 10.58, но вместо общего изменения про­изводительности показывается ее изменение под действием кон­кретного фактора (ДП,),

Удельный вес каждого фактора (Э, ) в общем изменении чис­ленности рассчитывается по формуле

Щ =ЛП1у I (Чи -Э). (10.60)

г) Определение остальных плановых показателей (уровня а темпов роста производительности труда, доли прироста продук~ ции за счет повышения производительности труда и др.) произво­дится аналогично.

Планирование производительности труда на основе тру доемкости производственной программы. Планирование произ­водительности труда при данном методе осуществляется прямым счетом на основе трудоемкости производственной программы. Ме­жду показателями производительности труда и трудоемкости про­дукции существует следующая взаимосвязь:

АП - 100АТ , AT = 100АП , (10.61)

100-AT 100 +АП

где АП — прирост производительности труда к базисному уров­ню, %; AT — снижение трудоемкости продукции по сравнению с базисным уровнем, %.

Применение данного метода предполагает наличие на предпри­ятиях (фирмах) научно обоснованных норм времени и сдельных расценок на все виды работ, точный учет затрат труда. Планирова­ние производительности труда основано на снижении трудоемко­сти продукции (работ) и улучшении использования рабочего време­ни. В этом случае показатель производительности труда (В) -— выработка продукции одним работником, р., рассчитывается по формуле

В=—ф (10.62)

ТЕ s

где ОП — объем производства, тыс. р.; ТЕ—трудоемкость произ­водственной программы, ч; Ф — полезный фонд рабочего времени одного работника, ч.

Таким образом, планирование производительности труда по дан­ному методу предусматривает планирование: трудоемкости изготов­ления одного изделия и производственной программы; объема про­изводства; полезного фонда времени одного работника. Методика обоснования этих показателей рассмотрена в п. 10.4,10.5.

Укрупненные методы планирования производительности труда. Данные методы позволяют приблизительно оценить уро­вень производительности труда в планируемом периоде. Они осно­ваны на связи производительности труда с другими параметрами, характеризующими состояние производства в фирме, например ве­личиной потерь рабочего времени (целосменные и внутрисменные простои) и т.п. Зная величину этих параметров в планируемом пе­риоде, можно рассчитать значение производительности труда. Для установления характера и количественного выражения связи широ­ко применяются экономико-математические модели, например кор­реляционно-регрессионный анализ. Данный метод нашел широкое применение в прогнозных расчетах роста производительрости тру­да, а также при разработке соответствующих нормативов.

10.4. Планирование трудоемкости производственной программы

Расчет плановой трудоемкости изготовления продукции (еди­ницы, товарного выпуска) осуществляется в три этапа:

анализ уровня и структуры фактической трудоемкости про­дукции в базисном и отчетном периодах с целью выявления резер­вов ее снижения;

определение возможного снижения трудоемкости изготов­ления продукции в плановом периоде с учетом выявленных в про­цессе анализа факторов и источников экономии трудозатрат;

расчет планового уровня и структуры трудоемкости изго­товления единицы продукции (работ) и планируемого товарного выпуска.

I. Первым этапом планирования трудоемкости является анализ ее уровня и структуры в базисном и отчетном периодах. В про­цессе Такого анализа необходимо выявить все основные факторы, под воздействием которых сложился уровень и структура трудоза­трат в базисном периоде.

Анализ проводится по следующим направлениям.

1. Изучение организации и обслуживания рабочих мест во всех структурных подразделениях фирмы. Организация и об­служивание рабочих мест включает: обеспечение рабочих мест энергией, сырьем, материалами, полуфабрикатами, инструментом и приспособлениями; наладку, переналадку и ремонт оборудова­ния; контроль качества продукции; санитарно-гигиенические ус­ловия работающих и др. Для оценки уровня обслуживания исполь­зуется коэффициент обслуживания рабочих мест (Ко), рассчиты­ваемый по формуле

PMV

Ко =—А (10.63)

РМС

где РМУ — количество рабочих мест основных рабочих с удовле­творительным обслуживанием; РМ0 — общее количество рабочих мест основных рабочих.

2. Разделение и кооперация труда. Данное направление пред­полагает анализ эффективности построения трудовых процессов по функциональным, профессиональным и квалификационным признакам. Критерием эффективности такого разделения явля­ется сокращение общих затрат труда. В процессе анализа необ­ходимо выявить возможность совмещения профессий, функций и специальностей, многостаночного обслуживания. Степень эф­фективности разделения труда может быть оценена коэффици­ентом разделения труда (Крт), который рассчитывается по фор­муле

п

Егн.

Крт=1~г~ч' (10'64)

где Гн.— продолжительность выполнения i-u рабочим не преду­смотренной заданием работы в течение смены, мин; Тс — продол­жительность рабочей смены, мин; Ч — численность рабочих уча­стка, поточной линии.

Эффективность многостаночного обслуживания можно оце­нить по максимальному числу станков (машин) на одного рабоче­го, которое он может обслужить при наиболее рациональном ис­пользовании своего рабочего времени и времени работы техники. Такой расчет может быть произведен по следующим формулам:

а) при изготовлении различной продукции в условиях серийно­го производства

см Ксз-Кя, (10.65)

21Л

б) при обслуживании машин с непрерывной выдачей готовой продукции ' '

См ='ш 'К"'К\ (Ю.66)

'з

где У Л — сумма машинно-свободного времени и соответ­ственно сумма времени занятости рабочего на всех станках, маши­нах, мин (/мс — машинно-свободное время — время, в течение ко­торого рабочий свободен от обслуживания станка); ton— опера­тивное время работы каждого станка, машины (определяется как сумма <мс +t3); Кл — коэффициент, используемый для учета мик­ропауз и возможных отклонений фактического времени занятости от средних значений; Ксз — коэффициент совпадения времени за­нятости рабочего на одном из станков (машине) с остановкой дру­гих станков, машин (Ксз > 1).

= (10.67)

где t„ — время перерывов в работе станка, вызванных выполнением вспомогательной работы на других обслуживаемых станках, мин.

3. Эффективность приемов и методов труда. Данное на­правление предусматривает анализ эффективности расчленения производственного процесса на операции, приемы, движения и микродвижёния, что является объектом нормирования труда.

Количественным показателем прогрессивности применяемых приемов и методов труда может служить объем внедрения техни­чески обоснованных норм (Дтн):

Ул on,

Д™ -1Щ%), (Ю.68)

^ н

где tn — технически обоснованная норма времени на изготовле­ние единицы 1-го вида продукции (работ) за данный период, ч, мин; ОП,-— количество i-го вида продукции, произведенной за данный период, в соответствующих единицах; Т„ — общая норма­тивная трудоемкость продукции, произведенной за данный период времени, исчисленная по всем видам норм, ч.

О состоянии данной проблемы можно судить по уровню вы­полнения норм выработки (Квн):

Ул оп«

Квн -100(%), (10.69)

Фф

где Фф — фактические затраты рабочего времени на изготовление данного количества продукции, ч.

Мотивация труда. Анализ эффективности системы матери­ального и морального стимулирования в фирме представляет собой относительно самостоятельную проблему. На данном этапе важно выявить, как стимулируется перевыполнение норм выработки и об­служивания, внедрение технически обоснованных норм, влияние перевыполнения норм на качество продукции, работ. Совершенст­вование системы стимулирования является важным резервом сни­жения трудоемкости. Показателями, с помощью которых можно оценить эффективность системы стимулирования, являются коэф­фициент текучести кадров, средняя заработная плата, удельный вес выплат из фонда потребления в средней заработной плате работни­ка, количество прогулов, величина потерь рабочего времени и т.д.

Квалификация кадров. Квалификация кадров характеризу­ется многими параметрами: средним разрядом рабочих, стажем работы на данном предприятии, удельным весом персонала с выс­шим и средним специальным образованием в численности ППП, величиной затрат на подготовку и повышение квалификации кад­ров в издержках предприятия и т.д.

Сопоставление среднего разряда рабочих со средним разрядом выполняемых работ, например, дает основание судить о том, на­сколько квалификация рабочих позволяет им выполнять работы данной сложности и есть ли резервы для снижения трудоемкости за счет повышения квалификации персонала.

Использование квалификации рабочих можно оценить по соот­ветствующему коэффициенту (Кик):

Ц (Ю.70)

где Рр — средний разряд рабочих по подразделениям фирмы; Рс — средний разряд выполняемых ими работ.

Условия труда. Условия труда, которые определяют уро­вень трудозатрат, характеризуются производственной обстанов­кой: санитарно-гигиеническими, психофизиологическими и соци- ально-психологическими факторами. Их влияние на возможность снижения трудоемкости изготовления продукции в плановом пе­риоде можно оценить с помощью экспертных оценок. Общая ко­личественная характеристика условий труда (Ку т) рассчитывает­ся как среднегеометрическая величина частных показателей, ха­рактеризующих условия труда по отдельным факторам:

Ку.т =njara2a3...an, (10.71)

где а\, аъ ..., ап — индекс соответствия фактических условий труда нормативным по данному фактору (освещенность, температура, загазованность и т.д.); п — количество факторов.

Дисциплина труда. Уровень дисциплины труда можно оце­нить на основе состояния ее отдельных составляющих: технологи­ческой, производственной и трудовой дисциплины. Технологиче­ская дисциплина отражает точность соблюдения режимов, после­довательности и способов ведения технологических процессов изготовления продукции. Ее уровень определяется величиной бра­ка, количеством выявленных случаев отклонений от установлен­ной технологии. Производственная дисциплина предусматривает точное выполнение всех мероприятий тактического и оператив- но-календарного планов, соблюдение правил охраны труда и тех­ники безопасности и т.п. Ее уровень определяется количеством не­выполненных или выполненных не в срок плановых заданий. Тру­довая дисциплина предполагает строгое соблюдение правил внут­реннего трудового распорядка. Ее уровень можно оценить потерями рабочего времени по вине исполнителей. Анализ потерь вследствие нарушений дисциплины труда позволяет выявить резервы сниже­ния трудоемкости продукции, работ.

На этапе анализа устанавливается структура трудоемкости про­дукции, работ: соотношение ее отдельных видов.

В планировании принято различать следующие виды трудоем­кости.

Полная трудоемкость продукции (Тп). В состав полной трудо­емкости изготовления продукции включается сумма всех затрат живого труда всех категорий работников промышленно-производ­ственного персонала фирмы:

Т„ = Тс + Тпв + Тоб + Ту = Тт+Тоб + Ту = Тпр + Ту, (10.72)

где Тс — затраты труда основных рабочих-сдельщиков (часть тех­нологической трудоемкости); Тпв — затраты труда основных рабо­чих-повременщиков (вторая часть технологической трудоемкости); Тоб — трудоемкость обслуживания производства; Ту — трудоем­кость управления производством; Тт — технологическая трудоем­кость производства продукции; Тпр — производственная трудоем­кость (сумма трудоемкости технологической и трудоемкости об­служивания).

При планировании выделяются показатели полной цеховой и заводской трудоемкости продукции.

Производственная трудоемкость (Тпр) включает затраты тру­да всех основных и вспомогательных рабочих. Технологическая трудоемкость (Тт) определяется по изделиям, технологическим переделам и видам работ как сумма затрат труда основных рабо­чих-сдельщиков (Тс) и затрат труда основных рабочих-повремен- щиков (Тпв):

Тпр^ + Тое; Тт=Тс + Тпв. (10.73)

В технологическую трудоемкость изготовления продукции не должны включаться затраты труда на выполнение работ, не являю­щихся профилирующими для данной фирмы.

Трудоемкость обслуживания производства (Т0б) включает сум­му затрат труда вспомогательных рабочих основных цехов и всех рабочих вспомогательных цехов и служб, занятых обслуживанием производства. Трудоемкость обслуживания включает сумму затрат труда, связанных с выполнением следующих функций по обслужи­ванию производства:

организационно-технологической (Тоб );

подсобно-технологической (Т0б2);

поддержанию в рабочем состоянии оборудования, механиз­мов, аппаратуры (Тобз);

изготовлению и поддержанию в рабочем состоянии техно­логической оснастки (Тоб4);

поддержанию в рабочем состоянии зданий и сооружений (Тоб5);

производственному контролю (Тобб);

транспортной и погрузочно-разгрузочной функции (T0g7);

снабжению энергией, топливом (Т o6g);

обеспечению охраны труда, техники безопасности и промса- нитарии (Тоб9);

приемке, хранению и выдаче ценностей (Тоб]о);

подготовке и совершенствованию будущего производства (Тоби)--

Тоб = Тоб, +Тоб2 +Тоб3 +Тоб4 +Тоб5 + Тоб6 + (1074)

+Тоб7 +To6g +Т0б9 +Т0бш +тоб]).

Трудоемкость управления (Ту) определяется как сумма затрат труда в сфере управления производством, осуществляемых всеми категориями промышленно-производственного персонала (кроме основных и вспомогательных рабочих, затраты труда которых входят в состав технологической трудоемкости и трудоемкости обслуживания производства).

В трудоемкость управления производством включаются затра­ты труда административно-управленческого персонала, всех >.ате- горий инженерно-технических работников и служащих, младшего обслуживающего персонала, работников пожарно-сторожевой ох­раны. Сюда также входят затраты труда этих категорий работни­ков, связанные с подготовкой и совершенствованием производст­ва на перспективу.

С точки зрения выполняемых функций состав элементов за­трат труда, включаемых в трудоемкость управления, может быть представлен в следующем виде:

ТУ6=ТУ1 +ТУ2 +ТУЗ +ТУ4 +ТУ5 +ТУ6 +ТУ7 +ТУ8, (10.75)

где Туj— техническое руководство (научно-техническое разви­тие, техническая подготовка производства, инструментальное, ре­монтное и энергетическое хозяйство); Т у — управление экономи­ческой деятельностью (сводное прогнозирование и планирование, экономический анализ, учет и контроль хозяйственной деятельно­сти); Туз — управление материальными ресурсами (материально- техническое обеспечение, сбыт, транспортное и складское хозяй­ство, коммерческая деятельность, маркетинг); Ту4— управление персоналом и социальным развитием (обеспечение персоналом, жилищно-коммунальное хозяйство и другие объекты социальной инфраструктуры, развитие персонала); Ту$— информационное обеспечение; ТУб—обеспечение безопасности (защита коммерче­ской тайны, патентоведение, пожарно-сторожевая охрана, право­ведение, охрана труда, техника безопасности и промсанитария); Ту?—линейное и оперативное управление производством; Tyg — прочие функции, не вошедшие в-вышеперечисленные группы.

Структура полной трудоемкости продукции приведена на рисун­ке 10.5.

В плановых расчетах различают трудоемкость изготовления одного изделия (вида работы, услуги) и трудоемкость товарного выпуска.

В зависимости от базы, на которой рассчитывается показатель, выделяют нормативную, плановую и фактическую трудоемкость.

Нормативная трудоемкость бывает расчетной (технически обоснованной) и платежной. Платежная трудоемкость, как пра­вило, больше расчетной, на ее основе рассчитываются действую­щие сдельные расценки. Расхождения между расчетной и пла­тежной трудоемкостью отражаются в коэффициенте освоения производственной мощности и коэффициенте освоения (вне­дрения) технически обоснованных норм. Фактическая трудоем­кость от платежной отличается тем, что в нее входят различные неучтенные простои и потери рабочего времени. Эти различия отражаются в коэффициенте выполнения норм выработки. На данном этапе проводится сравнительный анализ различных ви­дов трудоемкости (табл. 10.2), выявляются резервы ее снижения в плановом периоде.

Особую проблему при предплановом анализе представляет оп­ределение фактической полной трудоемкости (фактических затрат труда) единицы продукции (ТПф ). При наличии соответствующего учета фактическая полная трудоемкость может быть определена через фактическую технологическую трудоемкость (Тт ).

Таблица 10.2 Анализ технологической трудоемкости в 20 году

Наименова­ние изделия	Вид трудоемкости, нормо-ч			Фактические
	Расчет­ная	Платежная		затраты труда
		значение	% к расчетной	ч	% к расчетной
Редуктор А	200	220	110%	250	125%
Редуктор Б	270	290	107%	310	114,8%
Итого по группе редукторов	470	510	108,5%	560	119,1%

Т Тф может быть определена в наиболее общем виде по формуле

Т_ =—(10.76) Ф ОПФ

где Фф— фонд фактически отработанного времени основными рабочими (сдельщиками и повременщиками) в данном периоде, чел.-ч; ОПф — фактический объем выпуска продукции за данный период в натуральном выражении.

В многономенклатурном производстве фонд отработанного времени относительно каждого вида продукции распределяется пропорционально трудозатратам рабочих-сдельщиков (по нор­мам времени) или пропорционально численности штата рабочих, занятых изготовлением различной продукции.

При отсутствии на предприятии данных о фактически отрабо­танном времени по отдельным изделиям, фактическая технологи­ческая трудоемкость единицы продукции может быть укрупненно определена по следующей формуле:

Тт (10.77)

ф К '

нв

где t„ — нормативная технологическая трудоемкость продукции (включая затраты труда всех основных рабочих), нормо-ч; К„„ — средний коэффициент выполнения норм времени (выработки) ос­новными рабочими-сдельщиками и сменных заданий основными рабочими-повременщиками по данному изделию (или средний по группе изделий, операций).

Производственная трудоемкость (Тпрф) при данном методе расчета полной трудоемкости определяется по формуле

Т„рф=Т1ф -(1+Кв), (10.78)

где Кв — коэффициент, определяемый отношением фактического количества вспомогательных рабочих (Чв) к числу основных рабо­чих (Чо).

Кв=^. (10.79)

-о

Полная трудоемкость соответственно рассчитывается по фор­муле

Тпф=ТпРф-(1+КУР)' (10-80)

где Кур — коэффициент, определяемый отношением числа работ­ников аппарата управления (Чу) к количеству рабочих (Чр).

Кур Ж, (Ю.81)

р

II. На втором этапе планирования трудоемкости определяется возможное ее снижение в плановом периоде. Особое внимание должно уделяться той части резервов, которые могут быть реали­зованы без крупный инвестиций, например за счет сокращения простоев и нерациональных затрат рабочего времени, вследствие улучшения планирования и координации хозяйственных процес­сов. В план снижения трудоемкости такие резервы включаются в первую очередь. Затем анализируются все мероприятия плана технического и организационного развития. По каждому меро­приятию из расчетов экономической эффективности выписывают­ся факторы и источники экономии трудозатрат. С учетом времени внедрения мероприятий определяется возможное снижение трудо­емкости в плановом периоде. Причем плановые расчеты выполня­

ются отдельно по расчетной и платежной трудоемкости. Результа­ты расчетов сводятся в таблицу 10.3.

Основой для планирования снижения трудоемкости служит технологическая трудоемкость, поскольку основные виды трудо­емкости, как правило, рассчитываются относительно ее величины. Расчет возможного снижения технологической трудоемкости ве­дется в разрезе основных технико-экономических факторов, при­нятых при расчете производительности труда (см. п. 10.3).

Общая величина резервов снижения технологической трудо­емкости по изделию вследствие пересмотра норм времени (ATTi) рассчитывается по формуле

и

(10.82)

где /б. tn — норма времени на выполнениеу-й операции в базовом и плановом периоде, соответственно нормо-ч, мин; и — количество операций технологического процесса изготовления изделия, по которым планируется пересмотр норм времени.

В различных типах производств норма времени, кроме опера­ции, может также устанавливаться на изделие, часть изделия (де­таль, сборочную единицу), работу, услугу и т.д. Если нормативная технологическая трудоемкость устанавливается на деталь, сбороч­ную единицу, то при расчете технологической трудоемкости нор­му времени необходимо умножить на применяемость детали (сбо­рочной единицы) в изделии (q). Под применяемостью понимают количество деталей, сборочных единиц, конструктивно входящее в изделие. Аналогично рассчитывается резерв снижения трудоем­кости на изделие:

п

(10.83)

у=1

Снижение трудозатрат в результате увеличения норм обслужи­вания (ДТт ) рассчитывается по формуле

(10.84)

где Нб, Нп — норма обслуживания по j-му рабочему месту соответ­ственно в базисном и плановом периоде; Фп— плановый фонд времени одного рабочего, ч; Кд— коэффициент, учитывающий срок действия мероприятия.

Изменение удельного веса кооперированных поставок на тех­нологическую трудоемкость оценивается по формуле 10.85. При этом уменьшение кооперированных поставок в плановом периоде вызывает необходимость изготовления комплектующих изделий собственными силами и соответственно увеличение нормативной технологической трудоемкости (/б < t„).

В укрупненных расчетах снижение технологической трудо­емкости из-за изменения удельного веса кооперированных поста­вок (ДТТз) рассчитывается по формуле

Гдкп-дкб| [ 100-ДКП J Тб'

где ДКП, ДКб — удельный вес кооперированных поставок в вало­вой (товарной) продукции фирмы соответственно в плановом и ба­зовом периоде, %; TTg— технологическая трудоемкость изделия или товарного выпуска в базовом периоде, нормо-ч.

Расчет изменения технологической трудоемкости вследствие изменения удельного веса кооперированных поставок необходимо в плановых расчетах проводить только по тем изделиям, работам, услугам, технологическим переделам, деталям, сборочным едини­цам, полуфабрикатам, по которым планируется изменение усло­вий кооперации.

По работам, на которые отсутствуют нормы технологической трудоемкости, снижение трудозатрат в результате уменьшения численности рабочих от проведения инновационных мероприя­тий можно определить по формуле

ДТТ4=(Чб-Чп)ФпКд, (10.86)

где Чб и Чп — нормированная численность рабочих соответствен­но в базовом и плановом периодах.

Общее снижение технологической трудоемкости рассчитыва­ется как сумма:

ДТ=ДТт +ДТт +ДТт +ДТт . (10.87)

III. На третьем этапе определяются плановая трудоемкость из­готовления одного изделия и товарного выпуска. Расчет ведется в следующей последовательности.

1. Рассчитывается плановая технологическая трудоемкость из­делия (Тт ) по формуле

ТТП=ТТ6-ДТТ, (10.88)

где ТТб— базовая технологическая трудоемкость изготовления изделия (ожидаемая либо отчетная текущего года), нормо-ч.

2. Рассчитываются плановая трудоемкость обслуживания (Т^), производственная трудоемкость (Т„рп) как сумма технологической трудоемкости и трудоемкости обслуживания, трудоемкость управ­ления (Ту ) и полная трудоемкость изделия (ТПп) как сумма произ­водственной трудоемкости и трудоемкости управления.

При наличии в фирме нормативной трудоемкости обслужива­ния и управления на изделие, плановая трудоемкость обслужива­ния и плановая трудоемкость управления определяются анало­гично технологической трудоемкости по формуле (10.88). Затем методом прямого счета рассчитывается плановая производствен­ная трудоемкость и полная плановая трудоемкость изготовления изделия.

Все рассмотренные плановые расчеты выполняются, как пра­вило, в последовательности, соответствующей ходу технологиче­ского процесса изготовления изделия, в разрезе цехов, корпусов, производств, а затем по фирме в целом.

Если нормативная трудоемкость на указанные виды работ от­сутствует, то плановая производственная и полная трудоемкость определяются по формулам (10.78) - (10.81). При этом в формулах вместо фактической численности основных, вспомогательных ра­бочих и работников аппарата управления указываются их плано­вые значения, рассчитанные на основе действующих норм и нор­мативов численности.

В многономенклатурном производстве полная трудоемкость рассчитывается по изделиям-представителям, а затем с помощью специальных коэффициентов (показывающих, например, соотно­шение нормированной технологической трудоемкости конкретно­го вида продукции и трудоемкости условного изделия-представи­теля) определяется трудоемкость данной продукции. Трудовые затраты по управлению предприятием, цехом распределяются пропорционально величине производственной трудоемкости. Оп­ределяется это соотношение в процентах к производственной тру­доемкости.

Например, полная плановая трудоемкость изготовления кон­кретного изделия (Тп ), определяемая по данным изделия-пред­ставителя, может быть рассчитана по формуле

Тпи=ТТп.Кп+ТТи.Тобп+Т^и.ТУп, (10.89)

где Тт — технологическая трудоемкость изготовления изделия- представителя, нормо-ч; К„ — переводной коэффициент, показы­вающий соотношение нормированной технологической трудоем­кости изделия, для которого она планируется, и изделия-предста­вителя; ТТи — полученная расчетом технологическая трудоем­кость изготовления изделия, равная Тт • Кп, нормо-ч; Тоб , Ту — соответственно трудоемкость обслуживания производства и трудоемкость управления по изделию-представителю в процен­тах к технологической трудоемкости того же изделия-представи­теля; Т„ри —расчетная производственная трудоемкость изготов­ления изделия, для которого рассчитывается полная плановая тру­доемкость, нормо-ч.

При расчетах полной плановой трудоемкости продукции осо­бую проблему составляет методика отнесения затрат на обслу­живание производства и затрат на управление фирмой на конкрет­ные виды продукции. Если на предприятии имеется нормативная трудоемкость обслуживания и управления на изделие, что может иметь место при высоком уровне нормирования труда, то такой проблемы не возникает. Если же нормы времени отсутствуют, то плановая трудоемкость обслуживания производства и управления определяется на весь плановый объем производства, а затем — на отдельные виды продукции.

Рассмотрим методику планирования трудоемкости обслужи­вания производства. Трудоемкость обслуживания (Т0б) состоит из двух частей: трудоемкости обслуживания основного технологиче­ского процесса (Т ^ ) и трудоемкости обслуживания производст­ва (Тоб ). Тоб включает затраты времени на обслуживание про­изводства в основных цехах, а Тоб —во вспомогательных цехах. Соответственно раздельно планируется трудоемкость в основных и вспомогательных цехах. В основных цехах плановые затраты труда на обслуживание производства рассчитываются на все изде­лия товарного выпуска. Во вспомогательных цехах этот показа­тель рассчитывается на единицу продукции (работ, услуг) данного цеха, по которой учитываются и списываются на основное производ­ство затраты. Затраты планируются по каждой функции обслужива­ния производства. Расчет плановых трудозатрат осуществляется на основе нормативов: численности вспомогательных рабочих; тру­доемкости единицы работ по каждой функции обслуживания; зон обслуживания и т.п.

В плановых расчетах должны быть учтены изменения труда в плановом периоде по сравнению с базисным, обусловленные: из­менением объемов продукции, удельного веса кооперированных поставок, численности работников вспомогательных производств; а также внедрением инновационных мероприятий в сфере обслу­живания производства.

Плановые затраты труда на обслуживание производства от­дельных изделий в цехах основного производства определяются косвенно, методом распределения плановых затрат труда на об­служивание всего производства между отдельными видами про­дукции пропорционально их технологической трудоемкости. Пла­новые затраты труда рабочих вспомогательных цехов сначала распределяются между основными цехами пропорционально объ­емам услуг, оказываемых этим цехам, а затем на отдельные виды продукции аналогично распределению затрат труда вспомогатель­ных рабочих основных цехов.

Плановая трудоемкость управления фирмой распределяет­ся на отдельные виды продукции аналогично трудоемкости об­служивания производства. Однако для большинства функций управления затраты труда мало зависят от изменения объемов продукции. Основными факторами, направленными на снижение трудоемкости управления, являются мероприятия плана техни­ческого и организационного развития производства, на основе которых рассчитывается численность и трудоемкость управле­ния. Данные о полной трудоемкости изделий заносятся в табли­цу 10.5.

3. Определяется плановая трудоемкость товарного выпуска: плановая технологическая трудоемкость производственной про­граммы {Тта) и плановая полная трудоемкость производственной программы (Т,,,,):

тта =ЕТ™,- • 0П/> (10-9°)

/=1

Tn^ZTVOn., (10.91)

i=i

где Т тл , Т „„ — соответственно плановая технологическая и пол­ная трудоемкость изготовления i'-го изделия (работы, услуги), нормо-ч; ОП,- — количество i-го вида продукции, запланирован­ное к выпуску в соответствующих единицах; л — количество за­планированных видов продукции (работ, услуг).

Рассчитанные показатели заносятся в таблицы 10.5. и 10.6.

4. Определяются итоговые показатели трудоемкости продук­ции в целом по фирме:

Относительная величина снижения трудоемкости (Эт. ) из­делия в процентах, рассчитываемая по технологической, произ­водственной, полной и трудоемкости обслуживания:

Эт =^-JLlOO(%), (10.92)

' щ

где ДТij — снижение /-го вида трудоемкости j-го изделия в плано­вом периоде, нормо-ч; Tg..— базовая трудоемкость /-го вида у-го изделия, нормо-ч.

Индекс изменения трудоемкости (1Т) отражает снижение тру­доемкости на единицу сравнимой продукции:

УОПп *тп

1=^ 5 (10.93)

Е0Пп, Тб,

где ОПп— запланированный объем товарной продукции в нату­ральном выражении; Тп.— плановая полная трудоемкость изго­товления единицы /-й продукции, нормо-ч; Тб.—базисная полная трудоемкость, нормо-ч.

Индекс производительности труда (/т) является величиной, обратной индексу трудоемкости:

г =Е0Пп| T6f. (10.94)

Прирост производительности труда в плановом периоде за счет снижения трудоемкости изготовления продукции (ДП) в про­центах:

дп = Е(Тпб -Тпп)ОПп У 1Q0(o/o)? (10 95)

ЕТпп

где У — удельный вес численности основных производственных рабочих в численности ППП, рассчитанной на плановый объем по базисной выработке, в долях единицы.

т-МЗ^ 100-эт

где Эх — снижение трудоемкости продукции по сравнению с ба­зисным уровнем, процент.

Абсолютный размер экономии (увеличения) трудозатрат за счет изменения трудоемкости в плановом периоде (Эт):

3T=£(T6i.-Tnj)Onnf. (10.96)

Выработка продукции на одного рабочего (работника ППП) в трудовом выражении:

Угп опп BT„=if=4F '(1097)

где Чсс — планируемая среднесписочная численность рабочих (работников ППП), чел.

Рентабельность трудозатрат определяется как отношение планируемой балансовой прибыли к плановой трудоемкости про­изводственной программы.

10.5. Расчет баланса рабочего времени

Планирование потребности в персонале основано на балансе рабочего времени одного среднесписочного рабочего (работаю­щего) на плановый год.

В планировании принято различать следующие фонды рабоче­го времени:

плановый календарный фонд рабочего времени (Фк);

плановый номинальный (максимально возможный) фонд ра­бочего времени (Ф„);

плановый полезный (эффективный) фонд рабочего време­ни (Ф„).

Календарный фонд рабочего времени за планируемый период (месяц, квартал, год) может быть рассчитан в среднем на одного рабочего (в чел.-днях или чел.-часах) и на всю численность рабо­чих, группу рабочих фирмы (цеха, участка).

Общий календарный фонд рабочего времени по фирме опреде­ляется по формуле

Фк=Дк' Чсср (чел.-дн.), (10.98)

или

Фк=Дк-Чсср-Пд (чел.-ч), (10.99)

где Дк — число календарных дней в плановом периоде; Чсср — пла­новая среднесписочная численность рабочих в данном периоде, чел.; Пд — средняя установленная продолжительность одного ра­бочего дня в плановом периоде, ч.

Календарный фонд рабочего времени не учитывает различные неявки (невыходы) на работу рабочих в плановом периоде и слу­жит базой для расчета номинального фонда.

Номинальный фонд рабочего времени характеризует потенци­альную величину максимально возможного для использования фонда рабочего времени (кроме выходных, праздничных дней и времени на очередные отпуска) и определяется по формуле

Фн=Фк-(Дп+Дв+До)ЧССр,

ю™ ф= фт - Д0 • Чсср (чел.-дн.); (10.100)

Фн= Фк - (Дп+ Дв+ До)Чсср- Пд,

10111 Фн= Фт - До' Чсср- Пд (чел.-ч), (10.101)

где Дп, Дв, До —- количество соответственно праздничных, выход­ных дней и дней очередных отпусков в плановом периоде; Фт — табельный фонд рабочего времени рабочих в плановом периоде, чел.-дн. или чел.-ч.

Табельный фонд рабочего времени (Фт) определяется, как разность между календарным фондом рабочего времени рабочих (в чел.-днях или чел.-часах) Фк и количеством праздничных Дп и выходных человеко-дней (человеко-часов) Дв:

Фх= Фк - (Дп + Дв)ЧссР (чел.-дн.) (10.102)

или

Фт^Фк -(Дп +Дв)Чсср • Пд (чел.-ч). (10.103)

Полезный фонд рабочего времени (Фп) обычно меньше номи­нального фонда рабочего времени рабочих на величину планируе­мых невыходов рабочих на работу по различным причинам (Д„):

Фп=Ф„-Д„-Чсср(чел.-дн.) (10.104)

или

Фп= Фн-Дн" Чсср- Пд (чел.-ч). (10.105)

В плановой экономике при расчете полезного (эффективного) фонда рабочего времени обычно учитывались только невыходы ра­бочих на работу по уважительным причинам, куда входили учебные отпуска, болезни, отпуска j связи с родами, выполнение государст­венных обязанностей и т.д. В настоящее время предприятия сами определяют численность работающих, формы и системы оплаты труда. Поэтому при расчете полезного фонда времени учитываются все невыходы на работу, включая неявки с разрешения администра­ции, прогулы, целодневные простои и т.п.

Необходимая для выполнения производственной программы численность рабочих определяется на основе планового полезного фонда рабочего времени.

Для определения полезного фонда рабочего времени в плано­вом периоде составляется баланс рабочего времени (табл. 10.7). Расчет баланса осуществляется в той последовательности, в кото­рой расположены показатели таблицы.

Количество нерабочих дней и неявок на работу в плановом году определяется в расчете на одного рабочего. При этом количе­ство дней отпуска в связи с беременностью и родами определяется на основе средних данных отчета за истекший год.

Количество неявок по болезни рассчитывается по отчетным данным за истекший отчетный год с учетом резервов сокращения потерь рабочего времени за счет мероприятий по оздоровлению и улучшению условий труда.

Количество дней, связанных с выполнением государственных и общественных обязанностей определяется на основе данных за истекший год или специальным расчетом.

Количество дней, не отработанных кормящими матерями, а так­же в связи с сокращением рабочего дня определяется по отчетным данным за истекший год. Аналогично рассчитываются отпуск на учебу и сдачу экзаменов, неявки с разрешения администрации, про­гулы, целодневные простои.

К прочим невыходам относятся отпуска по инициативе нани­мателя в связи с нехваткой сырья, массовые невыходы (забастов­ки) и т.д.

Средняя плановая продолжительность рабочего дня (Пд) рас­считывается как среднеарифметическая величина, взвешенная с учетом установленной продолжительности рабочего дня по чис­ленности отдельных групп рабочих:

Гпл Чсс

Пд ~ у ч > (10Л06)

Z—i СС;

где Пд — средняя плановая продолжительность рабочего дня г-й категории рабочих, ч; Чсс — среднесписочная численность г'-й ка­тегории рабочих, чел.

п JjlE пол + {с • Дсок ^ (10.107)

Дпол + Дсок

где t„, tc — продолжительность полного и сокращенного рабочего дня 1-й категории рабочих, ч; Дпол, Дсок — соответственно количе­ство дней с полной и сокращенной рабочей сменой в плановом пе­риоде 1-й категории рабочих.

10.6. Расчет потребности в персонале

При расчете потребности фирмы в персонале необходимо обеспечить наиболее рациональное использование трудовых ре­сурсов, оптимальное соотношение различных категорий персо­нала, максимально возможное высвобождение работников для использования их для освоения новых видов деятельности.

Расчет потребности в персонале необходимо производить в раз­резе категорий работающих. В настоящее время в планировании принята следующая классификация персонала.

Все работники фирмы подразделяются на две группы:

промышленно-производственный персонал (персонал основ­ной деятельности);

персонал непромышленных организаций, состоящих на ба­лансе фирмы (персонал неосновной деятельности).

В численность промышленно-производственного персонала включаются работники:

основных и вспомогательных цехов;

подсобных производств: лесозаготовок, торфоразработок, карьеров, тарных цехов, работники типографии и т.п.;

обслуживающие электрические и тепловые сети, подстанции;

транспортных цехов, преимущественно обслуживающих про­изводство;

занятые на погрузочно-разгрузочных работах, включая об­служивание потребителей;

научно-исследовательских, конструкторских, технологиче­ских организаций, находящихся на балансе фирмы;

лабораторий;

занятые производством и наладкой экспериментальных об­разцов новой продукции, пусконаладочными работами и т.д.

В состав промышленно-производственного персонала (ППП) входят следующие категории работников:

рабочие (основные и вспомогательные);

служащие (руководители, специалисты и технические ис­полнители);

ученики;

работники пожарно-сторожевой охраны;

обслуживающий персонал.

К непромышленному персоналу относятся работники, занятые в учреждениях и организациях, состоящих на балансе предприятия, но не производящих продукцию, работы, относящиеся к основной деятельности: работники жилищно-коммунального хозяйства, ме­дико-санитарных учреждений, учебных заведений, подразделений по капитальному ремонту зданий и сооружений, занятые в подсоб­ных и на сельскохозяйственных предприятиях.

Общая плановая численность работающих определяется как сумма численности промышленно-производственного персонала и персонала, занятого в непромышленных хозяйствах и организа­циях фирмы.

При планировании численности работников фирмы следует различать явочную, списочную и среднесписочную.

Явочную численность определяет при планировании числен­ности рабочих. Она представляет собой число рабочих, которые ежедневно должны быть на рабочих местах для обеспечения нор­мального хода производства.

Списочная численность включает общее число всех работни­ков фирмы (постоянных, сезонных, временных), в том числе ра­ботников, фактически работающих, находящихся в командиров­ках, в отпусках, не вышедших на работу в связи с выполнением государственных обязанностей и по болезни, а также с разрешения администрации, совершивших прогулы и т.п.

Не включаются в списочную численность работники:

выполняющие работы по заключенным договорам граждан­ско-правового характера (включая договор подряда), привлекае­мые для выполнения разовых работ;

принятые на работу по совместительству из других фирм;

привлеченные для работы согласно специальным догово­рам с государственными организациями на предоставление рабо­чей силы;

безработные, привлекаемые на общественные работы;

временно направленные на работу на другое предприятие, если за ними не сохраняется заработная плата по месту основной работы;

направленные фирмой на учебу в высшие и средние специ­альные учебные заведения с отрывом от работы, получающие сти­пендию за счет средств фирмы;

молодые специалисты, находящиеся в отпуске после окон­чания учебного заведения;

подавшие заявление об увольнении и прекратившие работу до истечения срока предупреждения или прекратившие работу без предупреждения нанимателя, а также работники, уволенные за про­гул. Они исключаются из списочного состава работников с первого дня невыхода на работу.

В течение года списочный состав постоянно изменяется. По­этому при планировании показатели численности определяются по среднесписочной численности. При определении среднеспи­сочной численности в расчет принимается сумма списочной чис­ленности персонала за все календарные дни. Она определяется пу­тем деления суммы списочной численности за все дни месяца на общее число календарных дней в месяце. Списочная численность в среднем за квартал определяется путем суммирования среднеме­сячной численности работников за все месяцы работы предпри­ятия в квартале и деления полученной суммы на три.

Аналогично рассчитывается среднесписочная численность за полугодие и год.

Для приведения явочной численности (Чя) к среднесписочной (Чсс) в плановых расчетах используется специальный коэффициент (Кос), который характеризует соотношение явочной и среднесписоч­ной численности в отчетном периоде или отношение номинального фонда рабочего времени к полезному в плановом периоде:

ЧСС = ЧЯКСС. (10.108)

Основой для расчета плановой численности ППП является за­планированный объем производства, рост производительности труда, трудоемкость изготовления одного изделия и товарного (валового) выпуска, а также полезный фонд рабочего времени. В зависимости от состава исходных данных выделяют следую­щие методы планирования численности:

метод корректировки базовой численности;

на основе трудоемкости (норм обслуживания);

на основе производительности труда.

Метод планирования численности путем корректировки ба­зовой численности работников является укрупненным и применя­ется на стадиях предплановой работы. Он относительно прост, имеет незначительную трудоемкость плановых расчетов, требует неболь­шой объем информации.Однако точность расчетов при этом невы­сока. Использование данного метода оправдано на предприятиях с однородным производством, например в легкой и пищевой про­мышленности, в добывающих отраслях промышленности и т.д. Методом корректировки базовой численности можно определить плановую численность работающих в целом на фирме, в разрезе структурных подразделений и различных категорий работающих.

Численность работающих плановая в наиболее общем виде оп­ределяется по формуле

Чп=Чб.^±Эч, , (10.109)

где Чп—плановая численность промышленно-производственного персонала, чел.; Чб — базисная численность промышленно-произ­водственного персонала (отчетная, ожидаемая), чел.; К0 — рост объема производства в плановом периоде в процентах к базисному уровню; Эч — планируемая экономия (увеличение) численности работников в плановом периоде по факторам, чел. (см. п. 10.3).

Численность промышленно-производственного персонала по категориям планируется на основе удельного веса каждой катего­рии персонала по формуле

Чп, =Ч" У' ±Э_ , (10.110)

100 1

гдеЧп.— плановая численность i-й категории персонала, чел.; Чп — плановая численность ППП, чел.; У,- — удельный вес i-й ка­тегории персонала в базисном году в процентах; Эч— изменение численности i-й категории персонала, рассчитанное на основе технико-экономических факторов повышения производительно­сти труда, не учтенное при расчете Ч„, чел.

Численность работников непромышленного персонала плани­руется отдельно, вне зависимости от численности работников про­мышленно-производственного персонала, раздельно по каждому виду деятельности с учетом ее особенностей.

Среднесписочная численность, рассчитанная по кварталам, не должна превышать среднесписочной численности, рассчитанной в среднем за год.

В тех фирмах, где в плановых расчетах используется произво­дительность труда (выработка на одного работника промышлен­но-производственного персонала), плановая численность может быть определена на основе объемов производства товарной, ва­ловой, чистой продукции в оптовых ценах предприятия и пла­нируемой выработки на одного работника ППП:

Чп=^2-, (10.111)

Щ

где ОПп — плановый объем выпуска товарной, валовой, чистой продукции, р.; Вп — плановая выработка той же продукции на од­ного работника ППП, р.

Условия применения данного метода аналогичны методу пла­нирования численности путем корректировки базовой численности.

Для более точных расчетов численности работников фирмы следует использовать метод, основанный на трудоемкости про­изводственной программы. В этом случае численность определя­ется путем деления трудоемкости производственной программы на полезный фонд рабочего времени одного работника.

Общая численность промышленно-производственного персо­нала может быть определена сразу на основе полной трудоемкости производственной программы либо путем суммирования числен­ности, рассчитанной по каждой категории персонала.

Общую численность промышленно-производственного персо­нала следует рассчитывать на основе полной трудоемкости произ­водственной программы, включающей технологическую трудоем­кость, трудоемкость обслуживания и трудоемкость управления (см. п. 10.4). Причем расчет может производиться на основе пла­новой либо базисной трудоемкости по формулам

Чп= Т°" , (Ю.112)

Ф -К

пп

Чп=—±Э„ (10.113)

■ Ф -К в

Пб лвн6

где Т п — расчетная полная трудоемкость производственной про­граммы планируемого года, определяемая на основе полной тру­доемкости продукции, работ и услуг планового года, чел.-ч; Т ng— расчетная полная трудоемкость производственной программы планируемого года, определяемая на основе полной трудоемкости продукции, работ и услуг базисного года, чел.-ч; ФПд, Ф„6— по­лезный фонд рабочего времени одного рабочего соответственно в плановом и базисном году, ч; К вн , К вн — среднегодовой коэф­фициент выполнения норм выработки соответственно в плановом и базисном году; Эч— планируемое изменение численности за счет основных технико-экономических факторов, чел. (без учета изменения удельного веса отдельных видов продукции).

Общую численность ППП можно рассчитать также путем сум­мирования численности основных и вспомогательных рабочих, работников аппарата управления и прочих категорий ППП.

В этом случае численность основных производственных рабо­чих (Чпро) определяется делением технологической трудоемкости производственной программы на полезный фонд рабочего време­ни одного рабочего по формуле

ХопПг.тТ|. + (тТк-тТн) —ф—* ' 00114)

пп внп

где ОПп.— планируемая производственная программа выпуска i-ro изделия в натуральном выражении (шт., т, л и т.д.); Тт.—пла­новая трудоемкость единицы продукции i'-го вида, нормо-ч; Тт , Тт — технологическая трудоемкость (увеличение +, уменьше­ние -) в остатках незавершенного производства соответственно на начало и конец планового периода, нормо-ч; Фп — плановый по­лезный фонд рабочего времени одного основного производствен­ного рабочего, ч.

Численность основных производственных рабочих может быть также определена с помощью более укрупненного расчета на осно­ве данных об объеме продукции и нормах выработки.

В фирмах с непрерывным процессом производства (химия, нефтехимия, аппаратные процессы в легкой и пищевой промыш­ленности) численность персонала Чпр0, занятого обслуживанием аппаратов, определяется с учетом действующего парка и норм об­служивания по формуле

Ч„р0 = ^Ксс, (10.115)

Но

где К — количество единиц обслуживаемого оборудования; С — количество смен; Н0 — норма обслуживания в течение смены (ко­личество единиц оборудования, приходящееся на одного рабоче­го); Ксс— коэффициент списочного состава (отношение номи­нального фонда рабочего времени к полезному).

При обслуживании каждого сложного агрегата несколькими ра­бочими одновременно расчетная формула примет следующий вид: Чпро=КСНчКсс, (10.116)

где Нч — норматив численности (количество рабочих, одновре­менно обслуживающих один агрегат, чел.

Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по ко­личеству рабочих мест или делением трудоемкости обслуживания на полезный фонд рабочего времени одного рабочего.

Приведенные выше формулы используются для расчета числен­ности вспомогательных рабочих. При этом для определения чис­ленности вспомогательных рабочих в формулах указывается трудо­емкость, нормы выработки (времени), коэффициенты выполнения норм и другие данные, относящиеся не к основному, а к вспомога­тельному производству. Например, в формуле 10.115 под К понима­ется общее число рабочих мест, которые должны обслуживаться вспомогательными рабочими, а Нч означает число рабочих мест, приходящихся на одного вспомогательного рабочего.

Численность контролеров в цехах (участках) массового и круп­носерийного производства может быть определена по формуле:

(10.117)

Фп

где К — количество объектов, подвергающихся контролю в тече­ние месяца; О — количество контрольных операций на один объ­ект (деталь, сборочную единицу); t — затраты времени на одну контрольную операцию, мин; В — коэффициент выборочности контроля (В<1); Кд— коэффициент, отражающий дополнитель­ные затраты времени на обход рабочих мест и оформление доку­ментации контроля; Фп — месячный полезный фонд времени ра­боты одного контролера, мин.

В серийном и единичном производстве численность контроле­ров может быть определена по формуле

Ч (10.118)

Н0

где Чсс I— среднесписочная численность производственных рабо­чих (рабочих мест), которые обслуживаются контролерами, чел.; Н0 — норма обслуживания одним контролером производствен­ных рабочих или рабочих мест.

Численность учеников определяется с учетом потребности в обу­чении по конкретным профессиям. Расчет среднесписочной числен­ности учеников по профессиям (Чу) производится по формуле

„ЧуоС (10.119)

у 12

где Чуо — общая численность учеников, которых планируется обу­чить в плановом периоде, чел.; С0 — средний срок обучения одно­го ученика данной профессии, месяцев.

Списочное число рабочих (Чс) определяется с учетом степени использования фонда рабочего времени и явочной численности работников по формуле

ЧСП=ЧЯКСС, (10.120)

где Ч„ — явочное число рабочих в сутки в планируемом периоде, рассчитанное на основе производственной трудоемкости, норм обслуживания и нормативов численности; Ксс — коэффициент списочного состава.

Списочное число работников может быть также определено с учетом намечаемого процента невыходов по различным причи­нам по следующей формуле:

Чсп - Ч" , (10.121)

100-^Н'.

где Н — общий планируемый процент невыходов на работу по различным причинам.

В тех случаях, когда рабочие данного подразделения фирмы все одновременно получают отпуск, расчет списочного количест­ва ведется по формуле

Чсп I S (10.122)

ЮО-^Н-Н^)

где Нотп — планируемый процент невыходов, связанных с одно­временным отпуском всех рабочих данного подразделения (цеха, участка).

Численность работников аппарата управления в разрезе от­дельных категорий (руководителей, специалистов, технических исполнителей), поддающихся нормированию, на плановый пери­од может быть определена по следующим формулам:

где /„, U — норма времени на выполнение определенной операции (г-й единицы работы), ч; Ор, Ор,—общий объем данного г'-го вида работ (операций), подлежащий выполнению в плановом периоде, в соответствующих единицах измерения; ta — прочие затраты вре­мени на выполнение других операций, не включенных в нормати­вы за данный период, ч; Ф„ — плановый полезный фонд времени одного работника аппарата управления, ч.

В ряде случаев подробный расчет удобнее вести дифференци­рованно в зависимости от управленческих функций, объема ра­бот и трудоемкости их выполнения. Определенная по каждой функции численность работников, например по функции плани­рования, распределяется по структурным подразделениям про­порционально объему выполнения ими отдельных функций с учетом необходимости более полной загрузки работников.

Следует иметь в виду, что нормы времени на управленческие работы имеют далеко не все фирмы. Поэтому расчет численности ППП на плановый период можно производить по формулам

Т

Ф -К аУб

^Пб ВНб

1 пр6 xj

±ЭЧ, (10.124)

Чп = ТпРп +(Чауб ±Эау \ (10.125)

Пп квнп

где Тпрб— расчетная производственная трудоемкость производст­венной программы планируемого года, определяемая на основе производственной трудоемкости продукции, работ и услуг базисно­го года, чел.-ч; Тпр — расчетная производственная трудоемкость программы планируемого года, определяемая на основе производ­ственной трудоемкости продукции, работ и услуг планового года, чел.-ч; Ф„6, Фп — полезный фонд рабочего времени одного рабо­чего соответственно в базисном и плановом году, ч; КВНб, КВНп — среднегодовой коэффициент выполнения норм выработки соответ­ственно в базисном и плановом году; Чауб — численность работни­ков аппарата управления и прочих категорий ППП по штатному расписанию базисного года, чел.; Эч— планируемое изменение численности за счет основных технико-экономических факторов (без учета изменения удельного веса отдельных видов продукции), чел.; Эау—планируемое изменение численности работников управ­ления и прочих категорий ППП (обслуживающего персонала и ра­ботников охраны) за счет инновационных мероприятий, чел.

Численность технических исполнителей и обслуживающего персонала во многих случаях удобнее определять подобно числен­ности вспомогательных рабочих, то есть в соответствии с установ­ленными нормами обслуживания (рабочих мест, помещений, ра­ботников и т.п.).

Численность работников охраны определяется в зависимости от числа постов и принятого режима работы.

Результаты расчета потребности фирмы в персонале сводятся в форму «Потребность в персонале и источники ее обеспечения» (табл. 10.8).

Планирование численности целесообразно начинать со струк­турных подразделений фирмы: участков, цехов, корпусов, произ­водств и заканчивать подразделениями аппарата управления. Об­щая численность работающих в целом по фирме определяются путем суммирования численности рабочих, учеников и прочих ка­тегорий по всем подразделениям фирмы.

Заканчивается расчет потребности в персонале определением дополнительной потребности в кадрах и оценочными расчетами.

Дополнительная потребность в кадрах или избыток рабочей силы обычно рассчитывается отдельно по каждой категории работ­ников с учетом профессии, квалификации (разряда) и т.д. В общем виде дополнительная потребность в кадрах определяется разностью между среднегодовой численностью в планируемом году, преду­смотренной планом по труду, и ожидаемой фактической численно­стью за предшествующий год. При этом учитывается величина воз­мещения убыли рабочих и служащих, связанная с уходом в армию, на учебу, на пенсию, которая определяется на основе отчетных ста­тистических данных за последние 2 года.

Дополнительная потребность (А Чр) в кадрах рабочих данной специальности (профессии) рассчитывается по формуле

чр у

ДЧ =Ч„ -Ч„ +— , (10.126)

р Рп Рф 100 v )

где Чр — среднегодовая численность рабочих в плановом году (квартале) в соответствии с планом по труду фирмы (структурного подразделения), чел.; Чрф— фактическая (ожидаемая) численность рабочих за предшествующий плановому год, чел.; У— средний процент убыли рабочих в связи с уходом на пенсию, в армию, на учебу и т.д.

Дополнительная потребность в служащих и прочих работни­ках рассчитывается с учетом имеющихся вакансий и возможной убыли в планируемом периоде.

Аналогично рассчитывается излишек рабочей силы. Расчеты ведутся по каждому структурному подразделению и в целом по фирме.

Одновременно с расчетом дополнительной потребности в кад­рах определяются источники ее обеспечения, которые могут быть внешними и внутренними.

Внутренние источники предполагают заполнение вакансий за счет выдвижения и ротации персонала, а также трудоустройство ра­ботника, должность которого по той или иной причине сокращается в плановом периоде.

Рекомендуемая литература