Тема 9. Налог на доходы физических лиц

1. Налог на доходы физических лиц, его место и роль в налоговой системе и доходных источников бюджетов.

2. Налогоплательщики налога на доходы физических лиц. Лица, являющиеся налоговыми резидентами. Лица, не являющиеся налоговыми резидентами. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации. Объект налогообложения.

3. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Особенности уплаты налога по доходам от долевого участия в организации.

4. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) по налогу на доходы физических лиц.

5. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. Дата фактического получения дохода.

6. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

7. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.

8. Основные направления совершенствования системы налогообложения доходов физических лиц.

Тема 10. Взносы в социальные и страховые фонды

1. Налогоплательщики (неплательщики) социальных и страховых взносов. Объект обложения и налоговая база.

2. Суммы, не подлежащие налогообложению . Налоговые льготы.

3. Порядок исчисления взносов налогоплательщиками-работодателями. Порядок и сроки уплаты взносов.

4. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Федеральный закон от 15 декабря 2001 года № 167 – ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Сумма произведенных налогоплательщиком самостоятельных расходов на цели государственного социального страхования. Расчет пособий по временной нетрудоспособности.

5. Порядок исчисления взносов, порядок и сроки их уплаты налогоплательщиками, не являющимися работодателями.

6. Основные направления совершенствования налогового администрирования по социальным и страховым взносам на современном этапе развития налоговой системы Российской Федерации.

Тема 11. Налог на прибыль организаций

1. Налог на прибыль организаций, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

2. Налогоплательщики по налогу на прибыль организаций. Объект налогообложения. Понятие прибыли в целях налогообложения для российских организаций и для иностранных организаций.

3. Налог на прибыль организаций. Порядок определения доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Состав доходов, не учитываемых при определении налоговой базы.

4. Налог на прибыль организаций. Расходы. Расходы, связанные с производством и реализацией. Материальные расходы. Расходы на оплату труда. Суммы начисленной амортизации. Прочие расходы. Внереализационные расходы.

5. Налог на прибыль организаций. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

6. Налог на прибыль организаций. Метод начисления. Кассовый метод. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и при кассовом методе.

7. Налог на прибыль организаций. Налоговая база и особенности ее определения.

8. Налог на прибыль организаций. Перенос убытков на будущее.Налоговые ставки.

9. Налог на прибыль организаций. Налоговый период. Отчетные периоды.Сроки и порядок уплаты налога.

10. Направления совершенствования правовой основы взимания налога на прибыль организаций.

Тема 12. Налог на добычу полезных ископаемых

1. Налог на добычу полезных ископаемых

2. Пути совершенствования налогового администрирования по налогу на добычу полезных ископаемых.

Тема 13. Водный налог

1. Водный налог

Тема 14. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

1. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Тема 15. Государственная пошлина

1. Понятие пошлины. Ее отличие от понятия налога и сбора.

2. Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины.

3. Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины.

Тема 16. Налог на имущество организаций

1. Налог на имущество организаций, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

2. Плательщики налога на имущество организаций. Неплательщики налога. Объекты обложения.

3. Порядок исчисления налога на имущество российскими организациями. Методика исчисления налоговой базы. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества организаций за налоговый период. Методика расчета средней стоимости имущества организаций за отчетный период.

4. Ставки налога на имущество организаций. Исчисление суммы налога и суммы авансовых платежей. Порядок определения суммы налога, подлежащей внесению в бюджет.

5. Порядок и сроки уплаты налога. Уплата налога организациями, имеющими обособленные подразделения или имущество, находящееся на территории других субъектов РФ.

6. Льготы по налогу на имущество организаций