2 Анализ деятельности предприятия

2.1 Общая характеристика предприятия

Открытое акционерное общество "Акционерное Курганское общество медицинских препаратов и изделий «Синтез» ", именуемое в дальнейшем "Общество", учреждено Постановлением Комитета по управлению государственным имуществом Курганской области от 22.12.1992 г. №959. Место нахождения Общества (почтовый адрес): Российская Федерация, 640614, г. Курган, пр. Конституции, 7.

Комбинат «Синтез» был основан 15 сентября 1958 г. и специализировался на изготовлении субстанций антибиотиков для производства готовых лекарственных средств другими фармацевтическими предприятиями. Позднее был освоен выпуск инъекционных форм природных пенициллинов. В 1976 году начат выпуск полусинтетического антибиотика – метициллина, а в 1982 г. - ампициллина. В 1972 г. было сдано в эксплуатацию производство изделий медицинской техники из пластмасс.

Одним из ведущих предприятий фармацевтической промышленности России является ОАО "Акционерное Курганское общество медицинских препаратов и изделий "СИНТЕЗ". За свою полувековую историю комбинат много раз удостаивался почетных знамен и грамот Министерства медицинской промышленности, был награжден орденом "Знак Почета", с честью носил звание "Предприятие коммунистического труда".

Сегодня "Синтез" - одно из крупнейших предприятий отрасли. По объемам производства комбинат входит в группу лидеров отечественной фарминдустрии, ежегодно выпуская продукции на сумму более 2 000 млн. р. В объеме производства антибиотиков в России доля «Синтеза» составляет 32 %. Это особенно важно, учитывая, что комбинат - единственный в стране, сохранил уникальное производство природных и полусинтетических антибиотиков методом биологического и химического синтеза.

Предприятие занимает площадь около 120 га, на нем трудятся четыре тысячи человек. Персонал регулярно проходит обучение, повышает свою квалификацию. Высокий профессионализм всего коллектива комбината позволил разработать и внедрить систему менеджмента качества (СМК), соответствующую требованиям ГОСТ ИСО 9001. В 2004 году комбинат получил от европейского органа по сертификации RW TUV сертификат соответствия нашей СМК требованиям международного стандарта ИСО 9001:2000. Системы менеджмента качества и экологии получили высокую оценку органа по сертификации TUV NORD.

ОАО "Синтез" - уникальное предприятие в Курганской области, внедряющее сразу четыре системы менеджмента: GMP (отраслевые правила производства и контроля качества лекарственных средств), ИСО 9001 (международные требования к системам менеджмента качества), ИСО 13485 (международные требования к системам менеджмента качества при производстве изделий медицинского назначения) и ИСО 14001 (международные требования к системам экологического менеджмента).

Вопросы качества готового продукта являются определяющими в деятельности ОАО "Синтез". На комбинате существует отдел контроля качества, лаборатории которого проводят химический, микробиологический и фармакологический контроль сырья, материалов и готовой продукции. Все лаборатории ОКК аккредитованы на техническую компетентность, оснащены самым современным оборудованием.

Основной объем номенклатуры предприятия (более 71 %) составляют готовые лекарственные формы: таблетки, капсулы, ампулы, стерильные растворы, назальные и глазные капли, порошки для приготовления инъекционных растворов, мази, спиртовые растворы, суспензии, сиропы, настойки и др. Продукция производится в условиях «чистых» помещений, в соответствии с требованиями GMP. Все это позволяет комбинату выпускать лекарственные средства высокого качества и широкого ассортимента.

Большой известностью пользуются изделия службы крови с маркой "Синтеза". Это изготовленные из полимерных материалов устройства для взятия и переливания крови, инфузионных растворов, контейнеры "Гемасин" и "Компопласт" для крови и ее компонентов, катетеры подключичные и другая продукция. Все они соответствуют требованиям мировых стандартов.

Всего комбинат производит более 200 наименований лекарственных препаратов и изделий медицинского назначения.

Параллельно с производственной деятельностью на предприятии ведутся научно-исследовательские работы по различным направлениям оптимизации технологий и создания новых лекарственных форм. Научной базой является центральная лаборатория. Здесь трудится квалифицированный коллектив сотрудников, в том числе имеющих ученые степени, способных решать поставленные задачи самостоятельно и в сотрудничестве с ведущими научно-исследовательскими центрами России.

ОАО «Синтез» обладает всей необходимой инфраструктурой: энергообеспечение, водоподготовка, транспортная служба, инструментальные цеха, способные разрабатывать и изготавливать нестандартное оборудование для механизации и автоматизации производственных процессов.

Главное перспективное направление деятельности ОАО "Синтез" - это гибкая номенклатурная политика, внедрение в производство современных высокоэффективных импортозамещающих препаратов.

Свою миссию "Синтез" видит в обеспечении потребителей медицинской продукцией, в которой оптимально сбалансированы безопасность и качество. Коллектив комбината придерживается проверенного жизнью лозунга "Быть всегда честными с партнерами". Целью создания общества является: получение прибыли; наполнение рынка товарами, работами, услугами.

Виды деятельности общества:

- производство и реализация, оптовая и розничная торговля антибиотиков и препаратов, полученных биосинтетическим и химическим способом, лекарственных средств на базе антибиотиков, продуктов их химических превращений и других препаратов, изделий медицинского назначения и пластмасс, отечественных и импортных лекарственных средств и изделий медицинской техники, картонажно-типографских изделий, товаров народного потребления, продукции производственно-технического назначения, сельскохозяйственной продукции, продукции для растениеводства и животноводства;

- выполнение и реализация проектно-конструкторских, проектно-изыскательных и научно-исследовательских работ;

• водообеспечение производств, водоотведение, очистка промышленных стоков и отходов производств;

• капитальное строительство, пусконаладочные работы, техническое обслуживание и ремонт основных фондов;

• оказание услуг производственного и технического характера, бытовых услуг и услуг связи предприятиям, организациям и населению;

• подготовка кадров основных профессий (индивидуальное и курсовое обучение);

• внешнеэкономическая деятельность в соответствие с действующим законодательством.

Продукция комбината пользуется доверием не только российских, но и зарубежных потребителей. "Синтез" постоянно совершенствует свою работу с покупателями. Для удобства обслуживания и привлечения новых покупателей в Москве организован и действует Центр продаж со складом готовой продукции, медицинские представители рекламируют продукцию комбината по всей стране, на официальном сайте "Синтез" представлена вся информация о производстве и продукции комбината, внедрена система электронных заказов. В фирменных аптеках комбината можно купить все необходимые лекарства по доступным ценам.

ОАО «Синтез» имеет линейно - функциональную структуру управления (Приложение 1). Структура ОАО «Синтез» основана на специализированном разделении труда, то есть работа между людьми распределена не случайно, а закреплена за специалистами, способными выполнять ее лучше всех с точки зрения организации как единого целого. Высшим органом управления Общества является общее собрание акционеров. Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью организации. Исполнительным органом Общества, осуществляющим руководство его текущей деятельностью, является Генеральный директор.

Генеральный директор организует работу и эффективное взаимодействие производственных единиц, цехов и структурных подразделений организации, решает все вопросы в пределах предоставляемых ему прав и поручает выполнение отдельных производственно-хозяйственных функций другим должностным лицам.

Заместителями генерального директора по отдельным вопросам являются:

- коммерческий директор;

- технический директор;

- директор по финансам и экономике;

- директор по производству.

Производственная структура (Приложение 2) ОАО «Синтез» представляет собой форму организации производственного процесса и находит свое выражение в размерах организации, в количестве и составе цехов и служб, созданных на ней, их планировке, а также в составе, количестве и планировке производственных участков и рабочих мест внутри цехов, создаваемых в соответствии с расчленением процесса производства крупные звенья, частичные производственные процессы и производственные операции. Центральные склады проводят работу по приему, хранению и отпуску товарно-материальных ценностей, рациональному размещению их в помещениях, соблюдению режима хранения, обеспечивают их учет.

Помощник генерального директора по быту организует разработку и выполнение мероприятий по содержанию, ремонту и распределению жилого фонда ОАО «Синтез». В подчинении помощника генерального директора по быту находятся: жилищно-коммунальный отдел, хозяйственный отдел, канцелярия и цех 45 (столовая, кондитерский цех).

Помощник генерального директора по режиму занимается вопросами обеспечения внутриобъектного, пропускного режима, охраны территории предприятия.

Непосредственно генеральному директору подчиняются отделы:

• технического контроля;

• кадров;

• юридический отдел.

Отдел технического контроля проводит работу по контролю качества продукции, обеспечивает проверку поступающих на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий, оформляет документы, удостоверяющие соответствие принятой готовой продукции, сырья и материалов, руководит разработкой мероприятий по повышению качества продукции.

Начальник отдела кадров несет ответственность

• за обеспечение предприятия кадрами рабочих, руководителей, специалистов требуемых профессий, специальностей и квалификации в соответствии с уровнем и профилем полученной ими подготовки и деловых качеств, согласно заявкам структурных подразделений.

• за контроль прохождения рабочими профессий, связанных с вредными условиями труда, ежегодного медицинского осмотра согласно ежегодному приказу по предприятию.

Структура отдела кадров состоит из 16 чел.

Отдел кадров занимается подбором и расстановкой персонала. К основными функциями отдела кадров являются:

- планирование текущей и перспективной потребности в персонале;

- внутренний и внешний маркетинг персонала;

- определение потребности в развитии персонала;

- адаптация и развитие персонала;

- анализ и нормирование трудовых процессов;

- совершенствование системы мотивации персонала;

- взаимодействие с органами власти, профсоюзными и общественными организациями.

Юридический отдел участвует в подготовке нормативных актов, принимаемых на предприятии, визирует проекты приказов, распоряжений принимаемых исполнительными органами, участвует в судебных разбирательствах, представляя интересы предприятия в арбитражном суде и судах общей юрисдикции, составляют и визируют заключенные договоры.

Заместителями генерального директора по отдельным вопросам являются:

• коммерческий директор;

• технический директор;

• директор по финансам и экономике;

• директор по строительству;

• директор по производству.

Коммерческий директор осуществляет руководство финансово-хозяйственной деятельностью предприятия в области материально-технического обеспечения и снабжения производства, хранения сырья, сбыта и реализации продукции.

Подразделениями коммерческого директора являются: центральные склады, служба реализации, отдел материально-технического снабжения, отдел рекламы, отдел внешнеэкономических связей, коммерческий отдел.

Центральные склады проводят работу по приему, хранению и отпуску товарно-материальных ценностей, рациональному размещению их в помещениях, соблюдению режима хранения, обеспечивают их учет.

Отдел материально-технического снабжения выполняет работу по своевременному обеспечению сырьем и материалами, а также оборудованием необходимым для производства продукции, выпускаемой на предприятии.

Служба реализации выполняет работу по обеспечению заказами на выпускаемую продукцию, заключению договоров на ее поставку в соответствии с заказами потребителей; принимает меры по обеспечению своевременного поступления средств за реализованную продукцию; определяет потребность в различных транспортных средствах, механизированных погрузочных устройствах и рабочей силе для своевременной отгрузки готовой продукции; ведет оперативный учет отгрузки продукции, остатков нереализованной продукции, составляет отчетность о выполнении плана реализации.

Отдел рекламы занимается изучением рынка сбыта продукции, создает условия для эффективного сбыта продукции, разрабатывая и проводя рекламные компании, организуя рекламу при помощи средств массовой информации и участвуя в выставках.

Отдел внешнеэкономических связей ведет работу, связанную с реализацией готовой продукции за пределы России и приобретением сырья из-за границ России в расчетах за свободно конвертируемую валюту.

Коммерческий отдел обеспечивает снабжением магазинов предприятия продуктами питания и товарами народного потребления для реализации работникам предприятия.

Технический директор руководит работой Технической службы, Центральной лаборатории и отделов: ОГТ-1, ОГТ-2, внедрения новых производств, новых технологий, изобретательства и рационализации, проектно-конструкторского и техники безопасности.

Техническая служба состоит из Механического и энергетического производства и подразделений.

Механическое производство включает: отдел главного механика и участки инструментальный (цех 22),ремонтно-механический и ремонтно-строительный (цех 21).

Отдел главного механика обеспечивает капитальный и текущий ремонт оборудования, выполнение графиков работы по модернизации производства.

Цех 21 обеспечивает производство в части изготовления изделий нестандартного производства.

Цех 22 изготавливает прессформы и прессоснастку для изделий из пластмассы.

Энергетическое производство включает: отдел главного энергетика и участки электротехнический (цех 31), вторичных энергий (цех 32), тепловодоснабжения, канализации и нейтрализации промышленных сточных вод (цех 34).

Проектно-конструкторский отдел занимается проектированием новых производств, выполняет проекты реконструкции и модернизации производства и изготавливает чертежи нестандартного оборудования.

ОГТ-1 – технологический отдел по производству антибиотиков и эндокринных препаратов разрабатывают технологии по производству и осуществляют контроль за их выполнением.

ОГТ-2 – технологический отдел по производству изделий из пластмасс.

Отдел по внедрению новых производств занимается поиском информации о новых технологиях и ставит задачи перед другими службами по внедрению их в производство.

Отдел новых технологий занимается лицензированием, создает фармакопейные статьи предприятия по аналогии с государственной научно-технической информацией, разрабатывает товарные знаки.

Центральная лаборатория занимается разработкой и внедрением новых методик, технологии производства и новой продукции, а также осуществляет санитарно-гигиенический контроль сбросов сточных вод в канализацию и выбросов газообразных и пылеобразных загрязнений в атмосферу.

Финансовый директор обеспечивает контроль за финансовой деятельностью предприятия и учетом работ с вексельными и другими ценными бумагами, контролирует их поступление и обращение в результате хозяйственных операций.

Финансовый директор непосредственно руководит работой Главной бухгалтерии, финансовым отделом и планово-экономическим отделом.

Планово-экономический отдел организует разработку рациональных форм плановой и учетной документации применяемой на предприятии, проводит экономические расчеты в сфере планирования, учета и анализа хозяйственной деятельности.

Финансовый отдел организует проведение комплексного экономического анализа и оценки результатов финансовой деятельности предприятия, контролирует выполнение и соответствие интересам предприятия договорных обязательств и своевременное погашение векселей, ведет работу с банками и другими финансово-кредитными учреждениями.

Главная бухгалтерия организует бухгалтерский учет финансово-хозяйственной деятельности предприятия и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранность собственности, обеспечивает рациональную организацию учета и отчетности на предприятии и в его подразделении на основе максимальной централизации, механизации учетно - вычислительных работ, прогрессивных форм методов бухгалтерского учета и контроля в соответствии с законодательными и нормативными актами РФ.

Директор по строительству разрабатывает текущие и перспективные планы капитального строительства, осуществляет контроль и организацию технического надзора за строительством.

Директор по производству организует своевременный выпуск качественной продукции службами ОАО «Синтез», находящихся в его непосредственном подчинении, обеспечивает внедрение в производство новейших методов и систем планирования и организации производства.

Директору по производству подчиняются производственный отдел и основное производства. Производственный отдел обеспечивает выполнение производственной программы, плана выпуска продукции на экспорт, организует ритмичную работу всех звеньев производства, контролирует состояние незавершенного производства. Основное производство включает производство природных антибиотиков, полимерных изделий, полусинтетических антибиотиков, готовых лекарственных средств, эндокринных препаратов, а также типографскую продукцию.

2.2 Анализ организационно – экономических показателей деятельности организации

Для оценки финансового положения общества и его экономической характеристики проанализируем основные экономические показатели его деятельности. Рассмотрим основные показатели финансово-хозяйственной деятельности исследуемой организации (Таблица 1).

Таблица 1 – Показатели финансово-хозяйственной деятельности общества

№ п/п	Показатель	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2010 г. в % к 2008 г.
	А	1	2	3	4
1	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. р.	2563175	2792958	3202172	124,93
2	Валовая прибыль, тыс. р.	531103	476425	747476	140,74
3	Прибыль от продаж, тыс. р.	252771	145586	388913	153,86
4	Чистая прибыль, тыс. р.	107163	79689	209324	195,33
5	Производственные затраты, тыс. р.	2310404	2647372	2813259	121,76
6	Среднегодовая численность работников, чел.	3947	3833	3859	97,77
7	Среднемесячная заработная плата, р.	8866	10452	11411	128,71
8	Производительность труда, тыс. р.	649,40	728,66	829,79	127,78
9	Дебиторская задолженность, тыс. р.	904598	1072224	1036995	114,64
10	Кредиторская задолженность, тыс. р.	777853	960925	1024911	131,76
11	Уровень рентабельности, %	4,64	3,01	7,44	160,42

Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг общества постоянно растет, так по сравнению с 2008 г. она увеличилась в 2010 г. на 638997 тыс. р. или 24,93 %. Рост выручки произошел за счет расширения номенклатуры отгружаемой продукции, выпуска новых препаратов и увеличения рынков сбыта в страны СНГ. Хотя производственные затраты общества в 2010 г. увеличились (на 21,76 %), что связано в основном с удорожанием горюче-смазочных материалов и нестабильной экономической обстановкой в стране. Показатель валовой прибыли составил 747476 тыс. р., что на 40,74 % больше по сравнению с 2008 г. Прибыль от продаж в исследуемой организации в отчетном году также увеличилась, темп роста составил 153,86 %.

Среднегодовая численность работающих за 2010 г. составила 3859 чел., уменьшилась по сравнению с 2008 г. на 88 чел. или 2,23 %, в связи с сокращением производства природных антибиотиков. В среднем по организации заработная плата одного работающего увеличилась на 2545 р., темп роста ее составил 128,71 % по отношению к 2008 г. Уровень производительности труда на исследуемой организации увеличился на 27,78 %. Рост производительности труда свидетельствует об увеличении эффективности использования трудовых ресурсов. Показатель дебиторской задолженности в 2010 г. увеличился по сравнению с 2008 г. на 14,64 % (в основном за счет покупателей и заказчиков). Также произошел рост кредиторской задолженности на 31,76 %.

Чистая прибыль за 2010 г. составила 209,3 млн. р., что на 102,2 млн. р. больше чем за 2008 г. Увеличение прибыли связано со снижением себестоимости продукции, которое в основном произошло из-за остановки выпуска убыточного эритромицина. Наличие чистой прибыли свидетельствует о возможности направления ее на развитие и техническое перевооружение комбината. Общество на всем исследуемом периоде рентабельно, оно не стоит на месте, а развивает и интенсифицирует свое производство. Уровень рентабельности в 2010 г. по сравнению с 2008 г. увеличился на 60,42 %.

Следующим этапом анализа экономической характеристики общества является анализ состава и структуры товарной продукции. Товарной продукцией является весь объем проданной продукции по всем каналам реализации. Рассмотрим состав и структуру товарной продукции организации (Таблица 2).

На рынке ОАО «Синтез» представляет 228 наименований фармацевтических препаратов различных групп и лекарственных форм с учетом дозировок и изделий медицинского назначения. Производственные мощности организации позволяют выпускать практически все формы лекарственных средств. Основной продукцией комбината являются ГЛФ (готовые лекарственные формы), которые занимают в среднем 56,35 % в общей структуре товарной продукции организации, с каждым годом данный вид продукции набирает тенденцию к увеличению. Также предприятие специализируется на производстве природных (в среднем 17,27 %) и полусинтетических (в среднем 11,3 %) антибиотиков – для инъекций в порошках (ампициллин в комбинации с сульбактамом, цефалоспорины I-III поколений) и в ампулах, а также для приема внутрь (таблетки, капсулы, сухие суспензии) и субстанции.

Таблица 2 – Состав и структура товарной продукции

№ п/п	Показатель	2008 г.		2009 г.			2010 г.			В среднем за три года
		сумма, тыс. р.	уд. вес, %		сумма, тыс. р.	уд. вес, %		сумма, тыс. р.	уд. вес, %		сумма, тыс. р.	уд. вес, %
	А	1	2		3	4		5	6		7	8
1	Природные антибиотики	527493	20,58		473616	16,96		456689	14,26		485932,6	17,27
2	Полусинтети ческие антибиотики	234095	9,13		333012	11,92		411237	12,84		326114,5	11,30
3	ГЛФ (готовые лекарствен ные формы)	1440833	56,21		1580556	56,59		1801467	56,26		1607618,8	56,35
4	Эндокрин ные препараты	39016	1,52		40702	1,46		38959	1,22		39558,8	1,40
Продолжение таблицы 2
5	Медицинс кие изделия	274919	10,73		268869	9,63		366121	11,43		303303,0	10,60
6	Печатно- картонаж ные изделия	28091	1,10		62902	2,25		82247	2,57		57747,0	1,97
7	Прочее	18728	0,73		33301	1,19		45452	1,42		32493,7	1,11
8	Итого	2563175	100		2792958	100		3202172	100		2852768,3	100

Производство природных антибиотиков на предприятии из года в год сокращается, так как данный вид производства становится для предприятия не рентабельным в основном при производстве эритромицина. Произошло также сокращение производства эндокринных препаратов на 57 тыс. р. Остальные лекарственные средства и фармацевтические препараты на всем периоде исследования постепенно увеличиваются. В целом в период с 2008-2010 гг. на комбинате произошел рост товарной продукции на 638997 тыс. р., в среднем товарная продукция составила 2852768,3 тыс. р.

При анализе деятельности любой организации особое внимание следует уделить изучению состояния, динамики и структуры основных фондов, и не только потому, что они занимают большой удельный вес в долгосрочных активах организации, но и потому, что от них во многом зависят перспективы развития любого хозяйствующего субъекта.

На следующем этапе экономической характеристики рассмотрим состояние расчетов общества (таблица 3) и рассчитаем коэффициент платежеспособности (таблица 4).

Дебиторская задолженность за 2010 год уменьшилась на 21446 тыс. р. кредиторская задолженность наоборот увеличилась – на 63986 тыс. р. Увеличение кредиторской задолженности в основном обусловлено ростом задолженности перед поставщиками и подрядчиками на 39255 тыс. р., бюджетом на 21269 тыс. р., по займам и кредитам на 13014 тыс. р. Превышение суммы дебиторской задолженности над кредиторской на конец 2010 года составило 99215 тыс. р., что связано с низкой расчетной дисциплиной со стороны организаций, заключивших договора на поставку необходимых услуг и продукции.

Таблица 3 – Оценка состояния расчетов за 2010 г., тыс. р.

№ п/п	Статьи	На начало года	На конец года	Отклонение 2010 г. от 2008 г., (+;-)
	А	1	2	3
1	Расчеты с дебиторами покупатели и заказчики. В том числе:	1001622	980176	-21446
1.1	по авансам выданным	–	–	–
1.2	с прочими дебиторами	70602	56819	-13783
2	Итого	1072224	1036995	-35229
3	Расчеты с кредиторами поставщики и подрядчики. В том числе:	396947	436202	39255
3.1	по оплате труда	19957	3072	-16885
3.2	с бюджетом	4315	25584	21269
3.3	с внебюджетными фондами	3820	10414	6594
3.4	с прочими кредиторами	24512	25251	739
4	Займы и кредиты	511374	524388	13014
5	Итого	960925	1024911	63986
6	Превышение сумм дебиторской задолженности над кредиторской	111299	12084	-99215

Платежные средства исследуемой организации превышают платежные обязательства. Коэффициент платежеспособности показывает достаточность оборотных средств организации, которые могут быть использованы им для погашения своих краткосрочных обязательств. Принято считать, что нормальный уровень коэффициента общего покрытия должен быть равен 2 и не должен опус­каться ниже 1.

Коэффициент платежеспособности общества на всем периоде исследования соответствует нормативу. В 2010 году данный показатель составил 2,14, что говорит о платежных возможностях организации в основном благодаря увеличению медленно реализуемых активов – материальных запасов. По сравнению с 2008 годом коэффициент платежеспособности снизился на 0,28, что связано с опережающими темпами роста текущих пассивов по сравнению со стоимостью текущих активов.

Таблица 4 – Расчет платежеспособности, тыс. р.

№ п/п	Статьи	На начало года				Отклонение 2010г. от 2008г.,(+;-)
		2008г.	2009г.	2010г.
	А	1	2	3	4
1	Платежные средства (актив). Денежные средства	13837	11918	10999	-2838
2	Долгосрочные финансовые вложения	1575	1505	1455	-120
3	Запасы	541366	559453	794431	253065
4	Дебиторская задолженность	904598	1072224	1036995	132397
5	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	16402	17967	13982	-2420
6	Итого	1477778	1663067	1857862	380084
7	Платежные обязательства (пассив) Краткосрочные кредиты и займы	276175	371903	368682	92507
8	Расчеты с кредиторами. В том числе:	333899	449791	500269	166370
8.1	расчеты по оплате труда	17793	19957	3072	-14721
8.2	поставщики и подрядчики	294892	396947	436202	141310
8.3	по внебюджетным платежам	0	3820	10414	10414
8.4	с бюджетом	10409	4315	25584	15175
8.5	с прочими кредиторами	10805	24512	24997	14192
9	Задолженность перед участникам по выплате доходов	215	240	254	39
10	Итого	610289	821694	869205	258916
11	Коэффициент платежеспособности	2,42	2,02	2,14	-0,28

Коэффициент платежеспособности ОАО «Синтез» на всем периоде исследования соответствует нормативу. В 2010 г. данный показатель составил 2,14, что говорит о платежных возможностях организации в основном благодаря увеличению медленно реализуемых активов – материальных запасов. По сравнению с 2008 г. коэффициент платежеспособности снизился на 0,28, что связано с опережающими темпами роста текущих пассивов по сравнению со стоимостью текущих активов.

По результатам расчетов можно сделать вывод, что производственная и коммерческая деятельность предприятия рентабельна, организация платежеспособна и имеет все шансы для дальнейшего развития.

2.3 Анализ кадрового состава организации

Необходимо постоянно повышать уровень квалификации работников. Рост квалификации позволяет работнику выполнять более сложную работу и меньше затрачивать рабочего времени на изготовление продукции.

Повышение квалификации необходимо для обеспечения роста профессионального мастерства специалистов, повышения их знаний, совершенствования навыков и умений выполнять более сложные работы.

Повышение квалификации возможно через:

- направление работников на курсы повышения квалификации;

- получение дополнительного образования в высших и средних специальных учебных заведениях;

- внутризаводской обмен знаний и опытом.

Повышению уровня квалификации персонала будет способствовать внедрение следующих мероприятия:

1) направить работников на курсы повышения квалификации (Курсы «Биофарм», Курсы «CISCO», Москва; Курсы «Medical Preparation»);

2) пригласить на ОАО «Синтез» специалиста «Биофарм», который на протяжении двух месяцев будет проводить практическую работу с персоналом без отрыва от производства с целью совершенствования их трудового потенциала;

Предлагаемые мероприятия способствуют повышению общего квалификационного разряда работников организации, снижению текучести, росту производительности труда.

Эффективная работа предприятия невозможно без адекватной информации. Поэтому отдел кадров, планово – экономический отдел, регулярно собирают данные, характеризующие различные аспекты состояния персонала предприятия и проводят детальный анализ.

Численность работающих на комбинате на 01.01.2010 г. составляла 4008 чел. на 31.12.2011 г. –4105 чел., т.е. увеличение составило –97 чел.

Квалифицированный уровень рабочих кадров во многом зависит от их возраста и образования. Поэтому рассмотрим изменения в составе рабочих по возрасту и образованию.

На комбинате 789 руководителей и специалистов, из них 519 чел. или 65,77 % с высшим образованием; 198 чел. или 25,1 % со среднеспециальным образованием; 72 чел. или 9,1 % практики. Непосредственно на производстве работает 776 руководителей и специалистов, в числе 330 чел. в управлении комбината.

Таблица 5 – Структура персонала по возрасту

№ п/п	Возраст	Доля, %
	А	1
1	До 30 лет	32
2	От 31-40 лет	22
3	От 41-50 лет	30
4	От 51-60 лет	10
5	Выше 60 лет	6

Большая часть работников это люди до 30 лет. Из общего количества работающих наименьшую часть составляют люди предпинсионного и пенсионного возраста.

Таблица 6 - Качество образования персонала

№ п/п	Уровень образования	Доля, %
	А	1
1	Высшее	46
2	Средне профессиональное	53,65
3	Н /среднее	0,35

Потенциал ИТР завода очень высок, он позволяет решать поставленные задачи. С другой стороны, в настоящее время ощущается нехватка высококвалифицированных рабочих. Необходимо вести гибкую кадровую политику, направленную на повышение уровня рабочих.

Квалифицированный коллектив сотрудников, в том числе имеющих ученые степени решает поставленные задачи самостоятельно и в тесном сотрудничестве с ведущими научно-исследовательскими институтами России (ГHЦA, ВИЛАР, ВНИИХФИ, ВНИИСИНТЕЗБЕЛОК, Российской военно-медицинской академией, Институтом доклинической и клинической экспертизы лекарств, НИИ генетики и селекции микроорганизмов (г. Пермь), ГУНВНИИМТМЗ РФ, ГНЦРАМН, НИИ скорой помощи им. Склифосовского, Военно-медицинской академией им.Кирова, Научно-методическим центром ГКВГ им. Бурденко и другими.

На ОАО «Синтез» имеется собственная научная база в области разработки препаратов и технологий их производства. Исследованиями занимается центральная лаборатория комбината. Численность ее сотрудников - 156 чел. среди которых 4 кандидата наук. Центральная исследовательская лаборатория ОАО «Синтез» (ЦЛ) - это научный центр, способный разрабатывать технологии получения субстанций антибиотиков и готовых лекарственных форм, регистрировать и защищать интеллектуальную собственность, внедрять свои разработки в производство.

Таблица 7 – Структура персонала по стажу

№п/п	Стаж	Численность работников, чел.	Удельный вес,%
	А	1	2
1	До 1 года	578	14,64
2	1-5 лет	348	8,81
3	5-10 лет	873	22,11
4	10-20 лет	905	22,92
5	Свыше 20 лет	1245	31,52
6	Всего	3949	100

Больше всего сотрудников (1245 чел.) со стажем работы свыше 20 лет, а средний стаж работы составляет 8 лет.

Все работники предприятия подразделяются на ППП и персонал, занятый в состоящих на балансе предприятия исполняемых организаций. В состав ППП входят следующие основные группы: рабочие, руководители, специалисты и служащие. Деление работников ППП на категории зависит от их роли и места в производственном процессе.

Анализ движения кадров и расчет коэффициентов по принятым и выбывшим работникам, коэффициент текучести кадров, коэффициент постоянства кадров приведены в таблице 8.

Таблица 8 - Динамика персонала по категориям, чел.

№ п/п	Показатели	По штатному расписанию			Фактическая				Отклонение фактической от штатного, %
		Годы			Годы				Годы
		2009	2010	2011		2009	2010	2011		2009	2010	2011
	А	1	2	3		4	5	6		7	8	9
1	Всего, в том числе	3880	4068	4218		4115	3971	3949		-5,0	-4,6	-3,5
2	ППП, из них	3617	3792	3931		3918	3753	3716		-3,6	-3,5	-2,4
2.2	Рабочие, в том числе	2992	3124	3232		3103	2951	2907		-4,0	-3,6	-2,5
2.1	Основные	1700	1620	1460		1550	1390	1405		-1,5	12,3	-0,55

Среднесписочная численность работающих за 2011 г. увеличилась на 123 чел. в связи с запуском в производство новой ампульной линии, увеличением объемов производства цехов № 5,6, 7,11, отражено в таблице 9.

Таблица 9– Показатели движения персонала по категориям работников

№ п/п	Категории работников	Среднеспи- сочная численность работников, чел.	Принято, чел.	Коэффи- циент оборота по приему	Выбыло, чел.	Коэффи- циент оборота по выбытию	Коэффициент восполнения
	А	1	2	3	4	5	6
1	По предприятию всего	3949	135	0,03	157	0,04	0,86
1.1	В том числе рабочие основные	1405	106	0,08	129	0,09	0,82
1.2	Рабочие вспомогательные	1735	11	0,006	14	0,008	0,79
1.3	руководители	328	2	0,006	5	0,015	0,4
1.4	специалисты	481	5	0,01	9	0,019	0,6

Текучесть кадров за отчетный год составила - 20,7 %. Главной причиной увольнения является неудовлетворенность заработной платой. Среди прочих причин выбытия можно назвать следующие: неудовлетворенность условиями труда, невозможность самореализации на данной работе и недовольство сложившейся атмосферой в коллективе данной организации.

Для снижения текучести кадров должны быть рассмотрены такие предложения, как улучшение условий труда, введение премий и надбавок за повышенные результаты труда. Также в качестве мотивации можно использовать вовлечение персонала в процесс совершенствования производства, что создает благоприятную творческую обстановку и позволяет каждому сотруднику самореализоваться. Все вышеперечисленные действия, несомненно, способствуют снижению текучести кадров.

2.4 Анализ и оценка существующей системы управления персоналом

Начальник отдела кадров несет ответственность

• за обеспечение предприятия кадрами рабочих, руководителей, специалистов требуемых профессий, специальностей и квалификации в соответствии с уровнем и профилем полученной ими подготовки и деловых качеств, согласно заявкам структурных подразделений.

• за контроль прохождения рабочими профессий, связанных с вредными условиями труда, ежегодного медицинского осмотра согласно ежегодному приказу по предприятию.

Отдел кадров занимается подбором и расстановкой персонала. К основными функциями отдела кадров являются:

- планирование текущей и перспективной потребности в персонале;

- внутренний и внешний маркетинг персонала;

- определение потребности в развитии персонала;

- адаптация и развитие персонала;

- анализ и нормирование трудовых процессов;

- совершенствование системы мотивации персонала;

- взаимодействие с органами власти, профсоюзными и общественными организациями.

Структура отдела кадров состоит из 16 чел. (Рисунок 1).

Рисунок 1 - Организационная схема отдела кадров ОАО «Синтез»

Кадровая документация играет важную роль в жизни любого человека, т.к. она является подтверждением прав гражданина на социальное обеспечение по старости или инвалидности и определяет трудовой стаж при начислении пенсии.

Кадровая документация подразумевает широкий круг документов, содержащих сведения о работниках предприятия и деятельности самой кадровой службы. На предприятии ОАО «Синтез» существует весь перечень документации для организации правильной работы с персоналом.

Коллективный договор, штатное расписание, правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции, положения о подразделениях, документы по личному составу и журналы приказов.

Коллективный договор является правовым актом, регулирующим социально-трудовые отношения между работодателем и работниками на основе взаимно согласованных интересов сторон.

Сторонами коллективного договора являются: открытое акционерное общество медицинских препаратов и изделий «Синтез», также именуемое далее «Работодатель», в лице исполнительного директора Пшеничникова В.Г., действующего на основании Положения, и работники ОАО «Синтез», в лице Первухина П.И., действующего на основании Протокола общего собрания работников. Предметом настоящего коллективного договора являются дополнительные, по сравнению с трудовым законодательством, положения по охране труда и его оплате, гарантии и льготы, предоставляемые работникам Работодателем.

В коллективном договоре конкретизируются основные положения трудового законодательства, которые ТК РФ отнесены для разрешения через коллективный договор.

Действие настоящего коллективного договора распространяется на всех работников ОАО «Синтез».

Работодатель признает право Представителя на ведение коллективных переговоров и заключение коллективного договора от имени работников, осуществление контроля за его выполнением.

Работодатель обязуется:

- добиваться стабильного финансового положения ОАО «Синтез»;

- повышать уровень заработной платы, социальных гарантий работников, согласно нормативно-правовых актов Российской Федерации;

- предоставлять представителям работников полную и достоверную информацию, необходимую для заключения коллективного договора и контроля за его выполнением;

- соблюдать трудовое законодательство и иные нормативные правовые акты, содержащие нормы трудового права, локальные нормативные акты, условия коллективного договора;

- рассматривать представления представителей работников о выявленных нарушениях трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, принимать меры по их устранению и сообщать о принятых мерах указанным представителям;

Работники обязуются:

- полно, качественно и своевременно выполнять обязанности, возложенные на них трудовым договором;

- соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, установленные в соответствии с действующим законодательством: режим труда, правила и инструкции по охране труда;

- способствовать повышению эффективности работы по организации, росту производительности труда;

- бережно относиться к имуществу Работодателя (в том числе имуществу третьих лиц, находящемуся у Работодателя, если Работодатель несет ответственность за сохранность этого имущества) и имуществу других работников;

- создавать и сохранять благоприятную трудовую атмосферу в коллективе, уважать права друг друга;

- строго соблюдать правила обращения со служебной документацией, соблюдать в полном объеме правила техники безопасности, правила пожарной безопасности.

Штатное расписание – форма отчётности юридического лица, организационно-распорядительный документ отображающий структуру учреждения, численность и наименование структурных подразделений, сотрудников, наименование и количество должностей, специальных званий и категорий персонала и их должностные оклады. Кроме того оно включает в себя также учет всех возможных дополнительных выплат сотрудникам, премий, компенсаций и.т.д в зависимости от занимаемой должности.

Правила внутреннего трудового распорядка утверждаются работодателем с учетом мнения представительного органа работников в порядке, установленном статьей 372 ТК РФ для принятия локальных нормативных актов. Правила внутреннего трудового распорядка, как правило, являются приложением к коллективному договору.

Подчинение работника правилам внутреннего трудового распорядка - один из основных признаков трудового договора. В определении понятия трудового договора, содержащегося в статье 56 ТК РФ, подчеркивается, что работник обязуется соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, действующие у данного работодателя. Соблюдение правил внутреннего трудового распорядка обеспечивает координацию во взаимоотношениях между работниками и работодателем, а также между самими работниками. Внутренний трудовой распорядок составляет основу дисциплины труда.

Что касается должностной инструкции работника отдела кадров, то она, как и любая другая должностная инструкция, согласно пункту 5 постановления Минтруда России от 9 февраля 2004 г. № 9 «Об утверждении Порядка применения Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих» должна состоять из трех разделов: «Должностные обязанности», «Требования к знаниям» и «Требования к квалификации».

Основными должностными обязанностями начальника отдела кадров являются:

- руководство работой отдела;

- обеспечение выполнения работ;

- разработка необходимой документации, предложений, рекомендаций, инструкций;

- обеспечение рационального использования материальных, финансовых и технических средств;

- проведение работ по защите информации, составляющей коммерческую тайну;

- обеспечение рационального распределения нагрузки между работниками отдела;

- создание условий для повышения квалификации персонала;

- контроль соблюдения работниками правил внутреннего трудового распорядка, правил и норм охраны, производственной и трудовой дисциплины;

- внесение предложений о поощрении отличившихся работников, наложений взысканий на нарушителей производственной и трудовой дисциплины;

- обеспечение составления уставной отчетности.

Этапы трудовой деятельности сотрудников зафиксированы в документации по личному составу. К ней относятся, Трудовой договор, приказы по личному составу (о приеме на работу, переводе, предоставлении отпусков, увольнении и т.д.), личные карточки работников, трудовые книжки, табель учета рабочего времени, график отпусков, личные заявления работников;

Хранение документов соответствует правилам: личные дела в бумажном виде хранятся в папках, которые нумеруют по страницам и прошивают, обложки личных дел также нумеруют, личные дела уволенных работников хранятся в архиве в алфавитном порядке. Помещение отдела кадров оборудовано специальными шкафами для хранения кадровых документов, карточек, книг учета и др.

Трудовые книжки работников хранятся в металлических сейфах, (которые запираются на замок и опечатываться) руководителя отдела кадров, так же находятся печати, штампы, бланки документов.

Приказ (распоряжение) - это управленческое решение организации, оформленное в виде единоличного документа. Приказ подписывается тем лицом, которое имеет полномочия на издание такого документа. Как правило - первый руководитель или иное лицо, которому руководитель передал это полномочие единоразово, на определенный срок или постоянно.

Приказы (распоряжения) могут издаваться в письменной (директора предприятия) или устной форме (военного начальника). Приказы (распоряжения) как правовые акты управления могут быть нормативными и индивидуальными (ненормативными). Нормативный приказ - вводит в действие общие инструкции, функциональные обязанности и т. д.;

Индивидуальный (ненормативный) приказ - ставит задачу по выполнению определенных индивидуальных действий, должен быть выполнен точно и в срок с представлением доклада о его выполнении начальнику, отдавшему приказ.