3. Оцінка вартості майна підприємства та встановлення страхової суми

Страховою оцінкою ______________________________________________

______________________________________________________________________. Страхова оцінка слугує головним орієнтиром для визначення страхової суми, яка відображається у договорі страхування і є кількісним показником обсягу відповідальності страхової компанії.

Для оцінювання основних фондів застосовується їх повна балансова вартість за вирахуванням величини зносу.

Товарно-матеріальні цінності як власного виробництва, так і придбані підприємством, оцінюються за розміром фактичної собівартості або за цінами, що діяли на день укладання договору з вирахуванням зносу.

Майно може бути також застраховане за відновною вартістю.

Страхова сума може дорівнювати дійсній вартості майна чи бути меншою за нею. Якщо майно прийняте на страхування у певній частці (відсотку) від його повної вартості, то всі об'єкти вважаються застрахованими на таку частку (відсоток). Відхилення страхової суми - від страхової оцінки змушує страхову компанію здійснювати відшкодування збитків за системою пре порційної відповідальності. Сутність цієї системи полягає в тому що страхове відшкодування становитиме таку пропорцію до суми збитків, як страхова сума до страхової оцінки:

СВ/З=СС/СО

або

СВ= (З • СС) / СО, де

СВ - страхове відшкодування, грн;

З - збиток, грн;

СС - страхова сума, грн;

СО - страхова оцінка, грн.

Невідповідність між страховою сумою та страховою оцінкою породжує проблему неповного страхового захисту майна. Крім того, в період дії договору може відбутися зростання цін і повністю нейтралізувати вплив зростання цін на страхову оцінку майна неможливо, але є можливість зменшити його наслідки. Ефективним, але складним шляхом вирішення цієї проблеми є страхуванням умовою відшкодування витрат, віднесених до реальної (ринкової) вартості майна на день його пошкодження (загибелі).

4. Фактори, що впливають на величину страхових тарифів та порядок сплати страхових премій

Страховий тариф ________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.

У табл. 1 наведено тарифи деяких українських страхових компаній, які використовуються при укладенні договорів страхування майна юридичних осіб.

Таблиця 1

Коментар до табл. 1

Умови страхування, приведені в таблиці, в різних страховій компаній далеко не однакові. Це пов'язано зі складністю побудові страхового захисту для майнових ризиків. Наприклад, в "Українській екологічній страховій компанії" ризик "затоплення водою” замінено на ризик „аварія", що має на увазі знищення або ушкодження майна внаслідок аварії водопровідних, каналізаційних, опали вальних систем, систем пожежогасіння, а також вибуху парових котлів, газосховищ, газопроводів, машин, апаратів, приладів і тощо.

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.

Однією з проблем, що виникає при встановленні страхових тарифів, є відсутність можливості розміщення великих майнових ризиків на території України..