24.Финансовое состояние торговых организаций: понятие, методы оценки и

направления улучшения.

Понятие финансового состояния торговой организации, показатели его характеризующие. Сущность и особенности использования методов оценки финансового состояния торговой организации. Основные направления улучшения финансового состояния торговых организаций.

Финансовое состояние предприятия – характеризует состояние финансовых ресурсов и взаимоотношений, связанных с движением денежных потоков, по источникам их образования и расходования.

Оценка финансового состояния предприятия производится на основе анализа системы следующих показателей: величины собственных источников финансовых ресурсов; состояния товарных запасов и обеспеченности их собственными средствами; платежеспособности и финансовой устойчивости; рентабельности совокупного капитала, в том числе собственного; показателя деловой активности предприятия.

Основными источниками информации для проведения анализа финансового состояния организации являются:

* Бухгалтерский баланс (ф. 1);

* Отчет о прибылях и убытках (ф. 2);

* Отчет об изменении капитала (ф. 3);

* Отчет о движении денежных средств (ф. 4);

* Приложение к бухгалтерскому балансу (ф. 5);

* Отчет о целевом использовании полученных средств (ф. 6).

Основным источником информационного обеспечения оценки финансового состояния предприятия являются бухгалтерский баланс и приложения к нему в виде финансовой отчетности, отчета о движении денежных средств, о движении капитала, в том числе собственного.

В бухгалтерском балансе предприятия отражается его имущество по составу и размещению на определенную дату — это активы, которые должны приносить доход предприятию. В балансе также указаны источники формирования активов предприятия за счет собственного привлеченного капитала (пассивы).

Основная цель проведения анализа состояния активов предприятия заключается в выявлении изменения за отчетный период в их составе и структуре по таким группам, как мобильные, т.е. оборотные (текущие), и внеоборотные — основные средства и нематериальные активы. К нематериальным активам относятся: патенты, лицензии, товарные знаки и иные права на владение ноу-хау, секретной информацией и т.п .

Необходимо исследовать причины увеличения товарных запасов, с тем чтобы не допустить их рост в будущем.

Тенденции изменения имущества предприятия следует увязывать с основными источниками образования финансовых ресурсов. Поэтому в процессе анализа ставится задача изучения состава и структуры финансовых ресурсов предприятия, в том числе собственных, заемных и привлеченных средств

Источники ср-тв:

1.Собственные ср-ва: капитал и резервы,

2. Заёмные и привлечён.: кредиты и займы, кредит. задол.

Важнейшим этапом анализа финансового состояния предприятия является определение фактического наличия собственных оборотных средств как в абсолютном, так и в относительном измерениях. Существуют три подхода к их измерению:

1) на основе данных разделов бухгалтерского баланса за отчетный период по следующей формуле:

С0ср = Исс + ДО - ВА + ПС|1, где

СО — собственные оборотные средства в абсолютном измерении (руб.);

Исс- источники собственных средств, отраженные в разделе баланса «Капитал и резервы»;

ДО — долгосрочные финансовые обязательства (кредиты и займы);

ВА — внеоборотные активы (основные средства и нематериальные активы);

Пси — статьи пассивов, приравненных к собственным источникам средств (доходы будущих периодов); задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов;

2) путем расчета СОср по формуле:

С0ср = ТА - ТО, где

ТА — текущие активы;

ТО — текущие краткосрочные обязательства предприятия, включающие кредиты и займы, а также кредиторскую задолженность;

3) путем расчета чистых активов по формуле:

ЧА = Исс - ЦФ – ЗДуч - Сакц, где

ЦФ — целевое финансирование средств;

ЗД уч — задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал;

Сакц— собственные акции, выкупленные у акционеров.

Обеспеченность предприятия торговли собственными оборотными средствами является главным критерием оценки его платежеспособности и финансовой устойчивости.

Платежеспособность — это способность предприятия торговли своевременно погашать все свои платежные обязательства при наступлении сроков платежа.

Коэффициент платежеспособности рассчитывается по следующей формуле:

Кпл = (СК/СВК)- 100%, где

Кпл — коэффициент платежеспособности или финансовой независимости, %;

СК — собственный капитал, руб.;

СВК — совокупный капитал предприятия, руб.

Ликвидность предусматривает способность предприятия погашать свои обязательства активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств.

Кроме анализа ликвидности баланса, необходимо исследовать показатели ликвидности, используемые коммерческими банками, а также кредиторами при проверке предприятия на несостоятельность (банкротство).

К показателям ликвидности относятся:

коэффициент срочной ликвидности;

коэффициент промежуточной ликвидности;

коэффициент ликвидности при мобилизации средств;

коэффициент текущей ликвидности (покрытия);

коэффициент обеспеченности текущих активов собственными средствами;

чистый оборотный капитал, или собственные оборотные средства предприятия торговли.

Наряду с платежеспособностью предприятия торговли в процессе анализа финансового состояния исследуются показатели финансовой устойчивости.

Финансовая устойчивость — это такое состояние финансовых ресурсов предприятия, их распределения и использования, которое обеспечивает ему развитие на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности в условиях допустимого уровня риска.

Финансовая устойчивость предприятия характеризуется системой показателей, являющихся составной частью оценки финансового состояния.

Наиболее обобщающим показателем финансовой устойчивости является соотношение стоимости материальных запасов и затрат текущих активов с источниками обеспечения средств, в том числе собственных и заемных.

Методы оценки финансового состояния:

1.горизонтальный (временный) анализ сравнения каждой позиции отчетности с предыдущем годом (периодом). Горизонтальный анализ закл-ся в построении одной или нескольких таб., в которых абсолютные балансовые показатели дополняются относительными темпами роста (снижения).

2. вертикальный (структурный) анализ определения структуры итоговых финансовых показателей с выявлением влияния каждой позиции отчетности на результат в целом. Такой анализ позволяет увидеть удельный вес каждой статьи баланса в его общем итоге.

3.трендовый анализ- сравнение каждой позиции отчетности с рядом предшествующих периодов и определение тренда, т.е. основной тенденции динамики показателя очищенной от случайных влияний и индивидуальных особенностей отдельных периодов. С помощью тренда формируются возможные значения показателей в будущем, а следовательно ведется перспективный, прогнозный анализ.

4. анализ относительных показателей(коэффициентов)- расчет отношений отчетности, определение взаимосвязи показателей.

5. сравнительный анализ- анализ отдельных финансовых показателей дочерних фирм, подразделений, а так же сравнение финанс. Показателей данной фирмы с показателями конкурентов, со средне отраслевыми и средними общеэкономическими данными.

6. факторный анализ- анализ влияния отдельных факторов на результативный показатель.

Согласно Инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденной постановлением Министерства финансов, Министерства экономики и Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14.05.2004 №81/128/65 (далее – Инструкция) в качестве основных критериев для оценки удовлетворительности структуры бухгалтерского баланса предприятия в Республики Беларусь используются следующие показатели:

* Коэффициент текущей ликвидности (Кт.л.);

* Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Косс);

* Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (К3);

* Коэффициент обеспеченности просроченных финансовых обязательств активами (К4).

!!!!!!Строки указаны по старому балансу!!!!!!!

Коэффициент текущей ликвидности характеризует степень покрытия краткосрочных обязательств оборотными активами предприятия. Согласно Инструкции его рекомендуется рассчитывать следующим образом:

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует, какая часть оборотных активов сформирована за счет собственных средств предприятия, необходимых для обеспечения его финансовой устойчивости. Согласно Инструкции его величина определяется следующим образом:

Основанием для признания структуры бухгалтерского баланса неудовлетворительной является наличие одновременно следующих условий:

* Коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода в зависимости от отраслевой (подотраслевой) принадлежности организации имеет значение ниже нормативного;

* Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на конец отчетного периода в зависимости от отраслевой (подотраслевой) принадлежности предприятия имеет значение ниже нормативного.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами характеризует способность организации рассчитаться по своим финансовым обязательствам после реализации активов:

Предприятие считается устойчиво неплатежеспособным в том случае, когда имеется неудовлетворительная структура бухгалтерского баланса в течение четырех кварталов, предшествующих составлению последнего бухгалтерского баланса, а также наличие на дату составления последнего бухгалтерского баланса значения коэффициента обеспеченности финансовых обязательств активами, превышающего 0,85.

Для определения доли просроченных финансовых обязательств в имуществе (активах) организации рассчитывается коэффициент обеспеченности просроченных финансовых обязательств активами, характеризующий способность организации рассчитаться по просроченным финансовым обязательствам путем реализации имущества (активов). Данный коэффициент дополняет предыдущий коэффициент и рассчитывается следующим образом:

,

где КФОпр – просроченные краткосрочные финансовые обязательства (ф. 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу», графа 6, стр. 020+040+210);

ДФОпр – долгосрочные просроченные обязательства (ф. 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу», графа 6, стр. 020+040+210);

ВБ – валюта баланса (стр. 890).

По уровню данных коэффициентов рекомендуется осуществлять мониторинг и анализ платежеспособности подведомственных предприятий вышестоящими и другими органами управления.

Помимо методики Минфина РБ существует методика оценки финансового состояния организации, предусматривающая расчет трех групп показателей:

1. Показатели оценки структуры капитала;

2. Показатели ликвидности (платежеспособности);

3. Показатели деловой активности предприятия.

Рассмотрим показатели, характеризующие структуру капитала.

Коэффициент финансовой независимости (автономии) характеризует, какая часть активов сформирована за счет собственных средств предприятия:

Коэффициент банкротства или доля заемного капитала в общем капитале рассчитывается следующим образом:

Коэффициент финансовой устойчивости характеризует долю собственного капитала в общей структуре источников пассива баланса:

Коэффициент покрытия оборотными активами собственного капитала:

Коэффициент привлечения инвестиций или доля долгосрочного заемного капитала в перманентном капитале характеризует активность предприятия в осуществлении долгосрочных инвестиций:

Коэффициент финансовой неустойчивости (финансовый рычаг) также отражает степень финансового риска:

Коэффициент текущей задолженности показывает, какая часть активов сформирована за счет заемных ресурсов краткосрочного характера:

Коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств является обратным коэффициенту финансовой неустойчивости:

Коэффициент маневренности собственных оборотных средств:

Доля дебиторской задолженности в активе баланса показывает удельный вес дебиторской задолженности в активе баланса:

Коэффициент финансового риска нередко называют коэффициентом финансового левериджа. Он показывает, какая часть активов предприятия финансируется банками и кредиторами. Если данный коэффициент равен единице, это значит, что половина активов предприятия формируется за счет заемного капитала.

Рассмотрим коэффициенты, характеризующие платежеспособность организации.

Помимо коэффициента текущей ликвидности при анализе платежеспособности организации рассчитываются следующие показатели:

Коэффициент «критической» ликвидности:

Коэффициент абсолютной ликвидности:

Коэффициент быстрой ликвидности показывает, достаточно ли у предприятия денежных средств, чтобы покрыть краткосрочные обязательства:

Деловая активность субъектов предпринимательской деятельности характеризуется показателями эффективности использования активов, собственного и заемного капитала. К ним, прежде всего, относятся показатели оборачиваемости такие как: коэффициент оборачиваемости оборотных средств, совокупного капитала, собственного капитала, товарных запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, заемного капитала и некоторые другие.

Деловая активность предприятия проявляется в динамичности его экономического и социального развития, достижении им поставленной цели. В связи с этим необходимо изучить динамику изменения доходов, прибыли, что углубит результаты исследования деловой активности и эффективности хозяйствования [5, с. 342-344].

При оценке финансовой устойчивости определяют также показатели рентабельности такие как: рентабельность продаж, совокупного капитала, оборотных и внеоборотных активов, собственного капитала, перманентного капитала, заемного капитала, рентабельность затрат и некоторые другие. Расчет данных показателей позволяет углубленно изучить конечные финансовые результаты (прибыль) и определить степень влияния изменения данных показателей на финансовое состояние организации, его платежеспособность, а также эффективность использования экономического потенциала.

Источниками анализа фининсово состояния является финансовый план, данные о его выполнении и бух. отчетность, бух. баланс форма №1.анализ финанс. состояния начинают с изучения объема и структуры средств и источников их образования по балансу «нетто», содержащему сумму и удельный вес в процентах по каждому разделу активы и пассивы на начало и конец года и изменение за год. удельный вес в процентах характеризует структуру хоз. средств, т.е. соотношение каждого вида средств в итоге баланса, определить какие изменения общего объема хоз. Средств и источников их образования м. считать положительными и какие отрицательными. При общей оценке финансового состояния выявляют: статьи, свидетельствующие о неудовлетворительном финансовом состоянии и неплатежеспособности; наличия просроченной задолженности финансовым органам поставщикам, банкам, убытков, задолженности по недостаче и растратам, роста дебиторской задолженности, иммобилизация собственных оборотных средств; использование целевых источников средств не по назначению.

Анализ оборотных средств.

Оборотные средства делятся на нормируемые и не нормируемые. нормируемые оборотные средства составляют товарные запасы текущего хранения: МБП-по остаточной стоимости (за вычетом износа). Снижение фактического объема обор. средств, вложенных в товарные запасы, против номатива - отрицательное явление. Оно свидетельствует о неполной обеспеченности товарооборота товарными ресурсами. В процессе анализа изучают соответствие между фактическим и установленным нормативами обор. сред. не только по товарным запасам, но и по денежным средствам, прочим активам и др. видам нормируемых обор. ср.. Разрабатываются меры направленные на обеспечение соответствия между фактическим и нормируемыми объемами обор. ср..

Анализ дебитор. и кредитор. задолженности.

Анализ ненормируемых обор. ср. проводят и по отдельным их видам. При анализе необходимо установить: полностью ли прокредитованы объекты банковского кредитования; не отвлечены ли собственные средства в аккредитив, особые счета; правильно ли отражена в учете задолженность за товары, проданные населению в кредит, каковы причины образования дебит. задалж.; выполнена ли задание по ее снижению;

Анализ дебит. задол.- анализ не планируемых, возникших в результате списания сумм задолженности. Для анализа дебит. задолж. Используются данные по ее снижению, бух. баланс, данные бух. Отчетности, записи в аналитическом учете, акт сверки расчетов, материалы передачи дел в уд или арбитраж, материалы проводимых инвентаризаций ТМЦ и состояние работы по их проведению. Кредитор. задолж. отражается бух. балансе, раздел 3 пассива «Разные кредиты банков, расчеты и прочие пассивы». Ее анализ проводят путем группировки и сопоставления данных на начало и конец анализируемого периода. При анализе следует изучить причины ее возникновения и наметить пути их устранения.

Анализ собственных оборотных средств.

При анализе определяется, за счет каких финансовых источников образуются нормируемые ТМЦ. Устойчивость финансового положения и выполнение плана товарооборота в значительной степени зависит от обеспеченности предприятия собственными и приравненными к ним средствами. В ходе анализа проверяют выполнение финансового плана, устанавливают отклонение фактич. Финансовых показателей от утвержденных в плановом балансе доходов и расходов в отчетном году, выявляют причины этих отклонений .

Можно выделить следующие направления улучшения финансового состояния торговой организации:

1. Реструктуризация задолженности, в частности кредитов и займов банков.

2. Управление дебиторской задолженностью.

3. Увеличение доходов от операционной деятельности.

4. Увеличение темпов роста розничного товарооборота.

4.1 Применение правил и принципов мерчендайзинга.

4.2 Использование эффективной выкладки товаров.

4.3 Создание оптимального ассортимента в торговых точках.

4.4 Улучшение культуры торгового обслуживания.

Вопрос №25

Исследование конъюнктуры рынка

Конъюнктура рынка - конкретная экономическая ситуация, сложившаяся на рынке в данный момент или ограниченный период времени под воздействием совокупности факторов и условий. По степени охвата и уровню управляемости факторов различают:

1. Конъюнктура рынка отдельного товара (отражает текущее соотношение спроса и предложения на отдельный товар и соответствующий ему уровень цен).

2.Отраслевую конъюнктуру (характеризует состояние и перспективы развития той или иной отрасли мирового или национального хозяйства).

3. Общехозяйственная конъюнктура (характеризует состояние всего мирового хозяйства или экономики отдельной страны на тот или иной период времени).

Конъюнктурный анализ – комплексная оценка состояния рынка по его основным параметрам на данный момент времени с выявлением причинно-следственных связей, обуславливающих определённую рыночную ситуацию. Необходимость конъюнктурного анализа определяется следующим: 1. обоснование направлений развития бизнеса. 2. особенности выбора рыночной стратегии. 3. обеспечением определённого уровня конкурентоспособности фирмы или товара.

Задачи конъюнктурного анализа: 1. исследование тенденций и закономерностей рынка. 2. оценка степени устойчивости рынка. 3. обоснование поведения конкретной фирмы на рынке.

Источники конъюнктурной информации: 1. данные гос.статистики, характеризующие уровень макроэкономических показателей. 2. данные периодической печати и официальных публикаций. 3. стат.данные субъектов хозяйствования. 4. данные соц.-демографической статистики. 5. результаты оценки финансового состояния субъектов хозяйствования. 6. отчёты по проводимым выставкам и ярмаркам. 7. опросы специалистов.

Этапы конъюнктурных исследований: 1.Определение целей и задач исследования. 2. Отбор источников получения информации. 3. Сбор информации. 4. Анализ информации. 5. Составление обзора конъюнктуры. 6. Прогнозные оценки конъюнктуры. 7. Отчёт о результатах. 8. Использование результатов.

Рыночная конъюнктура характеризуется следующими показателями: 1)величиной предложения товаров 2) покупательским спросом 3) масштабом рынка 4) типом рынка 5) динамикой рынка 6) степенью сбалансированности рынка 7) силой конкурентной борьбы 8)степенью деловой активности 9) цикличностью рынка 10) уровнем рыночного риска.

Анализ общехозяйственной конъюнктуры предполагает выявление макроэкономических пропорций и тенденций, оценку факторов, влияющих на её динамику и системы показателей, отражающих эти изменения. Методы изучения общехозяйственной конъюнктуры:

1. РЕSТ – анализ, при котором подробно оценивается состояние различных групп факторов макросреды (экономических, политических, социально-демографических, научно-технических, природных). Основные исследуемые показатели: ВВП, НД, объём инвестиций, уровень использования прогрессивной техники и технологий, распределение финансовых средств, показатели внутренней торговли, уровень инфляции, ПТ, величина и структура доходов и расходов населения и т.д.

2. Экспресс-анализ на основе «динамических нормативов». Характеризуется обоснованием системы показателей, отражающих основные тенденции экономических процессов с целью формирования нормативной модели сбалансированного развития экономики.

По структуре макроэкономических факторов выделяют следующие группы показателей:1) показатели сферы материального производства 2) показателей платёжеспособного спроса 3) показатели внешнеторговой деятельности 4) показатели финансово-кредитной сферы 5) показателей инвестиционной сферы.

Эффективному развитию экономики соответствует общехозяйственная конъюнктура, которая определяется следующими пропорциями:

1) в сфере материального производства:

а)Iввп>Iфп>Iфн,

где Iввп-темп роста (т.р.) ВВП; Iфп-(т.р.)фонда потребления, Iфн-(т.р.) фонда накопления;

б) Iввп>Iмз>Iрэ>Iопф>Iфзп>Iчр

где Iмз-(т.р.) материальных затрат; Iрэ-(т.р.) затрат на производство; Iопф-(т.р.) основных производственных фондов; Iфзп-(т.р.) фонда ЗП, Iчр-(т.р.) численности работников, занятых в производстве.

2) в сфере платёжеспособного спроса

а) Iпту>Iрт>Iтз>Iдн

где Iпту-(т.р) производства товаров и услуг; Iрт-(т.р.) розничного товарооборота; Iтз-(т.р.) товарных запасов; Iдн-(т.р.) денежных накоплений

б) соотношение, хар для рынка покупателя:

Iпт>Iзп>Iц>Iдн

где Iпт-(т.р.) производства товаров; Iзп-(т.р.) номинальной ЗП; Iц-(т.р.) цен на товары; Iдн-(т.р.) денежных накоплений.

3) в сфере внешней торговли:

Iи>Iвто> Iэ

где Iи-(т.р.) импорта; Iвто-(т.р.) внешнеторгового оборота; Iэ-(т.р.) экспорта

4) в финансово-кредитной сфере

Iввп>Iрти>Iсп>Iчб

где Iрти-(т.р.) розничного То включая импорт товаров, Iсп-(т.р.) числа слияний и поглощений компаний, Iчб-(т.р.) числа банкротств

5) в инвестиционной сфере:

Iввп>Iкв>Iпу>Iпт>Iдм

где Iкв-(т.р.) капитальных вложений, Iпу-(т.р.) производства услуг, Iпт-(т.р.) производства товаров народного потребления, Iдм-(т.р.) денежной массы.

Все нормативные пропорции представляют собой нормативную модель развития конъюнктуры. Для оценки общехозяйственной конъюнктуры с точки зрения её влияния на конкретный товарный рынок исследуются величины и динамика показателей:1) капитальных вложений 2) объём пр-ва продукции 3) обновление этой продукции 4) затраты на научные исследования 5) показатели внешн торг отрасли 6) степень гос. регулирования 7) состояние в сфере социальной и демографической политики.

При анализе отраслевой конъюнктуры используют следующие показатели и характеристики: 1. размер рынка. 2. темп изменения рынка. 3. величина и степень использования мощности. 4. прибыльность отрасли. 5. степень и продолжительность внедрения инноваций. 6 уровень и структура затрат в отрасли. 7. степень и особенности конкуренции. 8. характер изменения в технологиях. 9. степень стандартизации продукции. 10. наличие о особенности вертикальной интеграции.

Анализ отраслевых рынков может осуществляться с использованием статистической и официальной информации, на основе экспертных оценок совокупности показателей.

Масштаб рынка характеризуется числом фирм, действующих на данном товарном рынке, структурой продаж по предприятиям, количеством и величиной сделок купли-продажи, объём продаж. Для анализа масштаба рынка используются индексные и стат. методы оценки показателей по совокупности субъектов рынка и отдельным фирмам.

Потенциал рынка определяет возможности товарного предложения и величиной спроса на товар. Различают производственный и потребительский рыночный потенциал. Производственный потенциал отражает 1. Пр-во товаров при полном использовании производственных мощностей предприятий, изготавливают и предлагают товар рынку (предельный потенциал). 2. Реальное предложение товаров с учётом требований рынка (потенциал товарного предложения). Производственный потенциал (Пп) рассчитывается:

Пп = ?(i=1,n)ПМi * K * Ор * Кэп – B – И

где ПМi-производственные мощности предприятия, выпуск-го i-тый вид товара, K-коэффициент использования производственных мощностей, Ор - коэффициент обеспеченности производственными ресурсами, Кэп - коэффициент эластичности предложения от цены на сырьё по i-тому товару, В – объём внутреннего производственного потребления, И - величина конкурирующего импорта, n-кол предпр-ий, производящих i-ый товар. Более простой вариант расчёта:

или

где qij-объём выпуска i-того вида тов-в , запланированного к выпуску на j-том пр-ии. либо Пп = ?(i=1,n) qij. Реальное предложение тов-в в пределах отдельных геогр. границ определяется объёмом поставки тов-в конкретного вида на данный рынок через, например, сферу торговли ( для тов-в народного потребления ) либо объёмом закупки товаров предприятиями, использующими данный товар на пр-во др изделий (для продукции произв-технич назначения). Оценку товарного предложения целесообразно проводить в экономическом смысле и в географическом пространстве. Потребительский потенциал(потенциал сбыта) обусловлен покупательским спросом и хар-ся ёмкостью рынка. Ёмкость потреб рынка опред-ся :

Е=?(i=1,m)[Si*Пi*Т*Эц*Эд*Д*Дс-U-A-Н]-A

где Si-число потребителей i-той группы товаров, Пi-потребление на 1 человека, Т-темп изменения цены, Эц-эластичность спроса по цене, Эд - эластичность спроса по доходу, Д-темп изменения дохода, Дс- искусственно стимулированный прирост спроса по конкретной группе товаров, U-кол-во тов-в физически или морально устаревших, A-кол-во товаров-заменителей, характеризующих величину альтернативного потребления, Н-насыщенность рынка, т.е кол-во тов-в имеющихся в наличии у потребителей, m-число разновидностей товара либо число групп потребителей.

Более простые способы расчёта:

1.На основе норм потребления товаров

Ер=Ч*N

Ч-кол потребителей товара,N-норма потребления товаров.

Рассчитанная таким образом ёмкость рынка не позволяет оценивать потенциал сбыта по ассорт позициям.

2.На основе приведенного объёма продаж:

Ер=Е*Кф

Е - фактический объём продаж на рынке другого региона (или факт объём продаж в предыдущем периоде, Кф - коэффициент ,характеризующий изменение среднего уровня дохода, особенностей потребления, изменение стр-ры потребителей.

3. По данным опроса покупателей

Ер = Пр * Чn * Чн / Чс

Пр-величина разовой покупки (в натуральном выражении),Чn-частота покупок данного товара, Чн-численность населения, Чс-численный состав семьи(ср).

Или: Ер = Пм * Ч; Пм = Зм / Цс

Пм-величина месячной покупки, Ч-численность покупателей, Зм-величина затрат на приобретение товаров, Цс - средняя цена товара.

Сбалансированность рынка опр-ся спросом и предложением. На макроуровне оценка ведётся на основе баланса спроса и предложения:

Предложение (объём товарных ресурсов)

Спрос (направления использования товаров)

Объём отечественного пр-ва тов-в

Объём импорта

Изменение ст-ти тов-в за счёт роста цен

Снижение величины товарных запасов

Производственные потребности и пром перераб

Ден дох населения

Товары для собственных нужд пр-я

Пополнение тов запасов

Итого

Итого

Кроме того исслед соотнош объёмов спроса и предложения по тов произв и потребит назначения(с использ стат и граф методов).

На уровне конкретного товарного рынка сбалансированность рынка характеризуется: товарной структурой продаж, структурой продавцов по форме собственности, соотношения объёма закупок и объёма продаж по предприятиям, действующим на данном рынке, региональным разбросом поставщиков тов-в, структурой потребителей. Сбалансированность рынка (пропорциональность) также характеризуется товарной или отраслевой структурой закупок и продаж и долей рынка отдельных поставщиков или продавцов товаров.

Устойчивость рынка определяется: 1. Динамикой основных параметров рынка (с использованием индексных методов и факторного анализа), 2. Интенсивностью колебаний основных параметров (динамические колебания). Оценка осуществляется по статистическим показателям вариации, дисперсии, среднеквадратического отклонения, аппроксимации. 3. Скоростью изменения основных рыночных показателей (с помощью экономико-математического моделирования (тренды)).

Сезонность рынка – постоянно повторяющиеся колебания спроса и предложения. Индекс сезонности:

Ic = (?(i=1, n) Yi) / Yср

где Yi-значение исследования показателя в i-том периоде, Yср-среднее значение показателя за весь период оценки.

Цикличность рынка – регулярно изменяющиеся во времени показатели развития рынка, проанализированные за длительный период его функционирования. Оценка ведётся не по 1 показателю, а по всей совокупности рыночных характеристик. Конъюнктура потребит рынка хар-ся след стадиями конъюнктурных циклов: 1. Подъём конъюнктуры характеризуется ростом величины спроса, возрастанием цен, усилением конкуренции. 2. Конъюнктурный бум (Резкое увеличение спроса и розничного товарооборота, увеличение цен, увеличение хозяйствующих субъектов). 3. Ослабление конъюнктуры (относит полное удовлетворение спроса, некоторый избыток предложения, начало снижения цен). 4. Конъюнктурный спад (наиболее благоприятная ситуация в сфере розничной реализации, самый низкий объём спроса, снижение цен, уменьшение кол-ва субъектов хозяйствования).

В сфере исследования рынка задачи изучения цен состоят в следующем:

1. исследование уровня и динамики цен по разновидностям товаров с целью максимизации прибыли и обеспечения устойчивой конкурентной позиции.

2. поддержание лидерства в ценах.

3. получение определённых преимуществ в конкурентной борьбе;

4. стимулирование интереса со стороны покупателей и создание комфортных условий для среднестатистического покупателя определённого сегмента;

5. обоснование решений в сфере ценовой политики.

Основные факторы, влияющие на уровень цены и особенность ценовой политики: 1. издержки предприятия; 2. особенности поведения покупателей; 3. конкурентная среда; 4. партнёры по сбыту; 5. особенности государственного регулирования.

Направления исследования ценовой конъюнктуры:

1. изучение динамики и структуры затрат на производство и сбыт;

2. изучение особенностей поведения потребителей относительно приобретения товаров с разными ценами;

3. изучение ценовой политики конкурентов предполагает оценку динамики цен конкурентов, исследование степени устойчивости цен по рыночным сегментам, по разновидностям товаров или с учётом других факторов, анализ практики использования надбавок и скидок, изучение соотношения качества и цены товаров.

Анализ соответствия цены и качества товара может осуществляться с использованием метода паритета цены и качества:

или

Где П – паритет качества или цены, Кф – качество фирмы, Кконк – показатель качества конкурента, Цф – цена товара фирмы, Цконк – цена конкурента.

Запас цены для товара фирмы:

Зц характеризует изменение цены товара.

4. изучение направлений и степени регулирования цен со стороны государственных органов.

5. изучение фактически сложившихся цен на товары предполагает анализ уровня и динамики цен; исследование объёма продаж в натуральном и стоимостном измерении, в том числе по различным рыночным сегментам, по разновидностям товаров с учётом форм и каналов сбыта.

Методы анализа: 1. статистический; 2. факторный анализ; 3. индексный; 4. графический.

Анализ ценовой эластичности позволяет: 1. выявить сегмент, для которого предназначен товар; 2. оценить актуальность и насыщенность товарного рынка; 3. определить варианты ценовой политики и направления воздействия на цены с целью увеличения дохода или прибыли; 4. разработать более обоснованные прогнозы спроса и формировать рациональную ассортиментную структуру объёма продаж.

Способы определения ценовой эластичности:

1. постановка эксперимента;

2. на основе обработки стат. информации о продаже товаров в разных регионах по разным ценам;

3. на основе опроса потребителей с целью выяснения, при каких ценах они готовы покупать товар;

4. с использованием методов стат. анализа (уровне корреляционно-регрессионной зависимости).

Оценка перекрёстной эластичности осуществляется: 1. по различным видам товаров одной группы; 2. по товарам конкурентов (поставщиков, изготовителей); 3. по товарам, представленным на определённом рынке.

Товары

А1

А2

А3

Б1

Б2

Б3

Проблемы анализа ценовой эластичности:

1. отсутствие устоявшихся закономерностей приобретения и использования товаров;

2. разная реакция на изменение цен в разных социально-экономических группах;

3. анализ укрупнённых групп товаров;

4. незначительный диапазон цен и незначительная разница в характере изменения спроса;

5. при расчёте коэффициентов эластичности не учитываются или трудно учесть степень чувствительности потребителя к изменению цены, которая обусловлена следующими факторами: эффектом уникальной ценности товара, трудностью сравнения, эффектом осведомлённости об аналогах, эффектом запаса, долей затрат в общем доходе покупателя, эффектом соответствия цены и качества товара.

Прогнозирование конъюнктуры рынка

Прогнозирование - специальное научное исследование, предметом кот выступают перспективы развития явления.

Прогнозирование потребительского рынка осуществляется с целью определения:1) тенденций его развития 2) обеспечение пропорциональности спроса и предложения 3) формирования структуры потребления товаров. Управление рынком предполагает: на макроуровне - разработка прогнозов спроса на товары с целью гос. воздействия на отдельные сферы и отрасли хозяйствования, на микроуровне - разработку прогнозов спроса и объёмов продаж с целью формирования стратегии деятельности. В краткосрочном периоде прогноз спроса реализуется в рамках его сложившейся структуры и возможностей производства товаров. При этом определяется совокупный спрос, спрос на отдельные группы товаров, ассортиментная структура спроса, характеристика и величина товарного обеспечения розничного То. При среднесрочном прогнозировании в основе решений лежат структура и возможности производства конкретных видов товара, размер и характер использования инвестиций в сфере производственной деятельности. При долгосрочном – основой решения является структура сложившегося производства и товарного предложения.

Методы прогнозирования спроса:

1Экстраполяция. Для разработки краткосрочных прогнозов предполагает учёт сезон колебаний, применение экспоненциального сглаживания, обязательной корректировки вида использ мат зависимости и абсолютных значений параметров соответствующих уравнений.

2. Регрессионно - корреляционный анализ. При построении моделей такого типа исп факторы, определяющие корреляционную зависимость. Пример – рыночная доля фирмы, уровень изменения доходов и цен, стр-ра пр-ва и т.д. [индекс корреляции хар-ет связь между признаками и параметрами явления (например, слабая, сильная, заметная и т.д.). Коэффициент корреляции r бывает от –1 до 1. Коэффициент детерминации d=r^2 показывает, какая часть общей колеблемости зависимой переменной объясняется независимой переменной.] Этот способ лучший, надо лишь правильно выбрать факторы.

3. Нормативное прогнозирование. Основано на учёте норм потребления отдельных товаров и определяет соотношение по ряду показателей и направление деятельности.

4.На основе анализа эластичности спроса.

Кэл = ?y/y:?x/x

где ?y-изм спроса в отч периоде,y-пок-ль спроса,:?x-пок-ль изменения фактора в отчётном периоде,x-пок-ль фактора в отчётном периоде.

Кэл показ на сколько % изменился спрос при изменении фактора на 1%. При К>1 спрос эластичен, К<1 спрос неэластичен, К=1 возник унитарный спрос (изм рын фактора сопровожд-ся адекватным изм спроса).

5. Экспертные оценки(1.метод Дельфи, 2.метод деструктивно отнесённой оценки, 3.анкетирование, 4.метод мозговой атаки).1-эксперты формируют прогноз и пересылают листки с ответами организаторам, организ-ры сост сводный перечень прогнозных оценок и направляют его спец-ам чтобы те оценили его ещё раз, эксперты формируют новые или пересматр старые, далее организ-ми формир-ся окончат прогноз.2-сущность: сначала коллект генерация идей, затем критика(разрушение),прогноз формир-ся только на основе высказываний, подвергшихся критике в наим степени.4- сущность: быстрое высказывание разнообр идей, критические замечания не допускаются, высокая активность участников.

6. Оптимизационные модели предполагают определение величины и структуры спроса для наиболее полного удовлетворения потребностей покупателей с учётом вел-ны доходов, объёма товарного предложения, структуройрой расходов и т.д.

7. Игровые модели (рассматрив-ся варианты изменения спроса на конкур рынке в завис-ти от изменения в сфере ценообразования, товарного предложения, покупательских предпочтений).

Методы прогнозирования цен.

На макроуровне: прогнозные расчёты изменения цен по отраслям экономики, потребительских цен, сводного индекса цен, цен эксп-имп. На микроуровне: определение ценовой эластичности спроса, изменения цен конкурентов, проектирование цен на собственную продукцию.

Методы: 1. Метод экспертных оценок,

2. Анализ ценовой эластичности спроса,

3. Параметрические методы прогнозирования цен,

4. Регрессионно - корреляционный анализ. В качестве факторов выступают: спрос, изменение доходов и расходов, ставки налогов, % по кредиту, курс валют, уровень издержек и т.д. одним из способов использования РКА является изучение зависимостей между ценой товара и разницей спроса и предложения y=f(x),x=С-П.

Для расчёта прогнозных значений: 1) определяется разница между спросом и предложением 2) осуществляется ранжирование динамических рядов X и Y 3) рассчитывается параметры уровня регрессии 4) для определения прогнозной вел-ны цены рассч-ся вел-ны спроса и предложения. 5. Методы стат теории игр.

Прогнозирование результатов ВЭД

Ёмкость рынка = производство + (-) запасы + импорт-экспорт.

Рез-ты ВЭД прогноз-ся с т. зр. изменения внешнеторгового оборота.

Прогнозируемые величины и стр-ры экспорта и импорта: 1)Многофакторное прогнозирование. В качестве Y выступ: объём продаж тов-в, показатели внешн торг-ли. В качестве X выступ: при прогноз экспорта- спрос на эксп т-ры, конкурентоспособность тов-в, эксп возм-ти; при прогнозир импорта - потребность в импортных товарах, эф-ть импорта, доступность кредита, курс валют. 2) Матричные модели международной торговли (при установлении отношений между странами.) 3) Модели межотраслевого баланса. Учит изм в сфере эксп-имп деятельности с учётом перспектив развития отдельных отраслей и потребности в отдельных видах тов-в.

Вопрос №26

Конкурентный анализ на рынке товаров и услуг

Сущность конкурентного анализа состоит в оценке конкурентной среды, уровня конкурентной борьбы, определении позиции фирмы на конкурентном рынке и изучении специфики деятельности конкурентов.

Особенности конкурентного анализа связаны с правильным установлением объектной базы исследования и обоснования достаточного для анализа объёма информации. При этом решаются следующие задачи: 1. определение географических границ анализируемого рынка. С учётом след. факторов осуществляется: а) специфика использования товаров. б) стоимость транспортировки до места использования товара. в) частота покупок (приобретение товаров). г) разумность альтернативности предлагаемых товаров. 2. выбор предприятий конкурентов, участвующих в анализе. Здесь возможны следующие варианты: а) выбор ближайших конкурентов. б) выбор более мощных конкурентов, определяющих характер конкурентной борьбы и имеющих явные конкурентные преимущества. в) выбор предприятий, обладающих значительной суммарной долей рынка. г) выбор всех действующих конкурентов в рамках географических границ рынка. д) выбор всех возможных, в т.ч. потенциальных конкурентов.

Конкурентная среда – это рынок или его сегмент, где продавцы соперничают при реализации товаров. Оценка конкурентной среды предполагает диагностику следующих факторов:

1. государственная политика в области регулирования конкуренции (антимонопольная политика, определяющая условия доминирования на рынке, способы и особенности стимулирования бизнеса, лицензирования и квотирования определённых видов деятельности; финансовая политика стимулирования конкурентов; регулирование экспортно-импортной деятельности; социальная защита потребителей).

2. вероятность появления новых конкурентов. При этом анализируются трудности входа на отраслевой рынок, степень дифференциации товаров, доступность каналов распределения.

3. влияние поставщиков является значительным, если имеет место небольшое кол-во поставщиков, если отсутствуют эффективные заменители закупаемых товаров, высокий уровень специализации поставщиков.

4. оценка влияния потребителей. Сила воздействия на рынок покупателей значительная, если потребитель приобретает большую часть продукции фирмы; если приобретаемый товар составляет значительную часть бюджета потребителей; потребители имеют небольшой доход или низкий уровень рентабельности; высокая степень стандартизации товаров; при высокой степени информированности покупателей.

5. угроза со стороны товаров-заменителей. 6. анализ ситуации в отрасли.

Оценка факторов конкурентной среды осуществляется на основе стат. анализа (по различным показателям экономического и социального развития), а также на основе качественного анализа (балльной оценки специалистов) на период текущий и с целью прогнозирования.

Уровень конкуренции на рынке характеризуется след. показателями:

1 рыночная доля организации:

PDik = Ki /?(i=1,n) Ki или PDi b= Bpi /?(i=1,n) Bpi ;

где Bpi, Ki – объём продаж в стоимостном или натуральном выражении i – го конкурента.

PDi k > PDi b, то фирма работает в дешёвом рыночном сегменте; PDi b> PDi k, то фирма работает в дорогом рыночном сегменте.

Согласно теории конкуренции лидерами рынка являются фирмы с рыночной долей > 40%, с сильной конкурентной позицией – 20-40%, со слабой рыночной позицией – 10-20%, аутсайдеры рынка - < 10%. При конкурентном анализе целесообразно использовать рыночную долю фирм-конкурентов на начало и конец периода. При анализе рыночной доли необходимо определить: а) товар, который относится к одной и той же классификационной группе. б) географические позиции рынка. в) фиксированный одинаковый интервал времени.

2. интенсивность конкуренции по рыночной доле:

где PDi – рыночная доля i – ой фирмы, PDср – средняя рыночная доля в группе конкурентов. PDср = 1/ N,

где N – кол-во конкурентов.

3. рентабельность рынка:

R= (П/А)*100,

где П – прибыль конкурентов за отчётный период, А – сумма активов конкурентов, на конец рассматриваемого периода.

4. интенсивность конкуренции по рентабельности рынка:

И R=100- R.

5. динамика рынка:

Т= [(V1-V0)/V0]*100,

где V1, V0 - объём продаж всех конкурентов на рынке по периодам.

6. интенсивность конкуренции по динамике рынка:

ИТ= (140-Т)/70.

Если динамика рынка больше 140%, то рынок находится в стадии ускоренного роста, если меньше 70%, то рынок характеризуется ожидаемым кризисом.

7. обобщающий коэффициент интенсивности конкуренции:

И=.

8. коэффициент концентрации рынка:

СR=?(i=1,3) PDi,

где PDi – рыночная доля 3-х крупнейших конкурентов.

Если СR >70%, то имеет место высокая конкуренция на рынке. Если 45<СR<70% - умеренная конкуренция на рынке. Если СR<45% - слабая конкуренция на рынке.

Конкурентная позиция – это сравнительная характеристика основных рыночных параметров фирмы и её товаров относительно конкурентов. Оценка позиции фирмы на конкурентном рынке ведётся по следующим направлениям: 1. оценка производственно-сбытового или торгового потенциала фирмы и уровня её конкурентоспособности. 2. общий анализ положения фирмы на рынке. 3. оценка конкурентных позиций фирмы по ключевым факторам успеха.

(1) Потенциал фирмы – это комплекс её возможностей на рынке и достижение стратегических целей. Оценка потенциала фирмы включает: а) доли фирмы на рынке; б) оценку производственных возможностей фирмы, а именно анализ динамики и структуры производства, степени использования производственной мощности, уровня использования ресурсов; в)оценку сбытовой деятельности, объёма и динамики продаж, каналам сбыта, отдельным покупателем, уровень издержек в сбытовой сфере, цену реализации, рентабельность продаж и т.д.; г) оценку степени использования капитала, т.е. оценку финансовых показателей фирмы, особенностей формирования и эффективности использования капитала; д) анализ товарной политики, структуры ассортимента; е) анализ методов ценообразования, степень обновления продукции, уровень конкурентоспособности товара; ж) анализ системы правления, а именно оценка организационной структуры предприятия, анализ функций, и эффективности взаимодействия управленческого персонала, оценка профессионального уровня, квалификации и компетентности специалиста; з) инновационные процессы, т.е. степень обновления основных средств, применение новых методов, новые виды рекламы; и) имидж фирмы.

Конкурентоспособность фирмы определяется её сравнительными характеристиками по отношению к другим фирмам одной отрасли внутри страны или за её пределами. Оценка конкурентоспособности фирмы ведётся для групп конкурентов с учётом следующих особенностей:

1. соизмеримость характеристик пропускаемых и реализованных товаров;

2. сравнимость целей функционирования фирмы;

3. соизмеримость фазы жизненного цикла, в котором функционирует фирма;

4. соизмеримость сегментов рынка, для которых предназначен товар.

Оценка конкурентоспособности фирмы по совокупности элементов осуществляется с использованием количественных характеристик и балльных оценок.

(2) Общий анализ положения фирмы на рынке осуществляется по результатам SWOT – анализа с учетом оценки сильных и слабых сторон деятельности фирмы, возможностей и угроз. В общем виде матрица SWOT – анализа имеет следующий вид:

характеристики

возможности

угрозы

Сильные стороны

Слабые стороны

В качестве сильных сторон деятельности фирмы можно рассматривать следующие: 1. эффективная стратегия деятельности; 2. совершаемые технологические процессы производственно-сбытовой деятельности; 3. позиция признанного лидера рынка; 4. эффективная рекламная деятельность; 5. наличие инновационных способностей и возможностей их реализовать; 6. компетентность специалистов; 7. высокий уровень менеджмента.

В качестве слабых сторон деятельности фирмы можно рассматривать следующие: 1. низкий уровень использования производственной мощности; 2. отсутствие качественного планирования и прогнозирования; 3. неэффективное использование финансовых средств; 4. низкая рентабельность деятельности; 5. недостаточный ассортимент; 6. слабый имидж; 6. низкое качество продукции; 7. разветвлённый аппарат управления, снижающий качество и быстроту принятия управленческих решений.

В качестве возможностей: 1. возможность выхода на новый рынок; 2. увеличение доли на новом рынке; 3. ускорение продвижения товаров на рынок; 4. расширение ассортимента с целью привлечения новых клиентов или лучшего удовлетворения запросов покупателей; 5. производство (продажа) сопутствующих товаров.

В качестве угроз: 1. рост продажи товаров заменителей; 2. возможность появления новых конкурентов; 3. неэффективная политика гос. регулирования; 4. снижение спроса; 5. рост требований со стороны покупателей и поставщиков; 6. неблагоприятная демографическая политика.

Оценка сильных и слабых сторон, возможностей и угроз осуществляется с использованием балльной шкалы. Позиция фирмы на рынке при этом определяется по наибольшему произведению баллов сильных или слабых сторон с возможностями или угрозами.

возможности

угрозы

Сильные стороны

?Сильн*?возмож

? Сильн *? угрозы

Слабые стороны

?Слаб*?возмож

?Слаб*? угрозы

Далее смотрится наибольшее произведение.

Слабые стороны

Балльная оценка

1

2

3

…

итого

?Слаб

Сильные стороны

Балльная оценка

1

2

3

…

итого

?Сильн

возможности

Балльная оценка

1

2

3

…

итого

?возмож

угрозы

Балльная оценка

1

2

3

…

итого

? угрозы

Более точные исследования имеют место при оценке вероятности возникновения и степени влияния возможностей и угроз на деятельность фирмы. При этом оценка может вестись следующим образом:

Вероятность реализации возможностей

Степень влияния на деятельность фирмы

сильная

умеренная

слабая

Высокая

Средняя

Низкая

Вероятность возникновения угроз

Степень влияния на деятельность фирмы

Разрушительная

критическая

тяжёлая

«лёгкие ушибы»

Высокая

Средняя

Низкая

В сфере сбыта при организации продвижения товара на рынок позиция фирмы определяется с использованием метода 4Р. Оценка ведётся по элементам комплекса маркетинга с использованием шкалы балльных оценок.

характеристики

фирма

конкуренты

1

2

3

Товар

Ассортимент

Качество

Упаковка

Срок службы

итого

Цена

Наличие и вел-а скидок

Уровень цены

Условия расчётов

итого

Каналы сбыта

Степень охвата рынка

Уровень запасов

Эффективность сбыта

Регионы сбыта

Итого

Продвижение товаров

Виды рекламы

Эффективность рекламной деятельности

Затраты на рекламу

Итого

Всего

Оценка положения фирмы ведётся по наибольшей сумме баллов.

(3) Ключевые факторы успеха – это совокупность элементов или характеристик, обеспечивающих успех фирмы на конкурентном рынке при сезонных условиях.

Ключевые факторы успеха (КФУ) разрабатываются для каждой отрасли или группы субъектов рынка с учётом специфики функционирования и особенностей реализации товаров или услуг. Оценка осуществляется в таблице следующего типа:

КФУ

Коэффициент значимости

Оценка конкурентов, балл

1

2

3

итого

?

?

?

Деятельность конкурентов анализируется по следующим направлениям:

1. определение отношения потребителей к товарам конкурентов предполагает изучение характера потребительских предпочтений, определение экономических, социальных, культурных и психологических факторов, влияющих на поведение потребителей, оценку силы и тенденции их изменения, выявление особенностей совершения покупок и намерения потребителей.

2. мониторинг процесса реализации конкурирующих товаров.

3. анализ признаков появления новых конкурирующих товаров осуществляется на основе изучения, как правило, вторичных источников информации и оценки косвенных признаков.

4. оценка конкурентоспособности товаров.

5. анализ издержек и результатов товародвижения.

Одно из направлений исследования ситуации на конкурирующем рынке – построение и оценка карты стратегических групп конкурирующих фирм, которое предполагает объединение конкурирующих субъектов в группы на основе оценки пары признаков: ассортимента, используемых технологий производства или продвижения товаров, цены, качества товаров, уровня сервиса и т.д.

Построение карты стратегических групп осуществляется следующим образом: 1. обоснование характеристики дифференциации фирм-конкурентов; 2. на координатном поле в соответствии с выбранными характеристиками наносятся точки, обозначающие положение фирмы; 3. фирмы, чьё положение на координатном поле примерно совпадает, объединяются в одну стратегическую группу. Каждая стратегическая группа оформляется в виде круга с диаметром, соответствующим доле этой группы в общем объёме деятельности на рынке (в отрасли).

См. курс «Исследование и прогнозирование рынка», тема «Конкурентный анализ», вопрос 5.

На основе карты стратегических групп определяют: 1. влияние конкурентов на состояние рынка и особенности конкуренции; 2. направления стратегической деятельности конкурентов; 3. факторы, определяющие прибыльность и устойчивость различных стратегических групп.

При конкурентном анализе одним из вариантов представления информации также является построение профилей конкурентов или многоугольников конкурентов.

Многоугольник конкурентов

Вопрос №27

Разделы

1. Содержание базовых стратегий конкуренции.

2. Выбор стратегий конкуренции на рынке.