- •Часть 1
- •1.Налог как метод мобилизации доходов гос-ва.
- •8.Налог как экономическая категория.
- •17.Налогоплательщик как элемент налогообложения.
- •18.Критерии определения резидентства физ лиц в рф.
- •19.Перечислите критерии отнесения организации к резидентам.
- •24.Права и обязанности налоговых органов(не менее 3)
- •25Объект и предмет налога.
- •31.Общая хар-ка кривой лаффера.
- •33.Общая хар-ка отсрочки(рассрочки) уплаты налога.
- •34.Общая хар-ка инвестиционного налогового кредита.
- •47.Перечислите и кратко охарактеризуйте не менее 4 осн начал законодательства о налогах и сборах,сформулированных в нк рф.
- •54. Роль и место налога в экономике согласно кейнсианской теории.
- •55. Роль и место налога в экономике согласно неоклассической теории.
- •56.Налог как встроенный (автоматический) стабилизатор экономического развития. Приведите примеры налоговых автоматических регуляторов.
- •57.Посошное и подворное налогообложение: суть и дальнейшая эволюция.
- •59.Горная подать и ее эволюция в России.
- •60.Винный откуп, винная монополия, акцизы: сравнительная характеристика.
- •61.Гильдейский сбор, промысловый налог и их роль и значение в конце 19 века (в период военного коммунизма и нэп).
- •62.Эволюция налогообложения сельхозпроизводителей с 1918 по 1929 гг.
- •63.Реформа 1930-32 гг., ее содержание и значение (прямое и косвенное налогообложение).
- •64.Основные изменения в налоговых платежах во второй половине 20 века (1965- 85 гг.)
- •65. Реформа налогообложения 1992 г.: необходимость и основные результаты.
- •Часть 2
- •3.Классификация налогов
- •5.Суть и виды косвенных налогов. Приведите примеры в рф.
- •6.Суть налогообложения доходов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •7 Суть налогообложения имущества (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •8.Суть налогообложения операций (финансовых актов, хозяйственных действий). Причины обложения и варианты. Виды таких налогов в рф
- •9.Суть налогообложения природных ресурсов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •10.Управление налоговой системой: общая характеристика.
- •12. Органы оперативного управления налоговой системой рф.
- •13.Функции (полномочия) налоговых органов в рф.
- •14. Особенности введения, изменения или отмены региональных и местных налогов.
- •16.Налоговый механизм: общая характеристика.
- •18.Налоговое планирование и прогнозирование в отношении основных налогов.
- •19 Налоговое планирование и прогнозирование в отношении вторстепенных налогов.
- •20 Налоговый федерализм.
- •1.Причины появления обязательного платежа- налога и его современной главенствующей роли.
- •3. Сравнительная хар-ка правовых определений сбора, пошлины и взноса
- •4. Возможность и необходимость воздействия налогов на пр-во, потребление и сбережение. Позитивные примеры воздействия.
- •5. Сравнительная характеристика рассрочки и инвестиционного налогового кредита.
- •6 Назначение налоговых льгот. Виды льгот и примеры в рф.
- •7. Сравнительная характеристика принципов налогообложения, сформулированных Вагнером и Смитом.
- •8 Преимущества и недостатки пропорционального метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •9 Преимущества и недостатки прогрессивного метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •10.Преимущества и недостатки регрессивного метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •11.Теория пожертвований и интерпретация принципа равенства пожертвований (виды и характеристика). Возможности применения в практике-???.
- •12.Основные положения теории едино го налога. Сфера ее применения в рф.
- •13. Соотношение прямого и косвенного налогооблажения в России.
- •14.Виды ответственности за несвоевременную уплату налога в рф: краткая характеристика и примеры такой ответственности.
- •15.Виды обеспечения обязанности по уплате налога в рф: краткая характеристика.
- •16. Цели и задачи налоговой политики России на современном этапе развития.
- •17. Проблемы становления налогового федерализма в России.
- •18. Кратко охарактеризуйте основные нововведения, привнесенные Налоговым кодексом рф по сравнению с ранее действовавшим законом.
- •19 Кратко охарактеризуйте основные недоработки и противоречия Налогового кодекса рф
- •20 Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации (в среднесрочной).
- •21. Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации на долгосрочную перспективу.
Часть 2
1.Налоговая система гос-ва: общ хар-ка, ее элементы. Элементы: 1- совокупность налогов и сборов. 2- Принципы, формы и правила установления налоговых платежей, их изменения и отмены. 3- Совокупность налоговых органов, форм и методов налогового контроля. 4- Способы уплаты налогов, методы формирования.
2 Типы налоговых систем в мировой практике. 1- англосаксонская модель(ориентированность на обложение прямыми налогами, причем основное налоговое бремя несут налогоплательщики — физические лица). 2- евро-континентальная модел(высокая доля отчислений на социальное страхование, которые с известной долей вероятности можно отнести к налоговым платежам. Доля косвенных налогов (в частности, НДС), значительно выше прямых). 3- латиноамериканская модель(Характерна для инфляционной экономики; Доля косвенных налогов в доходной части бюджета в составляет более 60 %).4- смешанная модель(диверсифицированность структуры доходов бюджета. Например, при значительном удельном весе косвенных налогов высока доля прямых налогов (порядка 40 %).
3.Классификация налогов
Классификация налогов по субъекту налога.Вид налога:с физических лиц(НДФЛ), юридических лиц(налог на прибыль), смешанные(Транспортный).
Классификация налогов по уровню власти. Приведите примеры в РФ. Межгосударственные(НДС), Федеральные (НДС,акцизы,ЕСН), Региональные(налог на игорный бизнес, налог на имущество организации), Местные(земельный налог, налог на имущество физ лиц).
Классификация налогов по фискальной потребности.
Вид налога: Раскладочные (репартиционные) исходя из суммы, которую надо собрать, считаем ставку) местные налоги на имущество в США, подушная подать.
Количественные (долевые). (ставка устанавливается из экономического расчёта, чтобы общая сумма изъятия была не более установленного максимума)
Классификация налогов по объекту налога.
Имущественные (налог на имущ организации, транспортный налог); Ресурсные (рентные) – налог на землю, налог на воду; с доходов (подоходный) – НДФЛ; Налоги на потребление (НДС), С отдельных видов деятельности (НДПИ, игорный бизнес, дарение), операций (НДС,акцизы).
Класификация налогов по продолжительности.
Регулярные(систематические)-(ЕСН,НДФЛ); Разовые(нерегулярные)(сейчас нет) -(десятимиллионный золотой налог в 1923 г.); Сезонные(военный, налог с продаж(94-99гг)).
Классификация налогов по порядку использования.
Общие (поступают в консолидированный бюджет)-(НДС) и Целевые расходуются на изначально известные цели (ЕСН, транспортный налог в дорожный фонд).
4 Суть и виды прямых налогов. Приведите примеры в РФ.
Прямые налоги построены на основании явлений и признаков постоянного характера и поэтому заранее определимых (владение и пользование имуществом), в качестве обложения средней и фактической налогоспособности; явлляясь оценочными, дают более определенный и предсказуемый доход государству; возможность разложить данную сумму на плательщиков соответственно их налогоспособности; не требуют таких расходов на взимание, как косвенные.
Прямые реальные (налог на землю, налог на имущество, транспортный налог)налоги на собственность, налоги, взимаемые в процессе приращения или движения имущества. Прямые личные (налог на прибыль, НДФЛ) теория источников и теория прироста собственности, нетто и брутто принцип.