1. Заповнити нагромаджувальну відомість за операціями з надходження, реалізації та зносу нематеріальних активів Нагромаджувальна відомість № ___за вересень 2011 р.

№ з/п

Дата звіту

Зміст господарської операції

Д-т

К-т

Сума, грн.

1

11.10

Загаль-ний фонд

Оприбутковано німецьке програмне забезпечення SAP ERP

180 000

2

Відображено суми ПДВ у розрахунках з постачальником

?

3

Здійснено оплату постачальнику з реєстраційного рахунку

?

4

Нараховано витрати за налагодження програми SAP на підприємстві

30 000

6

Відображено суми ПДВ у розрахунках з постачальником

?

7

Оплачено за налагодження програми з реєстраційного рахунку

?

8

Відображено вартість навчання керівників для роботи з програмою

50 000

9

Відображено суми ПДВ у розрахунках з навчальним центром

?

10

Оплачено за навчання з рахунку

?

11

Відображено вартість сервісного обслуговування постачальником програмного забезпечення

5 000

12

Відображено суми ПДВ

?

13

Сплачено постачальнику за сервісне обслуговування

?

14

15.10

Загаль-ний фонд

Оприбутковано додатковий модуль до програмного забезпечення SAP ERP

25 000

15

Відображено суми ПДВ у розрахунках з постачальником

?

16

Сплачено постачальником з реєстраційного рахунку

?

17

Зараховано програмне забезпечення на баланс установи

?

16.10

Спеці-альний фонд

Дооцінено торгову марку

500 000

18

Списано торгову марку з балансу підприємства за залишковою вартістю

1 200 000

19

Списано раніше нарахований знос

110 000

20

Відображено дохід від реалізації торгової марки компанії-покупцю

1 500 000

21

Відображено суми ПДВ

?

22

Одержано кошти від покупця

?

23

31.10

Загаль-ний фонд

Нараховано знос програмного забезпечення SAP ERP в кінці місяця

8 000

24

Списано видатки пов’язані з надходженням нематеріальних активів на виконання кошторису

?

25

Списано доходи пов’язані з реалізацією нематеріальних активів на виконання кошторису

?