Сводное предложение
В задаче 4 «Технологический маршрут изготовления заготовок в заготовительном цехе» предложено увеличить норму времени с 0,47 до 0,7, а в «Технологический маршрут изготовления заготовок в механическом цехе» увеличить норму времени с 0,28 до 0,35. Обоснованием такого предложения является увеличение норм времени.
Результаты сводного предложения.
Таблица 10.1
ОЦЕНКА КОНКУРЕНТНОСПОСОБНОСТИ ПРОДУКЦИИ ПО ЦЕНЕ ПРОДАЖИ |
|||||
Наименование показателя |
Ед.изм. |
Расчётные значения показателя |
Текущие значения показателей |
Отклонение, абсолютное |
Отклонение, % |
Полная себестоимость |
руб./шт |
3626,39 |
3613,30 |
13,09754 |
0,36% |
Цена предприятия (расчётная в соответствии с рыночной ценой продажи) |
руб./шт |
4152,54 |
4152,54 |
0,00000 |
0,00% |
Прибыль (расчётная) |
% |
14,51% |
14,92% |
-0,00415 |
-2,78% |
|
руб./шт |
526,15 |
539,25 |
-13,09754 |
-2,43% |
Цена предприятия (установленная) |
% |
98% |
98,00% |
0,00000 |
0,00% |
|
руб./шт |
4 142,02 |
4141,76 |
0,26195 |
0,01% |
Прибыль (установленная) |
% |
14,22% |
14,63% |
-0,00407 |
-2,78% |
|
руб./шт |
515,62 |
528,46 |
-12,83559 |
-2,43% |
Налог на добавленную стоимость (% от цены предприятия (установленной)) |
% |
18,00% |
18,00% |
0,00000 |
0,00% |
|
руб./шт |
745,56 |
745,52 |
0,04715 |
0,01% |
Цена продажи |
руб./шт |
4887,58 |
4887,27 |
0,30910 |
0,01% |
Цена продажи рыночная |
руб./шт |
4900,00 |
4900,00 |
0,00000 |
0,00% |
Оценка конкурентоспособности продукции |
|
конкурентная |
конкурентная |
|
|
Таблица 10.2
СВОДНЫЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ |
|||||
Наименование показателя и алгоритмы расчёта |
Ед.изм. |
Расчётные значения показателя |
Текущие значения показателей |
Отклонение, абсолютное |
Отклонение, % |
Выпуск реализованной продукции в натуральном выражении |
шт |
4000 |
4000 |
0 |
0,00% |
Объём реализованной продукции |
руб |
16568077,67 |
16567029,86 |
1047,80317 |
0,01% |
Затраты на производство реализованной продукции |
руб |
14505578,29 |
14453188,13 |
52390,15838 |
0,36% |
Валовая прибыль от реализации продукции |
руб |
2062499,38 |
2113841,737 |
-51342,35521 |
-2,43% |
Численность промышленно-производственного персонала |
чел |
121,00 |
115 |
6 |
5,22% |
Основные материальные затраты на производство продукции |
руб |
6608000,00 |
6608000 |
0,00000 |
0,00% |
Балансовая стоимость оборудования |
руб |
35460000,00 |
30850000 |
4610000,00000 |
14,94% |
Производительность живого труда = Объём реализованной продукции/Численность промышленно-производственного персонала |
руб/чел |
136926,26 |
144061,13 |
-7134,86754 |
-4,95% |
Материалоотдача (основных материалов) = Объём реализованной продукции/Материальные затраты на производство продукции |
руб/руб |
2,51 |
2,51 |
0,00016 |
0,01% |
Материалоёмкость = Материальные затраты на производство продукции/Объём реализованной продукции |
руб/руб |
0,40 |
0,40 |
-0,00003 |
-0,01% |
Фондоотдача = Объём реализованной продукции/Балансовая стоимость оборудования |
руб/руб |
0,47 |
0,54 |
-0,06979 |
-13,00% |
Фондоёмкость = Балансовая стоимость оборудования/Объём реализованной продукции |
руб/руб |
2,14 |
1,86 |
0,27813 |
14,94% |
Фондовооружённость = Балансовая стоимость оборудования/ Численность промышленно-производственного персонала |
руб/чел |
293057,85 |
268260,87 |
24796,98167 |
9,24% |
Рентабельность продукции = Валовая прибыль реализованной продукции/Себестоимость реализованной продукции |
руб/руб |
0,14 |
0,15 |
-0,00407 |
-2,78% |
Заключение
Выводы по приложению №1:
Изменения и описания изменений к таблице 10.1
Изменения |
||
Расчётные значения показателя |
Отклонение абсолютное |
Отклонение % |
1) Полная себестоимость увеличилась на 0,88 руб./шт; 2) Прибыль (расчётная) уменьшилась на 0,2% и 0,89 руб./шт; 3) Цена предприятия (установленная) увеличилась на 0,02 руб./шт; 4) Прибыль (установленная) уменьшилась на 0,03% и 0,87 руб./шт; 5) Цена продажи увеличилась на 0,021 руб./шт. |
1) Полная себестоимость увеличилась на 0,88329 руб./шт; 2) Прибыль (расчётная) уменьшилась на 0,00028% и 0,88329 руб./шт; 3) Цена предприятия (установленная) увеличилась на 0,01767 руб./шт; 4) Прибыль (установленная) уменьшилась на 0,00028% и 0,86563 руб./шт; 5) Налог на добавленную стоимость увеличился на 0,00318 руб./шт; 6) Цена продажи увеличилась на 0,02085 руб./шт. |
1) Полная себестоимость увеличилась на 0,02%; 2) Прибыль (расчётная) уменьшилась на 0,19% и 0,16%; 3) Прибыль (установленная) уменьшилась на 0,19% и 0,16%. |
Изменения и описания изменений к таблице 10.2
Изменения |
||
Расчётные значения показателя |
Отклонение абсолютное |
Отклонение % |
1) Объём реализованной продукции увеличился на 70,67 руб.; 2) Затраты на производство реализованной продукции увеличились на 3533,16 руб.; 3) Валовая прибыль от реализации продукции уменьшилась на 3462,497 руб.; 4) Численность промышленно-производственного персонала увеличилась на 1 чел.; 5) Балансовая стоимость оборудования увеличилась на 360000 руб.; 6) Производительность живого труда уменьшилась на 1241,74 руб/чел; 7) Фондоотдача уменьшилась на 0,01 руб/руб.; 8) Фондоёмкость увеличилась на 0,02 руб/руб.; 9) Фондовооружённость увеличилась на 790,85 руб/чел.
|
1) Объём реализованной продукции увеличился на -70,66327 руб.; 2) Затраты на производство реализованной продукции увеличились на 3533,16341 руб.; 3) Валовая прибыль от реализации продукции уменьшилась на 3462,50014 руб.; 4) Численность промышленно-производственного персонала увеличилась на 1 чел.; 5) Балансовая стоимость оборудования увеличилась на 360000 руб.; 6) Производительность живого труда уменьшилась на 1241,74331 руб/чел; 7) Материалоотдача увеличилась на 0,00001 руб/руб.; 8) Фондоотдача уменьшилась на 0,00619 руб/руб.; 9) Фондоёмкость увеличилась на 0,02173 руб/руб.; 10) Фондовооружённость увеличилась на 790,85457 руб/чел.; 11) Рентабельность продукции уменьшилась на 0,00028 руб/руб. |
1) Затраты на производство реализованной продукции увеличились на 0,02%; 2) Валовая прибыль от реализации продукции уменьшилась на 0,16%; 3) Численность промышленно-производственного персонала увеличилась на 0,87%; 4) Балансовая стоимость оборудования увеличилась на 1,17%; 5) Производительность живого труда уменьшилась на 0,86%; 6) Фондоотдача уменьшилась на 1,15%; 7) Фондоёмкость увеличилась на 1,17%; 8) Фондовооружённость увеличилась на 0,29%; 9) Рентабельность продукции уменьшилась на 0,19%. |
Выводы по приложению №2:
Изменения и описания изменений к таблице 10.1
Изменения |
||
Расчётные значения показателя |
Отклонение абсолютное |
Отклонение % |
1) Полная себестоимость увеличилась на 12,21 руб./шт; 2) Прибыль (расчётная) уменьшилась на 0,38% и 12,22 руб./шт; 3) Цена предприятия (установленная) увеличилась на 0,24 руб./шт; 4) Прибыль (установленная) уменьшилась на 0,38% и 11,97 руб./шт; 5) Налог на добавленную стоимость увеличился на 0,04 руб./шт; 6) Цена продажи увеличилась на 0,29 руб./шт. |
1) Полная себестоимость увеличилась на 12,21387 руб./шт; 2) Прибыль (расчётная) уменьшилась на 0,00387% и 12,21387 руб./шт; 3) Цена предприятия (установленная) увеличилась на 0,24428 руб./шт; 4) Прибыль (установленная) уменьшилась на 0,00379% и 11,96959 руб./шт; 5) Налог на добавленную стоимость увеличился на 0,04397 руб./шт; 6) Цена продажи увеличилась на 0,28825 руб./шт. |
1) Полная себестоимость увеличилась на 0,34%; 2) Прибыль (расчётная) уменьшилась на 2,59% и 2,26%; 3) Цена предприятия (установленная) увеличилась на 0,01 %; 4) Прибыль (установленная) уменьшилась на 2,59% и 2,26%; 5) Налог на добавленную стоимость увеличился на 0,01 %; 6) Цена продажи увеличилась на 0,01 %. |
Изменения и описания изменений к таблице 10.2
Изменения |
||
Расчётные значения показателя |
Отклонение абсолютное |
Отклонение % |
1) Объём реализованной продукции увеличился на 977,11 руб.; 2) Затраты на производство реализованной продукции увеличились на 48855,47 руб.; 3) Валовая прибыль от реализации продукции уменьшилась на 47878,367 руб.; 4) Численность промышленно-производственного персонала увеличилась на 5 чел.; 5) Балансовая стоимость оборудования увеличилась на 4250000 руб.; 6) Производительность живого труда уменьшилась на 5994,41 руб/чел; 7) Фондоотдача уменьшилась на 0,07 руб/руб.; 8) Фондоёмкость увеличилась на 0,26 руб/руб.; 9) Фондовооружённость увеличилась на 24239,13 руб/чел. 10) Рентабельность продукции уменьшилась на 0,01 руб/руб. |
1) Объём реализованной продукции увеличился на 977,10956 руб.; 2) Затраты на производство реализованной продукции увеличились на 48855,47785 руб.; 3) Валовая прибыль от реализации продукции уменьшилась на 47878,36830 руб.; 4) Численность промышленно-производственного персонала увеличилась на 5 чел.; 5) Балансовая стоимость оборудования увеличилась на 4250000 руб.; 6) Производительность живого труда уменьшилась на 5994,40447 руб/чел; 7) Материалоотдача увеличилась на 0,00015 руб/руб.; 8) Материалоёмкость уменьшилась на 0,00002 руб/руб.; 9) Фондоотдача уменьшилась на 0,06500 руб/руб.; 10) Фондоёмкость увеличилась на 0,25641 руб/руб.; 11) Фондовооружённость увеличилась на 24239,13043 руб/чел.; 12) Рентабельность продукции уменьшилась на 0,00379 руб/руб. |
1) Объём реализованной продукции увеличился на 0,01 %; 2) Затраты на производство реализованной продукции увеличились на 0,34%; 3) Валовая прибыль от реализации продукции уменьшилась на 2,26%; 4) Численность промышленно-производственного персонала увеличилась на 4,35%; 5) Балансовая стоимость оборудования увеличилась на 13,78%; 6) Производительность живого труда уменьшилась на 4,16%; 7) Материалоотдача увеличилась на 0,01 %; 8) Материалоёмкость уменьшилась на 0,01 %; 9) Фондоотдача уменьшилась на 12,10 %; 10) Фондоёмкость увеличилась на 13,77%; 11) Фондовооружённость увеличилась на 9,04%; 12) Рентабельность продукции уменьшилась на 2,59%. |
В ыводы по сводному приложению:
Изменения и описания изменений к таблице 10.1
Изменения |
||
Расчётные значения показателя |
Отклонение абсолютное |
Отклонение % |
1) Полная себестоимость увеличилась на 13,09 руб./шт; 2) Прибыль (расчётная) уменьшилась на 0,41% и 13,1 руб./шт; 3) Цена предприятия (установленная) увеличилась на 0,26 руб./шт; 4) Прибыль (установленная) уменьшилась на 0,41% и 12,84 руб./шт; 5) Налог на добавленную стоимость увеличился на 0,04 руб./шт; 6) Цена продажи увеличилась на 0,31 руб./шт. |
1) Полная себестоимость увеличилась на 13,09754 руб./шт; 2) Прибыль (расчётная) уменьшилась на 0,00415% и 13,09754 руб./шт; 3) Цена предприятия (установленная) увеличилась на 0,26195 руб./шт; 4) Прибыль (установленная) уменьшилась на 0,00407% и 12,83559 руб./шт; 5) Налог на добавленную стоимость увеличился на 0,04715 руб./шт; 6) Цена продажи увеличилась на 0,30910 руб./шт. |
1) Полная себестоимость увеличилась на 0,36%; 2) Прибыль (расчётная) уменьшилась на 2,78% и 2,43%; 3) Цена предприятия (установленная) увеличилась на 0,01 %; 4) Прибыль (установленная) уменьшилась на 2,78% и 2,43%; 5) Налог на добавленную стоимость увеличился на 0,01 %; 6) Цена продажи увеличилась на 0,01 %. |
Изменения и описания изменений к таблице 10.2
Изменения |
||
Расчётные значения показателя |
Отклонение абсолютное |
Отклонение % |
1) Объём реализованной продукции увеличился на 1047,81 руб.; 2) Затраты на производство реализованной продукции увеличились на 52390,16 руб.; 3) Валовая прибыль от реализации продукции уменьшилась на 51342,357 руб.; 4) Численность промышленно-производственного персонала увеличилась на 6 чел.; 5) Балансовая стоимость оборудования увеличилась на 4610000 руб.; 6) Производительность живого труда уменьшилась на 7134,87 руб/чел; 7) Фондоотдача уменьшилась на 0,07 руб/руб.; 8) Фондоёмкость увеличилась на 0,28 руб/руб.; 9) Фондовооружённость увеличилась на 24796,98 руб/чел. 10) Рентабельность продукции уменьшилась на 0,01 руб/руб. |
1) Объём реализованной продукции увеличился на 1047,80317 руб.; 2) Затраты на производство реализованной продукции увеличились на 52390,15838 руб.; 3) Валовая прибыль от реализации продукции уменьшилась на 51342,35521 руб.; 4) Численность промышленно-производственного персонала увеличилась на 6 чел.; 5) Балансовая стоимость оборудования увеличилась на 4610000 руб.; 6) Производительность живого труда уменьшилась на 7134,86754 руб/чел; 7) Материалоотдача увеличилась на 0,00016 руб/руб.; 8) Материалоёмкость уменьшилась на 0,00003 руб/руб.; 9) Фондоотдача уменьшилась на 0,06979 руб/руб.; 10) Фондоёмкость увеличилась на 0,27813 руб/руб.; 11) Фондовооружённость увеличилась на 24796,98167 руб/чел.; 12) Рентабельность продукции уменьшилась на 0,00407 руб/руб. |
1) Объём реализованной продукции увеличился на 0,01 %; 2) Затраты на производство реализованной продукции увеличились на 0,36%; 3) Валовая прибыль от реализации продукции уменьшилась на 2,43%; 4) Численность промышленно-производственного персонала увеличилась на 5,22%; 5) Балансовая стоимость оборудования увеличилась на 14,94%; 6) Производительность живого труда уменьшилась на 4,95%; 7) Материалоотдача увеличилась на 0,01%; 8) Материалоёмкость уменьшилась на 0,01%; 9) Фондоотдача уменьшилась на 13%; 10) Фондоёмкость увеличилась на 14,94%; 11) Фондовооружённость увеличилась на 9,24%; 12) Рентабельность продукции уменьшилась на 2,78%. |
Литература
А.Н. Серёдкин «Информационные системы и информационные технологии в кономике и управления», 2 части, ОАО «Кировский завод «Маяк»», 2007г;
Автоматизация систем управления предприятиями стандарта ERP-MRPII.-М.: Интерфейс-Пресс,2001;
Информационные технологии в управлении: учебное пособие для вузов./Под. Ред.проф.Г.А. Титоренко —2-е издание.,доп.-М.: ЮНИТИ _ ДАНА, 2003.